Building a better working world Ernst & YounQ Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 12 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven Tel: +3188407 1000 Fax: +31 884074800 ey.com Stichting MEE Zuidoost Brabant T.a.v. mevrouw A. Noordhoek Laan van Diepenvoorde 37-43 5682 LA WAALRE Eindhoven, 25 maart 2014 9HH RR3/R0/hdb/29877632 Behandeld door: drs. M.J. Poelen PA Geachte mevrouw Noordhoek, Bijgaand doen wij u toekomen onze beoordelingsverklaring bij de jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel. Wij machtigen u om bijgaande beoordelingsverklaring op te nemen in de ten behoeve van de subsidiënten uit te br- ; - verantwoordingsverslagen, waarin opgenomen het door u opgemaakte financieel jaarver.g over 013. [ccounta s LLP ~araaf voor waarmerkingsdoeleinden: Bij lagen: beoordelingsverklaring gewaarmerkte verantwoording Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst & Youog Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Voung Accountants LLP. Ernst S Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Ernst & Young Accountants LLP Tel: +31 88407 1000 Prof.Dr.Dorgelolaan 12 Fax: +31 88407 48 00 5613 AM Eindhoven ey.com Building a better working world Postbus 455 5600 AL Eindhoven Beoordelingsverklaring Aan: het bestuur van Stichting Carrousel Opdracht Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel te Eindhoven beoordeeld. Het bestuur van Stichting Carrousel is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen van waardering en resultaatbepaling zoals vermeld in de toelichting van de jaarrekening. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de entiteit en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening 2013 niet in alle van materieel belang zijnde aspecten is opgesteld in overeenstemming met de door Stichting Carrousel gekozen en beschreven grondslagen van waardering en resultaatbepaling zoals vermeld in de grondslagen van waardering in de toelichting van de jaarrekening. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan onze conclusie vestigen wij de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel is opgesteld voor de gemeenten Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Eersel, Eindhoven, Geldrop, Heeze-Leende, Nuenen, Oirschot, Reusel-de Mierden, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven en Waalre met als doel Stichting Carrousel in staat te stellen te voldoen aan haar verantwoordingsplicht. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze beoordelingsverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Carrousel en de hierboven genoemde gemeente en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Eindhove. aart2 14 Em: : Accountants LLP 1~ ~E. H- -.rikx RA Bijlage: gewaarmerkte verantwoording Ernst 8 Yuung Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst 8 Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Young Accountants LLP. Ernst 8 Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEt 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258,3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Stichting Carrousel Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Carrousel is een samenwerkingsverband van: - KansPius Sien -Regio Eindhoven/Helmond - KansPius De Kempen Ter ide~t)catie - KansPius Valkenswaard e.o. Ernst & Young Accountants LLP - KansPlus Best/Oi rschot ~~(Buildio~ a better tli~ working world - MEE Zuidoost Brabant locatie Eindhoven en de Kempen 18 maart2013
Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten 2013 4 Toelichting jaarrekening 2013 5 Toelichting op de balans - Activa 6 - Passiva 7 Toelichten op de staat van baten en lasten. -Baten 8 -Lasten 10 Overige gegevens 13 Ter identi ie Ernst & Young Ac untants LLP 18 maart 2013
