Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken P/a Gelderse Roos 24 3925 SL SCHERPENZEEL Jaarrekening 2016 5 april 2017
INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 1.2 Resultaatvergelijking 5 2. Bestuursverslag 2.1 Bestuursverslag 7 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2016 9 3.2 Staat van baten en lasten over 2016 10 3.3 Toelichting op de jaarrekening 11 3.4 Toelichting op de balans 13 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 15-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken T.a.v. het bestuur P/a Gelderse Roos 24 3925 SL SCHERPENZEEL Referentie: 365.00 - EW - 2016 Maarn, 5 april 2017 Betreft: jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2016 van uw stichting. De balans per 31 december 2016, de staat van baten en lasten over 2016 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2016 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken te Woudenberg is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. - 3 -
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, De Vries & Nell Maarn Accountancy E. van de Waerdt Accountant-Administratieconsulent - 4 -
1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. 2016 2015 % % Baten 23.653 100,0% 20.313 100,0% Bruto exploitatieresultaat 23.653 100,0% 20.313 100,0% Afschrijvingen materiële vaste activa 6.247 26,4% 6.247 30,8% Kosten activiteiten en vrijwilligers 2.068 8,7% 2.124 10,5% Publiciteit en wervingskosten 2.287 9,7% 1.986 9,8% Kosten ambulance 4.841 20,5% 5.747 28,3% Kosten beheer en administratie 1.060 4,5% 1.266 6,2% Beheerslasten 16.503 69,8% 17.370 85,6% Resultaat 7.150 30,2% 2.943 14,4% 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 gestegen met 4.207. De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten 3.340 Daling van: Kosten activiteiten en vrijwilligers 56 Autokosten 906 Kosten beheer en administratie 206 4.508 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Verkoopkosten 301 301 Stijging resultaat 4.207-5 -
2. BESTUURSVERSLAG - 6 -
2.1 Bestuursverslag Algemeen De Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken statutair gevestigd te Woudenberg heeft ten doel: eerste hulp aan zieke, gewonde en aangereden dieren, waarvan op dat moment wel/geen eigenaar bekend is en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken, statutair gevestigd te Woudenberg is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41190647. Bestuur De samenstelling van het huidige bestuur is als volgt: - de heer E.W. Vreezen (voorzitter) - de heer J.G. Doest (vice-voorzitter) - mevrouw I.J.A.Tijssen (secretaris) - mevrouw G. van der Gugten (penningmeester) - mevrouw M. van Dompseler De stichting kent geen afzonderlijk toezichtsorgaan. Wijzigingen in (statutaire) doelstellingen De activiteiten van de stichting bestaan uit: 1. het verlenen van eerste hulp etc. aan dieren waarvoor zij van de eigenaren een vergoeding (rittengeld) ontvangt; 2. het uitgeven van een informatieboekje waaruit inkomsten uit advertenties voortvloeien; 3. collectes in de plaatsen Woudenberg, Scherpenzeel en Renswoude; 4. het verkrijgen van giften van particulieren en bedrijven in geld en natura. De fondsenwerving van de stichting is gericht op het verkrijgen van middelen voor de verwezenlijking van de eigen doelstelling. Buiten het dekken van de jaarlijkse kosten moet in beginsel jaarlijks ook een bedrag worden gespaard voor de periodieke vervanging van de ambulance en de inrichting daarvan. De stichting is per 1 januari 2008 erkent als ANBI-instelling. Het werkgebied bestaat uit Maarn, Maarsbergen, Woudenberg, Scherpenzeel, De Glind en Renswoude. Scherpenzeel, 5 april 2017 Het bestuur. - 7 -
3. JAARREKENING - 8 -
3.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Vervoermiddelen 6.575 12.822 6.575 12.822 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa [2] 7.349 3.375 7.349 3.375 Liquide middelen [3] 40.448 29.558 Totaal activazijde 54.372 45.755 31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves [4] 49.735 38.396 49.735 38.396 Vastgelegd vermogen Bestemmingsfondsen [5] 2.287 6.476 2.287 6.476 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale 1.913 458 [6] verzekeringen Overlopende passiva [7] 437 425 2.350 883 Totaal passivazijde 54.372 45.755 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-9 -
3.2 Staat van baten en lasten over 2016 2016 2015 Baten als tegenprestatie voor leveringen [8] 15.179 6.110 Sponsorbijdragen [9] 1.416 1.671 Giften en baten uit fondsenwerving [10] 6.889 12.312 Overige baten [11] 169 220 Baten 23.653 20.313 Bruto exploitatieresultaat 23.653 20.313 Afschrijvingen materiële vaste activa [12] 6.247 6.247 Exploitatie- en machinekosten [13] 2.068 2.124 Verkoopkosten [14] 2.287 1.986 Autokosten [15] 4.841 5.747 Algemene kosten [16] 1.060 1.266 Beheerslasten 16.503 17.370 Resultaat 7.150 2.943 Bestemming resultaat: Overige reserve 11.339 7.132 Bestemmingsfonds -4.189-4.189 7.150 2.943 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-10 -
