Schatkistbankieren BZK Regiodagen juni 2014 Dirk Roelofsen schatkistbankieren@minfin.nl www.schatkistbankieren.nl
Inhoud Introductie Agentschap 1. Terugblik invoering 2. Resultaat 2013 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk 4. Uitzonderingen 5. Aandachtspunten
Het Agentschap van de Generale Thesaurie Opgericht in 1840 na het troonsafstand van Willem I Het Agentschap is de treasury van het Rijk - Staatsschuld: beheer, financiering, risicomanagement - Schatkistbankieren: uitvoering en uitvoeringsbeleid - Betalingsverkeer van het Rijk: aanbestedingen en kasbeheer
Het Agentschap van de Generale Thesaurie Minister van Financiën Staatssecretaris Secretaris-Generaal DG Belastingdienst DG Fiscale Zaken DG Rijksbegroting Generale Thesaurie Centrale Directies Agentschap
Het Agentschap van de Generale Thesaurie Agent Niek Nahuis Cash Management en Kapitaalmarktoperaties (accountmanagers SKB) Beleid en Risicomanagement (beleid SKB) Staatsschuld- en schatkistbeheer (treasury unit SKB)
Financieringsbeleid Geldmarkt Tweewekelijkse uitgifte van Dutch Treasury Certificates (DTCs) Commercial Paper (USD, GBP, CHF, EUR) Deposito s Kapitaalmarkt Dutch State Loans (DSLs): (3-30 jaar) Dutch State Bonds (in $) Swaps worden ingezet voor renterisicomanagement
Financieringsbeleid Staatsschuld - Key figures at the end of May 2014 Amount outstanding in EUR Cash 1.124.996.100 DSL outstanding 323.026.911.419 DSL outstanding in foreign currency 5.304.341.526 DTC outstanding 22.990.000.000 ECP outstanding 590.000.000 ECP outstanding in foreign currency 1.250.704.173 Private Loans outstanding 3.646.979.380 Private Loans outstanding in foreign currency 769.515.475 Total outstanding 358.703.448.073 Meer statistieken? www.dsta.nl
1. Terugblik invoering Politieke wens om in 2013 te beginnen Wet relatief snel door parlement behandeld: Juli 2012: Wetsvoorstel naar koepels Februari 2013: Wet naar Tweede Kamer Juli 2013: Wet aangenomen door Tweede Kamer 10 december 2013: Wet aangenomen door eerste Kamer 16 december: ingangsdatum wet en regeling 8
1. Terugblik invoering Nadelen van krappe tijdsschema: DO s moesten zich aanmelden terwijl Wet er nog niet was Details uit ministeriële regeling (uitzonderingen) pas laat bekend Deadline aanmelding 15 september niet door iedereen gehaald Banken hadden ook tijd nodig om aanmelding te verwerken Maar: door goede medewerking van alle betrokkenen is invoering relatief probleemloos verlopen! 9
2. Resultaat 2013 Eind 2013 meer dan 700 decentrale overheden aangemeld/uitgezonderd Heeft invoering in december 2013 nut gehad? Antwoord: zie Financieel Jaarverslag van het Rijk: Tot slot heeft het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden geleid tot schuldreductie van 5,6 miljard euro in 2013 10
2. Resultaat 2013 Stand ultimo 2013 mrd Gemiddelde looptijd (jaar) Agentschappen Rekening Courant 1,6 Deposito's 0,1 1 Leningen -7,3 11-5,5 RWT's en Derden Rekening Courant 2,5 Deposito's 2,1 2 Leningen -5,1 17-0,6 Decentrale Overheden Rekening Courant 4,1 Deposito's 2,6 3 6,6 Sociale fondsen Rekening Courant -21,8 Totaal -21,3
2. Resultaat 2013 Eindstand 2013 decentrale overheden 6,6 miljard Beginstand 2013: 1,0 miljard (een aantal decentrale overheden deed al mee aan schatkistbankieren) Resultaat: 5,6 miljard lagere EMU-schuld (+/- 1% BBP) Daarnaast nog effect van onderling lenen, stand 31 december 2013 niet bekend, eind januari 2014 ongeveer 500 mln (uitvraag RTL Z). Komende jaren gestage instroom in schatkist vanwege vrijvallen beleggingen (overgangsregeling)
2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld