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (vôôr resultaatbestemming) ACTIVA 2013 2012 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 6.370 15.739 Rekening Courant Kansplus/MEE 1.208 3.118 Liquide middelen activiteiten 13.916 12.628 Liquide middelen Carrousel 64.466 61.534 85.960 93.019 TOTAAL 85.960 93.019 PASS IVA 2013 2012 Eigen vermogen: Te verrekenen bij opheffing 9.385 9.385 Weerstandvermogen 34.821 33.203 Resultaat boekjaar: Lopend boekjaar i 0.094 1.618 Totaal eigen vermogen 54.300 44.206 Voorzieningen - - Schulden op korte termijn Overige schulden 31.660 48.813 TOTAAL 85.960 93.019 Ter iden~~tie 18 maart 2013 Ernst & Young Accountants LLP 3 a better working world
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 BATEN Eigen bijdragen 236.132 236.192 219.038 Subsidies 259.078 301.665 285.954 TOTAAL DER BATEN 495.210 537.857 504.992 LASTEN Regionale kosten Salariskosten 57.656 74.888 57.989 Apparaatskosten 30.600 39.746 30.777 88.256 114.634 88.766 Administratie- en accountantskosten Administratiekosten 9.370 8.200 6.853 Accountantskosten 2.420 3.050 3.071 Algemene organisatiekosten i.792-1.279 13.582 11.250 11.203 Kosten van activiteiten Huisvesting en Organisatie i 98.677 191.995 197.560 Programmakosten 176.300 196.990 172.268 Regionale activiteiten 8.301 22.988 33.577 383.278 411.973 403.405 TOTAAL DER LASTEN 485.116 537.857 503.374 RESULTAAT BOEKJAAR 10.094 0 1.618 Ter idenf~ t. ie Ernst & Young A ~ - tants LLP E Bulldinq workinq world a better 18maart2013
TOELICHTING JAARREKENING 2013 Grondslagen van waardering Algemeen Bij notariële akte d.d. 7 november 2012 is opgericht de Stichting Carrousel. De statutaire vestigingsplaats is Waalre. De jaarrekening wordt gewaardeerd op basis van eigen grondslagen zoals hieronder weergegeven. Balans: - alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Staat van Baten en Lasten: - baten worden verantwoord in het jaar waarover ze zijn toegezegd c.q. waarin de diensten zijn verricht. - lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen De verwerking van de administratieve gegevens, het verstrekken van voorschotten, het opstellen van de jaargegevens en de beoordeling hiervan brengt kosten met zich mee. Deze zijn separaat op de jaarrekening vermeld. Op 1 januari 2013 zijn de activiteiten van het samenwerkingsverband GJVW overgedragen aan de op 1 januari 2013 opgerichte Stichting Stichting Carrousel en is het samenwerkingsverband GJVW opgeheven. KansPlus De Kempen heeft in 2013 aangegeven uit te treden uit de Stichting Carrousel. In 2013 heeft KansPlus De Kempen vanuit de stichting voorschotten ontvangen, conform de systematiek van alle KansPlus organisaties. Deze bevoorschotting werd uitgevoerd omdat de gemeentelijke bijdrage aan de Carrousel in 2013 nog doorliep. KansPlus De Kempen heeft geen definitieve verantwoording over 2013 aangeleverd aan Stichting Carrousel. In deze jaarrekening zijn de verantwoordingscijfers conform 2012 opgenomen. De bevoorschotting aan KansPlus De Kempen wordt gezien als definitief clubbudget over 2013. Ter ident~atie 18 maart 2013 Ernst & Younq A ~ountants LLP ~ a better working world
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Omschrijving 2013 2012 Debiteuren 2.398 2.677 Nog te ontvangen derden 458 9.516 Nog te ontvangen subsidies 3.514 3.546 TOTAAL 6.370 15.739 Rekening Courant KansPius Omschrijving 2013 2012 Rekg cii. KansPius Eindhoven E.O. 1.208 3.1 18 TOTAAL 1.208 3.118 In de rekening courant KansPlus Eindhoven 2013 is een bedrag verwerkt van ongeveer 3.700 aan vooruit ontvangen eigen bijdragen 2014. In 2012 was dit verantwoord bij de rekening Nog te betalen derden Liquide middelen activiteiten Omschrijving 2013 2012 Rek. cli Soos Struyckenstraat 12.835 1 1.625 Rek. cii Judoclub Petra i.081 1.003 TOTAAL 13.916 12.628 Liquide middelen Carrousel Omschrijving 2013 2012 64.466 61.534 Het bedrag van kruisposten is een subsidie bestemd voor MEE, deze wordt in februari 201d betaald. Rabobank 15.00.17.170 27.414 18.945 RABO lnternetspaarrekening 34593.35.955 40.000 45.537 Kruisposten 2.948-2.948- -6- Ter 18 maart 2013 Ernst & Younq untants LLP ~ ~ BuikFn~ a better ~ workinç wertd
