2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018 Versie 03-12-2014 41779 Stichting OPOS Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN 0598 425 644 info@stichtingopos.nl www.stichtingopos.nl
Inhoudsopgave Voorwoord... 3 1. 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018... 4 1.1 Telgegevens leerlingen... 4 2. Toelichting 2015... 5 2.1 2015 - baten... 5 2.2 2015 - lasten... 7 3. Meerjarenbegroting... 11 4. Liquiditeitsbegroting... 12 5. Balans... 13 6. Kengetallen... 14 6.1 Kengetallen balans... 14 6.2 Kengetallen exploitatie... 15 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 2
Voorwoord Hierbij presenteren we de begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 van Stichting OPOS. De begroting 2015 is tot stand gekomen rekening houdend met alle relevante informatie zoals deze begin december 2015 bekend is. De begrotingscijfers worden gepresenteerd op organisatieniveau en zijn opgesteld conform de voorschriften van het Ministerie van OCW voor jaarverslaggeving PO. Ter vergelijking zijn de cijfers van de realisatie 2013 en de begroting 2014 opgenomen. Na de verzelfstandiging in 2008 heeft Stichting OPOS een negatief exploitatieresultaat en een negatief financieel meerjarenperspectief. Vanaf 2009 zijn, zonder concessies op de kwaliteit van het onderwijs te doen, echter een aantal bezuinigingsmaatregelen doorgevoerd. Hierdoor is vanaf 2009 het negatief exploitatieresultaat jaarlijks teruggebracht: 2008 2009 2010 2011 2012 2013 begroting 22.159-181.844-236.127-237.680-190.700-17.904 exploitatieresultaat 33.443-125.057-63.635-32.157-9.266 16.751 In de vorige meerjarenbegroting is aangegeven dat voor 2015 en 2016 rekening wordt gehouden met een negatief exploitatiesaldo. Door interne reorganisatie en het korten op de leerkrachtenformatie is de exploitatie vanaf 2017 dekkend. Het exploitatietekort over 2015 en 2016 zal ten laste worden gebracht van de algemene reserves. Het eigen vermogen zal daardoor in 2015 en 2016 dalen naar een, nog altijd, verantwoord niveau (zie ook hfdst. 4 liquiditeitsbegroting en hfdst. 5 balans). Het bestuur realiseert zich dat een bezuiniging door interne reorganisatie en door het korten op de formatie geen populaire maatregel is. De bezuiniging is echter noodzakelijk om op termijn tot een sluitende begroting te komen. Het korten op de leerkrachtenformatie kan op basis van het niet opvullen van de te verwachten uitstroom van personeel. De fusie met Scholengroep OPRON is in de wachtstand gezet en wordt niet op korte termijn gerealiseerd. Mede vanwege de kosten voor ABB, waar onvoldoende bekostiging voor is, alsmede de risico s van een kleiner bestuur, is het bestuur van Stichting OPOS van mening dat een fusie met een andere schoolbestuur wel nodig is om een meer slagvaardige organisatie te krijgen. Nagegaan wordt welke mogelijkheden er zijn. Namens bestuur Stichting OPOS, A. Roek / E.B. Okken Algemene directie 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 3
1. 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018 3. Baten Realisatie 2013 2014 2015 2016 2017 2018 3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW 5.497.028 5.314.785 5.218.961 5.131.568 5.090.900 5.130.906 3.1.2 Overige subsidies OCW 258.459 39.920 164.486 234.617 230.743 240.561 3.1.3 Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV 228.648 258.558 278.523 267.209 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 3.481 3.2.2 Overige 38.089 11.363 12.538 12.538 12.538 12.538 3.5 Overige Baten 73.237 60.162 4.000 70.000 70.000 70.000 Totaal Baten 5.870.294 5.426.230 5.628.633 5.707.281 5.682.704 5.721.214 4. Lasten Realisatie 2013 2014 2015 2016 2017 2018 4.1 Personele lasten 4.681.124 4.657.630 4.718.258 4.1.1 Lonen en salarissen 4.820.607 4.540.834 