3.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor kleine organisaties zonder winststreven (Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen afdeling C1). Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Alle vermelde bedragen luiden in Euro's. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 2016 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Vervoermiddelen 20 % Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-11 -
3.3 Toelichting op de jaarrekening Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Vastgelegd vermogen Het vastgelegd vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de stichting zou zijn toegestaan. Als deze beperking door derden is aangebracht, wordt dit deel van het vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften en overige ontvangsten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-12 -
3.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Vervoermiddelen Aanschafwaarde 33.735 Cumulatieve afschrijvingen -20.913 Boekwaarde per 1 januari 12.822 Afschrijvingen -6.247 Mutaties 2016-6.247 Aanschafwaarde 33.735 Cumulatieve afschrijvingen -27.160 Boekwaarde per 31 december 6.575 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Overlopende activa [2] Overlopende activa te splitsen 194 - Rente - 219 Rittengeld 6.804 2.048 Giften etc. 167 940 Vooruitbetaalde advertentiekosten 184 168 7.349 3.375 Liquide middelen [3] Rabobank, rekening-courant 687 120 Rabobank, bedrijfsspaarrekening 6.022 918 ASN bank, zakelijk sparen 33.739 28.520 40.448 29.558 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-13 -
3.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen 2016 2015 Overige reserves [4] Stand per 1 januari 38.396 31.264 Bestemming resultaat boekjaar 11.339 7.132 Stand per 31 december 49.735 38.396 Vastgelegd vermogen Bestemmingsfondsen [5] Stand per 1 januari 6.476 10.665 Bestemming resultaat boekjaar -4.189-4.189 Stand per 31 december 2.287 6.476 Dit betreft de in 2012 ontvangen giften bestemd voor en besteed aan de aanschaf van een nieuwe dierenambulance in 2012. Het bedrag van het fonds neemt jaarlijks af naar rato van de jaarlijkse afschrijving op deze dierenambulance. KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en premies sociale verzekeringen [6] Omzetbelasting 1.913 458 Overlopende passiva [7] Accountant 427 415 Bankkosten 10 10 437 425 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-14 -
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 2015 Rittengeld ambulance [8] Rittengeld 15.179 6.110 Advertenties [9] Advertenties boekje 1.416 1.671 Giften etc. [10] Algemene giften en donaties 1.172 845 Dierenbescherming 500 500 Collectes 2.051 1.189 Diverse sponsoracties en bijzondere giften 300 1.046 Sponsorloterij 666 694 Giften in natura 2.200 3.500 Legaten - 4.538 6.889 12.312 De gift in natura betreft een schatting die onder meer is gebaseerd op gemiddelde brandstofprijzen excl. BTW. Er zijn nog meer giften in natura maar die kunnen niet worden gekwantificeerd. Overige baten [11] Rente 169 220 Afschrijvingen materiële vaste activa [12] Vervoermiddelen 6.247 6.247 Kosten activiteiten en vrijwilligers [13] Telefoon 670 514 Materiaal voor ambulance 144 364 EHBO 200 - Aanschaf vriezer - 454 1.088 1.332 Kerstpakketten en attenties afscheid 168 425 Barbeque / feestavond 932 522 Eigen bijdrage barbeque / feestavond -120-155 2.068 2.124 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-15 -
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 2015 Publiciteit en wervingskosten [14] Reclame- en advertentiekosten 168 245 Boekje 1.269 836 Promotiemateriaal - 258 Relatiegeschenken 125 163 Representatie 131 - Website 84 84 Keurmerk Goed Besteed 400 400 Kosten collecties 110-2.287 1.986 Kosten ambulance [15] Brandstoffen 2.662 3.500 Reparatie en onderhoud 300 351 Verzekering 1.529 1.546 Opslag 350 350 4.841 5.747 Kosten beheer en administratie [16] Accountantskosten 437 414 Verzekeringen 199 199 Bankkosten 128 147 Kantoorbenodigdheden 286 81 Postbus - 175 Lidmaatschap FDN - 250 Overige algemene kosten 10-1.060 1.266 Scherpenzeel, 5 april 2017 Stichting Dierenambulance Woudenberg en Omstreken E.W. Vreezen (voorzitter) J.G. Doest (vice-voorzitter) I.J.A.Tijssen (secretaris) G. van der Gugten (penningmeester) M. van Dompseler Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 5 april 2017-16 -