2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Dagelijkse geldstromen bij het Agentschap Saldo deelnemers SKB 15
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Bankrekening bij DNB Max. 50 miljoen Geldmarkt Bankrekening Financiën Saldo deelnemers SKB 16
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Kasmanagement s ochtends: inschatting van kasraming voor die dag; grootste deel daarvan alvast financieren s middags: optellen alle saldo s van tussenrekeningen; verwacht tekort lenen of overschot uitzetten Einde werkdag: banken voeren zero-balancing uit Gevolgen schatkistbankieren DO s: Inschatting kasraming is moeilijker geworden: Geen duidelijk patroon in inkomsten / uitgaven DO s Veel transacties op tussenrekeningen vinden in de middag plaats Voor Agentschap meer/grotere transacties later op de dag (slechtere rentes) 17
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Stortingen en opnames door decentrale overheden 18
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Netto instroom van middelen decentrale overheden 19
4. Uitzonderingen Regeling bevat uitzonderingsmogelijkheid voor: 1. DO s met aantoonbaar geen eigen middelen / bankrekening 2. DO s die overtollige middelen via een andere DO in de schatkist kunnen aanhouden 3. DO s die op korte termijn worden opgeheven Inmiddels ongeveer 30 a 40 uitzondering verleend Optie 2 is nuttig voor kleine GR s: wel met een gemeente afspraken maken over het stallen van middelen op de rekekinng-courant bij de schatkist van de gemeente. Aandachtspunt bij oprichten nieuwe GR: aanmelden of uitzondering aanvragen! 20
5. Aandachtspunten deposito s Van deposito s wordt nog relatief weinig gebruik gemaakt (rente helpt laatste maanden echter niet mee) Geen afsluitkosten, vervroegd opnemen (tegen marktwaarde) mogelijk als het geld nodig is voor de publieke taak Actuele deposito rente is te vinden in de internetfaciliteit, op de website voortaan alleen het rentestanden archief 21
5. Aandachtspunten verantwoording Wijzigingen IV-3: Via website CBS Kredo rapportage over 1 e kwartaal 2014 Toevoeging onderaan tabblad 7. Balansstanden 22
5. Aandachtspunten verantwoording Extra informatie i.v.m. de Wet schatkistbankieren. NB. Dit zijn waarvan-posten die onderdeel uitmaken van de bovenstaande posten met dezelfde codering. 1 Code januari ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Uitzettingen in s Rijks schatkist met looptijd 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd 1 jaar A1331a A1332a A1332b ultimo Vlottende Activa Uitzettingen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Rekening courant verhouding met het Rijk Uitzettingen in s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar PASSIVA Vaste Passiva Vaste schuld Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Vlottende Passiva Vlottende schuld Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido) A222a A223a A225a A225b P135a P211a 23
5. Aandachtspunten verantwoording Rapportage drempelbedrag wordt opgenomen in BBV: Wijzigingsbesluit BBV ligt bij Raad van State Binnen twee maanden advies en daarna publicatie Wijzigingen lopen mee in verantwoording over 2014 Rapportage drempelbedrag wordt onderdeel van toelichting op de balans (wordt toegevoegd aan artikel 52) Daarmee dus onderdeel van rechtmatigheidscontrole 24
Berekening (bedragen x 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag (4a) Overschrijding van het drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Verslagjaar (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van 250.000 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner is of gelijk is aan 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) = (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen 25