4.795.978 4.1.2 Overige personele lasten 275.971 277.312 200.346 4.1.3 Uitkeringen 297.854-240.000-200.000-4.2 Afschrijvingen 130.269 130.853 135.551 124.842 107.516 93.873 4.3 Huisvestingslasten 463.674 403.581 469.364 469.363 469.363 469.363 4.4 Instellingslasten 448.220 448.220 448.220 4.4.1 Administratie en beheer 174.433 169.900 161.571 4.4.2 Inventaris, apparatuur, leermiddelen 239.104 212.194 202.796 4.4.4 Overige 34.915 40.570 83.853 Totaal Lasten 5.841.119 5.535.244 5.849.459 5.723.549 5.682.729 5.729.714 5. Financiële baten en lasten Realisatie 2013 2014 2015 2016 2017 2018 5. Saldo Financiële baten en lasten 11.516 14.500 8.500 8.500 8.500 8.500 Exploitatiesaldo 40.690 94.515-212.326-7.768-8.475 0 * Zie voor een nadere detaillering van de begroting 2015 de bijlage OPOS begroting totaal geconsolideerd 2015.pdf. 1.1 Telgegevens leerlingen Telgegevens leerlingen 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 465 462 452 474 452 500 Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 558 533 544 514 527 500 Totaal aantal leerlingen 1040 995 996 988 979 1000 Het aantal leerlingen op 1 oktober van het voorgaande jaar is bepalend voor de toegekende rijksvergoeding. De begroting van 2015 is dus gebaseerd op de gegevens van de teldatum in 2014. Ten opzichte van het leerlingaantal per 1 oktober 2014 zal het leerlingenaantal de komende jaren eerst licht dalen. Daarna wordt een stijging van het leerlingenaantal verwacht met name door de toestroom van leerlingen in Meerstad. Deze stijging is, gezien de onzekerheid van de ontwikkeling van de wijk Meerstad, moeilijk te prognosticeren. De prognose voor 2015, 2016 en 2017 is gemaakt op basis van een inschatting van de directie. Ervaringen in het verleden hebben uitgewezen dat de inschatting die de directeuren maken dicht bij de werkelijk gerealiseerde aantallen liggen. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 4
2. Toelichting 2015 2.1 2015 - baten Hieronder volgen, waar nodig, een specificatie en toelichting, op de cijfers uit de begroting 2015. 3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW Personele bekostiging regulier 3.805.951 Personeel- en Arbeidsmarktbeleid 493.168 Prestatiebox personeel 67.365 Materiële instandhouding regulier 852.477 5.218.961 Personele bekostiging regulier Deze bestaat voornamelijk uit de personele lumpsum met als voornaamste variabelen het aantal leerlingen onderbouw en bovenbouw, de gemiddeld gewogen leeftijd van het personeelsbestand en de schoolgrootte. Van invloed zijn de variabelen van 2 schooljaren met als peildatum 1 oktober van ieder schooljaar. Het aantal leerlingen per 1 oktober 2013 bedroeg 995 en per 1 oktober 2014 996. Voor de berekening is gebruik gemaakt van de variabelen van 2014-2015. Doordat de PO-raad met de bonden een onderhandelaarsakkoord voor een nieuwe cao heeft afgesloten, er met OCW een nieuw bestuursakkoord is afgesloten en doordat de begrotingsafspraken 2015 met Prinsjesdag zijn gepubliceerd, is er meer duidelijkheid over de financiële consequenties. Bij die financiële consequenties zijn ook het Nationaal Onderwijsakkoord en het Herfstakkoord meegenomen: Bij de personele lumpsum is er rekening gehouden met een verhoging van 67,50 ter compensatie van de cao-verhoging in de loonkosten. Let op: deze nieuwe regels zijn nog niet in de regeling uitgewerkt en hier kan dus nog geen zekerheid over gegeven worden. Daarnaast is er 60 per leerling meegenomen als vrij te besteden gelden op basis van een overzicht van de PO-raad. Let op: deze nieuwe regels zijn nog niet in de regeling uitgewerkt en hier kan dus nog geen zekerheid over gegeven worden. Personeel en Arbeidsmarktbeleid (P&A) Dit is onderdeel van de personele baten bedoeld voor (overige) personele uitgaven. Het bedrag