PASS IVA Weerstandsvermogen Omschrijving 2013 2012 Garantiefonds Carrousel 1.686 1.686 Reserve Eigen vermogen 33.135 31.517 TOTAAL 34.821 33.203 De ontwikkeling van het eigen vermogen is als volgt: Omschrijving 2013 2012 Te verrekenen bij opheffing clubs 9.385 9.385 Garantiefonds Carrousel 1.686 1.686 Reserve Eigen vermogen 31.517 32.507 Resultaat voorgaand jaar 1.618 990-34.82 1 33.203 Resultaat 44.206 10.094 42.588 1.618 Totaal vermogen 54.300 44.206 Het niveau van het weerstandsvermogen in de komende jaren op te vangen. is ultimo 2013 voldoende om eventuele tegenvallers Schulden op korte termijn Omschrijving 2013 2012 Voorziening voor clubactiviteiten 7.074 7.074 Overige schulden op korte termijn - 5.000 Crediteuren 2.670 1.563 Nog te betalen derden 21.916 35.176 TOTAAL 31.660 48.813 De overige schulden betreffen kosten die ten laste van 2013 komen maar waarvan de factuur in 2014 is ontvangen. Het betreft o.a. subsidiebedragen MEE ZOB en aanschaf van een podium t.b.v. Soos Struyckenstraat. Daarnaast is hierin een bedrag opgenomen van 5.000 als voorziening voor werkzaamheden in het kader van hervorming budgetsystemati~ flh~ k.~. 1. ~f ~1.1 ~ n. III ~J 1t VIIJV~II Ter identif~~ie 18maart2013 Ernst & Young Accountants LLP ~~B~tdin~ a betier work~nq world 7
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Specificatie van de eigen bijdragen: REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Bijdrage Kansplus Bijdrage Instellingen Bijdrage deelnemers Bijdrage derden 12.554 2.207 188.399 32.972 14.580 4.369 178.000 39.243 13.734 2.941 160.632 41.731 TOTAAL 236.132 236.192 219.038~ De bijdragen deelnemers zijn in 2013 hoger dan begroot als gevolg van verhoging van deze bijdragen in verband met lagere subsidie inkomsten. Specificatie van de subsidies Rekening 2013 Raming 2013 Rekening 2012 GEMEENTE deel Subsidie deel Subsidie deel Subsidie nemers een- nemers nemers heden een- een Bergeyk 62 8.239 heden 88 11.669 heden 78 10.239 Best 124 16.442 124 16.442 140 18.354 Bladel 262 34.741 262 34.741 280 36.708 Cranendonck 40 5.304 40 5.304 57 7.457 Eersel 173 22.917 265 35.139 229 29.957 Eindhoven 530 70.278 530 70.278 541 70.924 Geidrop 79 10.475 79 10.475 46 5.980 Heeze-Leende 27 3.605 36 4.774 27 3.534 Nuenen 60 7.926 58 7.691 44 5.721 Oirschot - 103 13.658 98 12.839 Reusel - De Mierden 94 12.492 99 13.127 105 13.766 50fl en Breugel 39 5.171 111 14.719 39 5.113 Valkenswaard 216 28.642 216 28.642 249 32.574 Veldhoven 228 30.194 244 32.354 236 30.968 Waalre 20 2.652 20 2.652 14 1.820 1.954 259.078 2.275 301.665 2.182 285.954 In de kolom deelnemerseenheden 2013 is het aantal deelnemerseenheden berekend door de ontvangen subsidie te delen door het tarief per deelnemerseenheid ( 132,60) -8- Ter iden atje 18maart2013 Ernst & Younq untants LLP er
De baten hebben zich de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld: 2013 2012~ % % Eigen bijdragen 236.132 47,7 219.038 43,4 Subsidies gemeente 259.078 52,3 285.954 56,6 495.210 100,0 504.992 100,0 De eigen bijdragen zijn in 2013 in absolute zin toegenomen t.o.v. de realisatie 2012. De subsidies gemeenten zijn daarentegen in absolute zin afgenomen. Het relatieve aandeel van de subsidies is licht gedaald ten opzichte van 2012. Het aantal deelnemerseenheden gedurende de jaren 2011 t/m 2013 was als volgt: GEMEENTE Deel- Deel- Deel- Deel- Deel nemers nemers nemers nemers nemers 2013 2012 2011 2010 2009 Bergeyk 86 80 88 89 94 Best 118 102 123 125 126 