5. Aandachtspunten - drempelbedrag Voor benutting drempelbedrag tellen alle liquide middelen buiten de schatkist mee (dus ook contant geld) Gemiddelde berekend over alle dagen in het kwartaal, dus stand vrijdagavond telt ook zaterdag en zondag mee Drempelbedrag wordt berekend als percentage van het begrotingstotaal, dus de voor 2014 door de raad vastgestelde begroting Houd rekening met onverwachte ontvangsten door lager dan het drempel te sturen 26
5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal 2014 200.000.000 Drempelbedrag 1.500.000 Totaal buiten schatkist 130.648.000 Aantal dagen in kwartaal 90 Gemiddeld buiten schatkist 1.451.644 Overschrijding drempelbedrag -48.356 Datum kas bankrekening 1 bankrekening 2 Buiten schatkist woensdag 1 januari 2014 2.000 130.000 1.500.000 1.632.000 donderdag 2 januari 2014 7.000 130.000 1.500.000 1.637.000 vrijdag 3 januari 2014 5.000 120.000-500.000 - zaterdag 4 januari 2014 5.000 120.000-500.000 - zondag 5 januari 2014 5.000 120.000-500.000 - maandag 24 maart 2014 9.000 200.000 1.700.000 1.909.000 dinsdag 25 maart 2014 1.000 190.000 1.800.000 1.991.000 woensdag 26 maart 2014 9.000 100.000 1.400.000 1.509.000 donderdag 27 maart 2014 6.000 150.000 1.700.000 1.856.000 vrijdag 28 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 zaterdag 29 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 zondag 30 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 maandag 31 maart 2014 8.000 130.000 1.200.000 1.338.000 130.648.000 27
5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal 2014 200.000.000 Drempelbedrag 1.500.000 Een voorbeeld excel sheet is te vinden op www.schatkistbankieren.nl Totaal buiten schatkist 137.023.000 Aantal dagen in kwartaal 90 Gemiddeld buiten schatkist 1.522.478 Overschrijding drempelbedrag 22.478 Datum kas bankrekening 1 bankrekening 2 Buiten schatkist woensdag 1 januari 2014 2.000 130.000 1.500.000 1.632.000 donderdag 2 januari 2014 7.000 130.000 1.500.000 1.637.000 vrijdag 3 januari 2014 5.000 120.000 2.000.000 2.125.000 zaterdag 4 januari 2014 5.000 120.000 2.000.000 2.125.000 zondag 5 januari 2014 5.000 120.000 2.000.000 2.125.000 maandag 24 maart 2014 9.000 200.000 1.700.000 1.909.000 dinsdag 25 maart 2014 1.000 190.000 1.800.000 1.991.000 woensdag 26 maart 2014 9.000 100.000 1.400.000 1.509.000 donderdag 27 maart 2014 6.000 150.000 1.700.000 1.856.000 vrijdag 28 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 zaterdag 29 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 zondag 30 maart 2014 9.000 100.000 1.300.000 1.409.000 maandag 31 maart 2014 8.000 130.000 1.200.000 1.338.000 137.023.000 28
5. Aandachtspunten automatisch afromen BNG biedt automatisch afromen naar tussenrekening aan Andere banken staat het vrij om dit ook aan te bieden Wel altijd in overleg met Agentschap vanwege technische eisen aan de mutaties Automatisch aanzuiveren is nog niet mogelijk want: Bank weet niet het saldo in de schatkist Saldo in de schatkist kan wijzigen, bijvoorbeeld vanwege rente of deposito s Als saldo al bekend is mag Agentschap die informatie niet delen met banken Agentschap en banken blijven wel in overleg 29
5. Aandachtspunten verbeteringen Suggesties van deelnemers Exporteren rekeningafschriften in MT940 formaat Rekeningafschriften automatisch mailen naar e-mailadres Eerder op de dag saldo van rekening-courant zichtbaar maken meer suggesties altijd welkom! schatkistbankieren@minfin.nl 30
Meer informatie Website www.schatkistbankieren.nl