dat voor 2015 is begroot is voor 7/12e afkomstig van de subsidie 2014-2015 en voor 5/12e van 2015-2016. Prestatiebox personeel In het kader van de prestatiebox worden er baten ontvangen voor opbrengst gericht werken, professionalisering leraren, professionalisering schoolleiders en cultuureducatie. Materiële instandhouding regulier Vanaf 1 januari 2015 zijn besturen van scholen voor primair onderwijs verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de scholen. Het budget materiële instandhouding dat in 2015 wordt toegekend is daarom hoger dan dat van de voorgaande jaren. De leerling-afhankelijke component wordt deels toegekend aan de scholen. De directeur is verantwoordelijk voor dit schoolbudget en stelt jaarlijks een schoolbegroting op. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 5
3.1.2 Overige subsidies OCW Bekostiging impulsgebieden 3.525 Loonkosten subsidie OOP basisscholen 4.135 Bijz. bekostiging wegens samenvoeging 116.868 Bestemmingsbox materieel 29.998 Prestatiebox materieel 9.960 164.486 Bekostiging impulsgebieden Regeling impulsgebieden op basis van de variabelen van 2014-2015 waarbij er voor het schooljaar 2015-2016 is uitgegaan van het leerlingenaantal per 1 oktober 2014. Er wordt een bedrag van 1.692 per gewichtleerling ontvangen op o.b.s. De Kinderboom. Deze school ligt in een postcodegebied met lage inkomens. Loonkosten subsidie OOP basisscholen Subsidie onderwijs ondersteunend personeel voor 7 maanden op basis van variabelen 2014-2015. Bijz. bekostiging wegens samenvoeging Deze bekostiging wordt ontvangen vanwege de samenvoeging van Lutje Til met De Springplank. Hierbij is 7/12 van de bekostiging van 2014-2015 meegenomen en voor 5/12 de bekostiging van 2015-2016. De bekostiging van 2014-2015 is het 2e jaar en betreft 80% De bekostiging van 2015-2016 betreft het 3e jaar, maar is door een wijziging in de regeling 100%. Volgens de nieuwe regeling wordt er vanaf het schooljaar 2015-2016 100% ontvangen. Er wordt geen aanvulling gegeven op bedragen die voor 1 augustus 2015 zijn ontvangen. Bestemmingsbox materieel In het kader van prestatiebox wordt aan de scholen (opgenomen in de schoolbegroting) een bedrag van in totaal 30.000 toegekend om te besteden binnen hun schoolbudget. Prestatiebox materieel Dit betreft de prestatiebox voor de cultuureducatie. Voor 2015 is 10 per leerling toegekend op basis van het leerlingaantal per 1 oktober 2014. De baten worden toegekend aan de scholen. 3.1.3 Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Dit betreft de bijdrage passend onderwijs. Dit is opgenomen op basis van het verdeelmodel van het samenwerkingsverband passend onderwijs 20.01 (totaal 218.720). Daarnaast is er 9.928 als bijdrage cluster 2 leerlingen meegenomen. Dit wordt ontvangen van Kentalis. 3.2.2 Overige subsidie OCW Het betreft ontvangen gelden o.a. voor de eerste inrichting. Dit valt jaarlijks vrij vanaf de balans en dekt de afschrijvingslasten van bovenschools 7.032, De Ent 285 en Meeroevers van 5.221. 3.5 Overige baten Dit betreft de baten i.v.m. een vergoeding voor medegebruik van schoollokalen, onder andere door fysiotherapeut en peuterspeelzaal. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 6
2.2 2015 - lasten 4.1.1 Lonen en salarissen Loonkosten ABB (stafbureau) 246.531 Loonkosten directiestructuur en leerkrachtformatie 4.225.585 Uitkeringen 240.000 Functiemix 71.122 Loonkosten ouderschapsverlof 12.740 4.795.978 De salariskosten zijn berekend op basis van de gegevens uit de salarisadministratie en de nu bekende variabelen. Conform de cao is er een verhoging van 1,2% meegenomen. Daarnaast is er rekening gehouden met de verlaging van de werkgeversbijdrage van de BAPO van 65% naar 50%. Verwacht wordt dat dit een besparing van 17.500 oplevert. Verder zijn er een aantal toekomstmutaties verwerkt. 