Bladel 261 275 269 256 269 Cranendonck 30 35 37 43 45 Eersel 257 269 264 266 233 Eindhoven 419 501 587 413 519 Geldrop 63 71 81 77 62 Heeze-Leende 31 33 33 39 39 Nuenen 72 66 64 52 52 Oirschot 111 107 105 100 95 Reusel - De Mierden 105 100 101 97 1 16 50fl en Breugel 126 118 115 106 40 Valkenswaard 217 210 214 218 222 Veldhoven 267 263 240 249 247 Waalre 21 24 20 20 16 Totaal 2184 2254 2341 2149 2176 De deelnemers van buiten de regio zijn voor 50% verdeeld over de centrumgemeente Eindhoven aangezien het m.n. activiteiten betreft met een groter bereik en voor 50% aan de andere gemeenten. 18maart2013 Ter ider~~catie Ernst & Youn~cIountantS LLP FY BwId~n9 a better ~J work 1 q world
LASTEN Regionale kosten Salaris- en apparaatskosten: REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Bruto salaris Apparaatskosten 57.656 30.600 74.888 39.746 57.989 30.777 TOTAAL 88.256 114.634 88.766 Regionale kosten: deze omvatten de ondersteuning via MEE en bestaan uit het beschikbaar stellen van een centrumfunctionaris en uit de kosten van het MEE-apparaat. De begrote en werkelijke inzet bedroeg +1-900 uur in 2013. Tot en met 2012 was de feitelijke inzet 1,4 fte van de centrumfunctionaris ondanks dat deze uren niet werden vergoed. 2013 2012 Aantal F.T.E. s 0,7 1,4 Administratie- en accountantskosten REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Admi nistratiekosten 9.370 8.200 6.853 Accountantskosten 2.420 3.050 3.071 Organisatiekosten Algemeen 1.792 1.279 TOTAAL 13.582 11.250 11.203 De organisatiekosten algemeen betreffen de kosten van de Stichting, zoals verzekeringen, bankkosten e.d. Ter iden~atie -10- Ernst & Young ~intants LLP a b,~tter 18 maart 2013
Kosten van activiteiten Specificatie van de huisvesting- en organisatiekosten: REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Docenten 6.937 12.416 7.162 Huisvestingskosten 148.260 135.856 142.065 Organisatiekosten 43.480 43.723 48.333 TOTAAL 198.677 191.995 197.560 De kosten van de docenten betreffen judoclub Petra en Dansclub De Kempen. Omdat de PWA school is weg gevallen zijn deze kosten lager dan voorzien in de begroting 2013. Specificatie van de programmakosten: REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Activiteitenkosten 124.171 131.932 107.481 Pension- en Kampkosten 52.129 65.058 64.787 TOTAAL 176.300 196.990 172.268 Kosten regionale activiteiten: REKENING BEGROTING REKENING OMSCHRIJVING 2013 2013 2012 Regionale activiteiten 8.301 22.988 33.577 TOTAAL 8.301 22.988 33.577 Dit betreft de regionale verwendag, het regionale darttoernooi en voorlichtende activiteiten die ten behoeve van Carrousel plaatsvinden vanuit het informatiecentrum. De kosten vallen aanzienlijk lager uit in 2013 omdat de poster met het overzicht van alle activiteiten niet meer is uitgegeven, en de vakantiemarkt niet gehouden is. Ter iden atje 18maart2013 Ernst & Young ountants LLP EYBuud~ a better working world
De ontwikkeling van de regionale en de activiteitenkosten over de afgelopen jaren is als volgt geweest: 2013 2012 % % Regionale kosten 88.256 18,7 88.766 17,6 Activiteiten kosten 383.278 81,3 403.405 82,4 471.534 100,0 492.171 100,0 Ter iden~~atie ~12~ Ernst & Young ~4untants LLP ~ B~,Iding a better workinij world 8maart2013
OVERIGE GEGEVENS RESULTAATBESTEMMING Resultaat 2012 Het resultaat van 2012, groot 1.618 positief, is toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Resultaatbestemming 2013 Het jaar 2013 is afgesloten met een positief resultaat van 10.094 terwijl een resultaat van nihil begroot was. Voorgesteld wordt dat dit resultaat wordt toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Gebeurtenissen na balansdatum Tot het moment van opmaken van de jaarrekening zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum. ~d~t1~fl 18 maart 2013 ~t kd~~r~tdter LLP