Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN Jaarrekening 2012 Nummer Kamer van Koophandel: 28092401 Datum: 13 februari 2014 Referentie: 0491/RT/CU
Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Algemeen 4 1.3 Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2012 6 2.2 Staat van baten en lasten over 2012 8 2.3 Toelichting op de jaarrekening 9 2.4 Toelichting op de balans 12 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 3. Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa 17 3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 18
Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN Referentie: 0491/RT/CU Zwanenburg, 13 februari 2014 Betreft: jaarrekening 2012 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw stichting. De balans per 31 december 2012, de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Sofia te Voorschoten bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Stichting Sofia Pagina 2
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Versteeg & Tibboel B.V. R.C.H. Tibboel Register-Belastingadviseur Stichting Sofia Pagina 3
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 22 november 2001 werd de stichting Stichting Sofia per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Leiden onder dossiernummer 28092401. Doelstelling De doelstelling van Stichting Sofia wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Religieuze organisatie Bestuur Het bestuur van de stichting wordt gevormd door: Voorzitter : A. Bos Penningmeester: H.M. Hooijmans Secretaris: H. Grollé-Keuning Lid: S. Bos Lid: W. van Muiswinkel Stichting Sofia Pagina 4
1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december 2012 1 januari 2012 Voorraden 35.527 39.490 Vorderingen 3.768 13.743 Liquide middelen 66.045 95.559 Liquiditeitssaldo 105.340 148.792 Af: kortlopende schulden 15.360 14.972 Werkkapitaal 89.980 133.820 Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 6.972 7.962 Financiële vaste activa 862 862 7.834 8.824 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 97.814 142.644 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 38.834 65.534 Langlopende schulden 58.980 77.110 97.814 142.644 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 1 januari 2012 gedaald met 43.840,--. Stichting Sofia Pagina 5
2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 1 januari 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 6.972 7.962 6.972 7.962 Financiële vaste activa Overige vorderingen 862 862 862 862 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen 35.527 39.490 35.527 39.490 Vorderingen Handelsdebiteuren 569 306 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.498 12.632 Overlopende activa 701 805 3.768 13.743 Liquide middelen 66.045 95.559 Totaal activazijde 113.174 157.616 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 6
2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 1 januari 2012 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Stichtingskapitaal 38.834 65.534 38.834 65.534 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 58.980 77.110 58.980 77.110 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 2.186 4.972 Overlopende passiva 13.174 10.000 15.360 14.972 Totaal passivazijde 113.174 157.616 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 7
2.2 Staat van baten en lasten over 2012 Baten als tegenprestatie voor leveringen 16.360 Donaties 10.274 Baten 26.634 Inkoopwaarde geleverde producten 16.277 Activiteitenlasten 16.277 Bruto exploitatieresultaat 10.357 Afschrijvingen materiële vaste activa 2.829 Overige personeelskosten 2.488 Huisvestingskosten 10.878 Verkoopkosten 325 Autokosten 172 Kantoorkosten 10.079 Algemene kosten 9.048 Beheerslasten 35.819 2012 Exploitatieresultaat -25.462 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.847 Rentelasten en soortgelijke kosten -3.084 Som der financiële baten en lasten -1.237 Resultaat uit gewone exploitatie voor belastingen -26.699 Belastingen - Resultaat na belastingen -26.699 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 8
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Activiteiten De activiteiten van Stichting Sofia, statutair gevestigd te Voorschoten, bestaan voornamelijk uit: Religieuze organisatie Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Stichting Sofia Pagina 9
2.3 Toelichting op de jaarrekening Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs / vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stichting Sofia Pagina 10
2.3 Toelichting op de jaarrekening Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Stichting Sofia Pagina 11
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Aanschafwaarde 17.807 Cumulatieve afschrijvingen -9.845 Boekwaarde per 1 januari 7.962 Investeringen 1.839 Afschrijvingen -2.829 Mutaties 2012-990 Aanschafwaarde 19.646 Cumulatieve afschrijvingen -12.674 Boekwaarde per 31 december 6.972 Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. Financiële vaste activa 31-12-2012 01-01-2012 Overige vorderingen Waarborgsom 862 862 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen 35.527 39.490 Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 519 306 Dubieuze debiteuren 50-569 306 Stichting Sofia Pagina 12