4.1.2 Overige personele lasten Dotatie voorziening jubilea 16.950 Extern personeel 77.636 Scholing en cursussen 76.050 Reis- en verblijfkosten 9.210 Bedrijfsgezondheidsdienst 17.000 Diverse personele lasten 3.500 200.346 Dotatie voorziening jubilea De dotatie voorziening jubilea is vastgesteld op 16.950 op basis van geschatte uitkeringen voor 2015. Extern personeel De kosten voor extern personeel zullen op ABB niveau ( 11.500) worden besteed aan het fusietraject ( 7.500) en een onderzoek naar de herinrichting van het scholenbestand ( 4.000). Op bovenschools niveau ( 66.136) zullen de kosten voor extern personeel worden besteed aan: schoolbegeleiding ( 36.634), GMR ( 2.000), vrijwilligersvergoeding ( 3.152), Slochterborgje - tussenschoolse opvang ( 10.000), personeelsbemiddeling door Slim ( 9.000), inrichten digitaal bekwaamheidsdossier ( 2.000), invoering nieuwe cao ( 2.500) en voor de interne commissie passend onderwijs ( 850). Scholing en cursussen Op schoolniveau is 500 per fte beschikbaar gesteld (totaal 27.275). Hiervan is door de directeuren in 2015 13.850 in de schoolbegrotingen als uitgaven voor cursussen opgenomen. De kosten op bovenschools niveau met een totaal van 62.200 zijn als volgt onderverdeeld: directiedagen ( 2.000); begeleiding professionele leergemeenschappen ( 10.000); vervanging professionele leergemeenschappen ( 7.500); opleidingskosten in kader functiemix ( 17.000); BHVcursus ( 3.500); begeleidingstrajecten leerkrachten ( 5.000); teamtrajecten ( 5.000); cursus financiën directeuren ( 4.200); professionalisering directeuren ( 8.000). Reis- en verblijfkosten Hierop worden lasten voor dienstreizen verantwoord die niet vallen onder het reguliere woonwerkverkeer. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 7
Bedrijfsgezondheidszorg Het totale bedrag voor de bedrijfsgezondheidszorg zal worden ingezet voor het contract met Ardyn ( 8.750) en door de bedrijfsarts geadviseerde interventies ( 8.250). Overige personele kosten Dit zijn de kosten voor kerstpakketten. 4.1.3 Uitkeringen Uitkeringen -200.000 Dit betreft de vergoeding van de loonkosten van het Vervangingsfonds. Onder de post 4.1.1 lonen en salarissen is het bedrag van 240.000 opgenomen. Naar aanleiding van de nieuwe regels rondom het vervangingsfonds kunnen met ingang van 2015 niet alle loonkosten van het vervangingsfonds gedeclareerd worden. De kosten voor buitengewoon verlof komen vanaf 1 januari voor rekening van het bestuur en kunnen niet meer gedeclareerd worden. Verwacht wordt dat dit een extra last van 40.000 oplevert. 4.3 Afschrijvingen Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur 15.073 Afschrijvingskosten meubilair 25.755 Afschrijvingskosten hardware 44.727 Afschrijvingskosten leermiddelen 49.995 135.551 De afschrijvingslasten zijn bepaald op basis van de huidige afschrijvingskosten en de volgende investeringen voor 2015: meubilair ( 18.134), hardware ( 77.934) en leermiddelen ( 43.300). 4.4. Huisvestingslasten Huur 49.000 Onderhoud 181.711 Energie en water 77.756 Schoonmaakkosten 119.248 Heffingen 13.974 Overige huisvestingslasten 27.675 469.364 Huur Dit is de jaarlijkse huurprijs voor het pand van het stafbureau (inclusief energie, water, beveiliging, reproductie, portokosten, telefoon, netwerk, meubilair, koffie en thee). Onderhoud Voor onderhoud is 105.516 opgenomen op basis van het herstelonderhoud door BCN Drachten en voor onderhoudsbeheer van de installaties. Hierbij hoort nu dus ook het buitenonderhoud. Contractonderhoud: Voor het jaarlijks onderhoud is een bedrag van 6.195 begroot op basis van de jaarbegroting onderhoud opgesteld door BCN. Dotatie onderhoud: Op basis van het meerjaren onderhoudsplan wordt er in 2015 70.000 aan de voorziening gedoteerd voor de binnen het plan aangegeven onderhoudswerkzaamheden. De verwachte uitgaven ten laste van de onderhoudsvoorziening bedragen in 2015 65.796. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 8
Energie en water Op basis van de contracten met Greenchoice, de betaalde voorschotten plus een opslag van 5% en de doorbetaling aan de gemeente (multifunctionele gebouwen) zijn de energiekosten begroot. Op basis van het lopende contracten bij Waterbedrijf Groningen zijn deze kosten begroot. Overige huisvestingslasten Voor de beveiliging is voor CSN beveiliging, Ajax Chub Varel en Security Monitoring 7.900 opgenomen. Voor tuinonderhoud (bij zes scholen) door Trio is 14.774 opgenomen. Op schoolniveau (schoolbegrotingen) is 5.000 meegenomen voor overige huisvestingslasten. 4.4.1 Administratie en beheer Administratiekantoor 112.000 Accountant 10.000 Deskundigenadvies 5.000 Telefoonkosten 6.571 Drukwerk 500 Planmatig onderhoudsbeheer 20.000 Vrijwilligersvergoeding bestuursleden 7.500 161.571 Administratiekantoor Hieronder vallen de lasten voor OSGMetrium voor de financiële, personele en adviserende dienstverlening. Accountant Voor de controles van Afier in 2015 is een bedrag op basis van de offerte opgenomen. Deskundigenadvies Hieronder valt de juridische ondersteuning. Planmatig onderhoudsbeheer Dit is een post voor het onderhoudsbeheer, de binnen en buiteninspectie en het opstellen van het meerjaren onderhoudsplan. Vrijwilligersvergoeding bestuur Dit is de vrijwilligersvergoeding voor de vijf bestuursleden. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 9
4.4.2 Inventaris, apparatuur, leermiddelen Leer- en hulpmiddelen 88.810 Klein inventaris 2.550 ICT 38.461 Software 17.000 Overige ICT-kosten 7.250 Mediatheek / bibliotheek 2.175 Reproductiekosten 40.500 Overige materiaalkosten 6.050 202.796 De bovenstaande posten vallen voor het grootste deel onder de schoolbudgetten waarvoor de directeur verantwoordelijk is. Hieronder de kosten op stichtingsniveau: ICT: systeembeheer van Heutink + extra beheer op locatie 25.000; Overige ICT-kosten: abonnement filternet 3.660; domeinnaam Stichting OPOS 40. 4.4.4 Overige Kabeltelevisie 3.463 Abonnementen / tijdschriften / vakliteratuur 5.500 Contributies bestuurlijke organisaties 7.800 Representatiekosten 1.000 Medezeggenschapsraad 2.700 Verzekeringen 2.500 Culturele vorming 6.770 Sportdagen 2.500 Doorverwijzing SO 50.000 Testen en toetsen 470 Overige onderwijskosten 1.150 83.853 Overige instellingslasten Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur: Hieronder vallen diverse abonnementen waarvoor de schooldirecteuren budgetverantwoordelijk zijn; Contributies bestuurlijke organisaties: Hieronder vallen de lasten voor de PO raad, Vos/ABB (inclusief klachten, bezwaren, functiewaardering, geschillen en medezeggenschap) en AVS; Representatiekosten: Voor jubilea en attenties; Medezeggenschapsraad: Hieronder vallen de lasten voor de GMR en de afzonderlijke MR-en. Culturele vorming: Dit bevat de lasten voor culturele lasten zoals opgevoerd in de schoolbegrotingen. Doorverwijzing SO: voor leerlingen die verwezen worden naar het speciaal onderwijs moet het bestuur jaarlijks een bedrag aan de school voor speciaal onderwijs afdragen; Testen en toetsen: Hieronder valt het abonnement op de kwaliteitsmeter; Overige onderwijskosten: klachtenregeling, Kamer van Koophandel en onderwijsgeschillen. 5. Financiële baten en lasten De rente van de spaarrekening is gebaseerd op de prognose 2014 en de huidige stand van de liquiditeit en een rentepercentage van 1%. Er is 9.000 in de begroting is opgenomen. De bankkosten voor 2015 zijn op 500 vastgesteld. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 10
3. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting van Stichting OPOS is weergegeven op basis van de verwachte leerlingaantallen en gelijkblijvend beleid. De baten en lasten zijn op basis van het aantal leerlingen doorgerekend voor de jaren 2016 tot en met 2018. Hierbij zijn de volgende zaken meegenomen: Baten Voor wat betreft de lumpsum, het budget Personeel en Arbeid en de overige OCW subsidies is een afhankelijkheid van de leerlingdaling of -stijging opgenomen met een factor 0,87. Dit betekent dat wanneer er een daling van 1% in de leerling populatie plaatsvindt, er een daling in de genoemde baten van 0,87% is opgenomen. Daarnaast is er voor de volgende jaren nog een aantal aanpassingen doorgevoerd: 2016 Vermeerdering samenvoegingbaten + 16.000 Vermindering loonkostensubsidie OOP - 4.135 Bijdrage SWV + 40.000 TOTAAL + 51.865 2017 Bijdrage SWV + 20.000 TOTAAL + 20.000 2018 Vermindering samenvoegingbaten - 55.000 Bijdrage SWV - 11.000 TOTAAL - 66.000 Lasten Aan de lastenkant is de post loonkosten gelijk gehouden, waarbij alleen rekening is gehouden met natuurlijk verloop vanwege het bereiken van de AOW-leeftijd (65 jaarplus de extra maanden voortvloeiend uit de nieuwe AOW en pensioenregels). Hierbij is de volgende uitstroom opgenomen tegen een GPL van 64.000,- met steeds de helft van de totale besparing opgenomen in het jaar van uitstroom en de andere helft in het daarop volgende jaar: 2015 2016 2017 2018 Uitstroom FTE o.a. door bereiken AOW-leeftijd 0 1,8 0,7342 2,7871 De afschrijvingslasten zijn constant gehouden voor de jaren 2016 t/m 2018, er van uit gaande dat aflopende afschrijvingslasten worden vervangen door afschrijvingslasten van vervangende investeringen. In vergelijking met andere besturen heeft stichting OPOS een relatief stabiel aantal leerlingen, waardoor het materiële tekort tevens stabiel blijft. De algemene directie heeft in de afgelopen jaren meerdere stappen ondernomen om het materiële tekort te minimaliseren, waardoor enkel nog marginale ruimte voor extra bezuinigingen is in het groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke deel van de bekostiging. Voor de bepaling van de afschrijvingslasten is uitgegaan van vervangende investeringen, waardoor de afschrijvingslasten stabiel blijven. Zoals valt af te lezen uit de meerjarenbegroting is er sprake van een tekorten in 2015 en 2016. Door de opgenomen lichte daling in het aantal leerlingen en het niet opvullen van natuurlijk verloop in dit 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 11
scenario wordt het resultaat minder negatief en kan vanaf 2017 en dekkende exploitatie worden gepresenteerd. 4. Liquiditeitsbegroting Op basis van de meerjarenbegroting is de onderstaande liquiditeitsbegroting opgesteld. 2014 2015 2016 2017 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie -284.000-212.325-7.768 8.475 0 Overige mutaties eigen vermogen Afschrijvingen 132.353 135.551 124.842 107.516 93.873 Mutaties werkkapitaal: - vorderingen 0 0 0 0 0 - kortlopende schulden 0 0 0 0 0 Mutaties egalisatierekening 0 0 0 0 0 Mutaties voorzieningen 0 0 0 0 0-151.647-76.774 117.074 115.992 93.873 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa 132.353 135.551 124.842 107.516 93.873 (Des)investeringen financiële vaste activa 0 0 0 0 0-284.000-212.325-7.768 8.475 0 Mutatie liquide middelen -283.999-212.325-7.768 8.475 0 Beginstand liquide middelen 1.463.202 1.179.203 966.878 959.110 967.585 Mutatie liquide middelen -283.999-212.325-7.768 8.475 0 Eindstand liquide middelen 1.179.203 966.878 959.110 967.585 967.586 Bij dit scenario zullen de liquide in 2014 en 2015 verder afnemen. Na 2015 blijven de liquide middelen stabiel door een exploitatieresultaat dat rond de nullijn schommelt. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 12