2.4 Toelichting op de balans 31-12-2012 01-01-2012 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2.498 12.632 Omzetbelasting Omzetbelasting 774 - Omzetbelasting suppletie 144 - Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren 1.580 12.632 2.498 12.632 Overlopende activa Vooruitbetaalde /nog te ontvangen huisvestingskosten 637 736 Vooruitbetaalde /nog te ontvangen bedrijfskosten 64 69 701 805 Liquide middelen ABN Bestuurrekening 41.31.91.567 249 246 ABN InternetPlus Spaarrekening 50.88.04.205 55.581 75.989 ABN-AMRO 53.21.86.648-57 PayPal 505 1.097 Bank Breda 532 1.570 CEB 786108886 2.693 12.054 ING 9026177 556 861 ING 753775 270 1.285 ING 1941824 203 1.683 Kas 1.456 717 Kruisposten 4.000-66.045 95.559 Stichting Sofia Pagina 13
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen 31-12-2012 01-01-2012 Stichtingskapitaal Stand per 1 januari 65.534 65.534 Resultaat boekjaar -26.700 - Stand per 31 december 38.834 65.534 LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Onderhandse leningen 58.980 77.110 Onderhandse leningen Onderhandse lening 58.980 77.110 Onderhandse lening Lening A. Bos 77.110 77.110 Cum. Aflossingen - - Stand per 1 januari 77.110 77.110 Opgenomen 244 - Bijgeschreven rente 3.084 - Aflossing lening -21.458 - Stand per 31 december 58.980 77.110 KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 2.186 4.972 Overlopende passiva Nog te betalen/vooruitontv. advieskosten 7.500 10.000 Nog te betalen/vooruitontv. kantoorkn 5.502 - Nog te betalen/vooruitontv. autokosten 172-13.174 10.000 Stichting Sofia Pagina 14
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Omzet Lezingen 2.616 Omzet Boeken en Cahiers NL 7.490 Omzet Boeken en Cahiers en Diversen EG 347 Omzet Diversen 4.605 Doorberekende verzendkosten 1.302 16.360 2012 Donaties Ontvangen donaties 10.274 Directe lasten Zaalhuur 1.241 Overige kosten lezingen 1.206 Inkoop- Edit- en Distributiekosten 13.830 16.277 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 2.829 Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding 2.380 Onkostenvergoedingen 90 Kantinekosten 18 Lunchkosten en verteringen - 2.488 Huisvestingskosten Huur onroerend goed 7.432 Onderhoud inventaris 72 Onderhoud bedrijfspand 1.549 Lasten bedrijfspand 215 Energie en water 1.610 10.878 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 325 Vrachtkosten verkoop - 325 Stichting Sofia Pagina 15
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Autokosten Doorbelaste autokosten 172 2012 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 505 Drukwerk 353 Portikosten 15 Telecommunicatie 3.415 Internetkosten 5.152 Kosten automatisering - Abonnementen en contributie 585 Vakliteratuur 54 10.079 Algemene kosten Advieskosten 604 Bank- en incassokosten 851 Assurantiepremies -108 Administratiekosten 7.238 Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige algemene kosten 463 9.048 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken 1.731 Overige rentebaten 116 1.847 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld Lening A. Bos 3.084 Overige rentelasten - 3.084 Stichting Sofia Pagina 16
3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Omschrijving Datum Aanschaffingen tot 01-01-2012 Materiële vaste activa Investeringen 2012 Desinvesteringen 2012 Aanschaffingen t/m 31-12-2012 Afschrijvingen tot 01-01-2012 Afschrijvingen 2012 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m 31-12-2012 Boekwaarde per 31-12-2012 % Inventaris Website / Webshop 07-10-2010 9.000 9.000 2.250 1.800-4.050 4.950 Inventaris 2002 30-06-2002 5.597 5.597 5.271 326-5.597 - Inventaris 2003 30-06-2003 298 298 248 31-279 19 HP Compaq Notebook 6715 S 04-02-2008 662 662 518 132-650 12 OKI C5950n Printer 18-03-2008 755 755 564 150-714 41 Asus F5RL-AP239P 18-04-2008 627 627 460 125-585 42 3,3 Ghz Desktop Server 16-11-2008 868 868 534 173-707 161 Asus P9X79 29-09-2012 1.839 1.839 92-92 1.747 17.807 1.839-19.646 9.845 2.829-12.674 6.972 - Residuwaarde Afschrijvingspercentage Totaal materiële vaste activa 17.807 1.839-19.646 9.845 2.829-12.674 6.972 - Totaal vaste activa 17.807 1.839-19.646 9.845 2.829-12.674 6.972 - Stichting Sofia Pagina 17
3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2012 Boekjaar: 2012 BTW nummer: NL811431575B01 Omzet Omzet hoog 1a 6.428 1.222 Omzet laag 1b 7.489 449 Omzet overige tarieven 1c 2.094 439 Omzet naar het buitenland Omzet binnen de EU 3b 347 Verschuldigde omzetbelasting 2.110 Voorbelasting Voorbelasting 5b 6.970 6.970 Te ontvangen omzetbelasting 5g -4.860 Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal -1.019 2e kwartaal -2.036 3e kwartaal -887 4e kwartaal -774 Suppletie omzetbelasting 2012-4.716-144 31-12-2012 Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting -774 Omzetbelasting suppletie -144 Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren -1.580-2.498 Stichting Sofia Pagina 18