5. Balans Op basis van de huidige meerjarenbegroting is de onderstaande balans opgesteld. Realisatie Prognose Bedragen per 31/12 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Activa Vaste activa Materiele vaste activa 736.940 736.940 736.940 736.940 736.940 736.940 Financiele vaste activa 0 0 0 0 0 Vlottende activa Vorderingen 373.161 373.161 373.161 373.161 373.161 373.161 Liquide middelen 1.463.202 1.179.203 966.878 959.110 967.585 967.586 Totaal activa 2.573.303 2.289.304 2.076.979 2.069.211 2.077.686 2.077.687 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen 1.414.301 1.130.301 917.976 910.208 918.683 918.684 Vreemd vermogen Egalisatierekening 0 0 0 0 0 0 Voorzieningen 191.974 191.974 191.974 191.974 191.974 191.974 Kortlopende schulden 967.028 967.028 967.028 967.028 967.028 967.028 Totaal passiva 2.573.303 2.289.304 2.076.979 2.069.211 2.077.687 2.077.687 De materiële vaste activa blijft gelijk voor de komende jaren, omdat uit is gegaan van de vervangende investeringen in de meerjarenbegroting. De vorderingen en kortlopende schulden zijn voor de komende jaren gelijk gehouden. Het eigen vermogen laat een daling zien in 2015 waarna het stabiliseert tot en met 2018 door stabiele exploitatieresultaten. 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 13
6. Kengetallen 6.1 Kengetallen balans 2014 2015 2016 2017 2018 Liquiditeit Vlottende activa 1,61 1,39 1,38 1,39 1,39 Kortlopende schulden Solvabiliteit 1 Eigen vermogen x 100% 0,49 0,44 0,44 0,44 0,44 Totaal passiva Solvabiliteit 2 Eigen vermogen + voorz. x 100% 0,58 0,53 0,53 0,53 0,53 Totaal passiva Weerstandsvermogen Eigen vermogen-materiële vaste activa x 100% 7,0 3,2 3,1 3,2 3,2 Rijksbijdragen Rentabiliteit Exploitatieresultaat x 100% -5,0-3,8-0,1 0,1 0,0 Totale baten Voorzieningen / baten Voorzieningen x 100% 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 Baten uit gewone bedrijfsvoering Rijksbijdragen / baten Rijksbijdragen x 100% 98,7 99,7 98,6 98,6 98,6 Baten uit gewone bedrijfsvoering Personele lasten / baten Personele lasten x 100% 83,1 85,2 82,0 82,0 82,5 Baten uit gewone bedrijfsvoering Kapitalisatiefactor Totaal kapitaal 40,4 36,9 36,3 36,6 36,3 Totale baten financieel continuïteitstoezicht Het financieel toezicht wordt uitgevoerd door de onderwijsinspectie. Voor het primair onderwijs worden de volgende indicatoren gehanteerd: liquiditeit 1 (als dit kengetal dus lager is dan 1 wordt het door de inspectie als risicovol beoordeeld) solvabiliteit 2 0,30 rentabiliteit laatste 3 jaar negatief personele lasten / totale baten 0,90 financiële buffer < 0 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 14
6.2 Kengetallen exploitatie Verhouding baten/lasten 2014 2015 2016 2017 2018 (Rijks)bijdragen OCW / tot. baten 98,73 99,71 98,55 98,55 98,56 Ov. overheidsbijdragen / tot. baten 0,18 0,22 0,22 0,22 0,22 Ov. baten / tot. baten 1,08 0,07 1,23 1,23 1,22 Personele lasten / totale lasten 82,62 82,00 81,79 81,96 82,35 Afschrijvingslasten / totale lasten 2,11 2,32 2,18 1,89 1,64 Huisvestingslasten / totale lasten 7,82 8,02 8,20 8,26 8,19 Ov.instellingslasten / totale lasten 7,44 7,66 7,83 7,89 7,82 Personele lasten / totale lasten 82,62 82,00 81,79 81,96 82,35 Materiële lasten / totale lasten 17,38 18,00 18,21 18,04 17,65 Baten / lasten per leerling 2014 2015 2016 2017 2018 (Rijks)bijdragen OCW / ll. 5.374 5.635 5.693 5.720 5.639 Overige overheidsbijdragen / ll. 10 13 13 13 13 Overige baten / ll. 59 4 71 72 70 Personele lasten / ll. 4.525 4.816 4.738 4.758 4.718 Afschrijvingslasten / ll. 116 136 126 110 94 Huisvestingslasten / ll. 429 471 475 479 469 Ov.instellingslasten / ll. 407 450 454 458 448 Personele lasten / ll. 4.525 4.816 4.738 4.758 4.718 Materiële lasten / ll. 952 1.057 1.055 1.047 1.011 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018 15