STICHTING HOSTIEBAKKERIJ ST. MICHAEL SINT-MICHIELSGESTEL JAARREKENING 2016
INHOUDSOPGAVE Blz. 1 BESTUURSVERSLAG 1 2 JAARREKENING 2016 2.1 Balans per 31 december 2016 4 2.2 Resultatenrekening over 2016 5 2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 2.4 Toelichting op de balans 9 2.5 Toelichting op de resultatenrekening 12 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 15 3.2 Resultaatbestemming 15 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum 15 3.4 Ondertekening door bestuurders 15 3.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 15
BESTUURSVERSLAG Algemeen De Stichting Hostiebakkerij St. Michael te Sint-Michielsgestel is opgericht bij notariële akte d.d 19 oktober 1990, verleden voor notaris Mr. A.J.A. van Orsouw te Utrecht. De Stichting heeft als doel in de ruimste zin steun geven aan het werk, dat door Stichting Kentalis Zorg, gevestigd te Sint Michielsgestel wordt verricht, tot het welzijn van die personen, voor wie deze Stichting, in welke vorm dan ook zorg draagt. De Stichting zal zich in het kader van haar doelstelling vooral richten op het organiseren, exploiteren en in stand houden van activiteiten met een arbeidstherapeutisch karakter. Bestuur Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Naam Functie Woonplaats J.H. Bakker MHA voorzitter Marum Jaarverslag 2016 Het resultaat over 2016 bedraagt 7.927 negatief (2015: 10.576 negatief). Het eigen vermogen is in 2016 ten opzichte van 2015 met 7.927 afgenomen van 189.171 naar 181.244. De activiteiten van de Hostiebakkerij zijn vooral gericht op de primaire functie, het bieden van zinvol werk aan een aantal volwassen cliënten van Stichting Kentalis Zorg. De bakkerij is zodanig georganiseerd en ingericht dat deze cliënten samen met de medewerkers, op basis van ieders mogelijkheden, voluit aan de productie deelnemen. De omzet vertoont een lichte daling door het sluiten van kerken en fusies. Hierdoor zal de aandacht gevestigd zijn op de omzet, om naar mogelijkheden te kijken deze omzet op peil te houden. De Hostiebakkerij voorziet steeds meer clienten van Kentalis Zorg van dagbesteding. Jaarlijks wordt per 1 januari de facturatie aangepast aan de dan geldende wisselkoers. Vorderingen en schulden in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de koers per balansdatum. pagina 1
Voorraad- en productieverloop aantallen hosties: 2016 2015 Voorraad hosties per 1 januari 1.561.410 1.866.415 Aantal geproduceerd hosties 9.047.699 10.105.645 Aantal verkochte hosties 10.177.374 10.410.650 Vooraad hosties per 31 december 431.735 1.561.410 In 2016 zijn er, evenals in voorgaande jaren, ook glutenvrije hosties verkocht. Bij de productieregistratie is geen rekening gehouden met de soort bus waarin de glutenvrije hostie is verpakt, derhalve worden deze hosties pas in het voorraad- en productieverloop meegenomen op het moment dat deze worden verpakt. Sint-Michielsgestel, 15 mei 2017 J.H. Bakker MHA (voorzitter) pagina 2
2 JAARREKENING pagina 3
2.1 Balans per 31 december 2016 (* 1,-) (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-12-2016 31-12-2015 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Apparatuur 62.180 71.656 Inventaris 1.926 2.746 64.106 74.403 Vlottende activa Voorraden 2 29.393 62.021 Vorderingen Debiteuren 3 41.153 38.893 Vorderingen en overlopende activa 4 1.509 2.960 42.662 41.853 Liquide middelen 5 112.260 87.366 TOTAAL 248.421 265.642 PASSIVA Ref. 31-12-2016 31-12-2015 Eigen Vermogen 6 Algemene reserve 181.244 189.171 Langlopende schulden 7 37.200 46.500 Kortlopende schulden Crediteuren 8 6.916 6.840 Belastingen en premies sociale verzekeringen 9 7.337 7.770 Schulden en overlopende passiva 10 15.724 15.362 29.976 29.971 TOTAAL 248.421 265.642 pagina 4
2.2 Resultatenrekening over 2016 ( * 1,- ) Ref. 2016 2015 BRUTO BEDRIJFSRESULTAAT Verkopen hosties 11 319.735 326.010 Mutaties voorraden hosties 12-34.642-12.662 285.093 313.348 Grondstoffen 13 6.342 7.872 Bruto winst hosties 278.751 305.476 Overige Opbrengsten 14 1.486 1.499 BRUTO WINST 280.237 306.974 LASTEN Personeelskosten 15 152.029 190.536 Afschrijvingen 16 13.970 14.194 Huisvestingskosten 17 85.591 89.527 Verkoopkosten 18 1.394 1.638 Verpakkingskosten 19 13.059 12.088 Vrachtkosten en porti 20 4.010 4.269 Algemene kosten 21 15.501 14.548 285.555 326.800 BEDRIJFSRESULTAAT -5.317-19.826 FINANCIELE BATEN EN LASTEN Koersresultaat 22-2.609 9.249-2.609 9.249 RESULTAAT VERLIES -7.927-10.576 pagina 5
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.1 Algemeen Vestigingsplaats Stichting Hostiebakkerij St. Michaël is gevestigd aan de Theerestraat 42 te Sint-Michelsgestel. De Stichting heeft als doel in de ruimste zin steun geven aan het werk, dat door Stichting Kentalis Zorg, gevestigd te Sint Michielsgestel wordt verricht, tot het welzijn van die personen, voor wie deze Stichting, in welke vorm dan ook zorg draagt. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Groepsverhoudingen Stichting Hostiebakkerij St. Michaël behoort tot de groep Koninklijke Kentalis. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Koninklijke Kentalis. De jaarrekening van Stichting Hostiebakkerij St. Michaël is opgenomen in jaarrekening van Stichting Kentalis Zorg. De jaarrekening van de Stichting Kentalis Zorg is vervolgens opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Konkinklijke Kentalis. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf groepsverhoudingen worden aangemerkt als verbonden partij. 2.3.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. pagina 6
Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financierings-verplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden De voorraden hosties zijn gewaardeerd tegen 100% (in 2015 95%) van de verkoopwaarde. Op deze waardering wordt een afschrijving wegens incourantheid toegepast, welke afhankelijk is van de omzetsnelheid van de ultimo boekjaar aanwezige voorraad per soort. De voorraden verpakkingsmateriaal worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Vorderingen en schulden De vorderingen en schulden zijn op de balans opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. pagina 7
2.3.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen De Hostiebakkerij heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling die wordt opgebouwd bij pensioenfonds Zorg en Welzijn (hierna: pensioenfonds). In de jaarrekening zijn deze regelingen verwerktpensioen heeft opgebouwd bij de Hostiebakkerij. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Hostiebakkerij betaald hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2016 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 90,1%. De Hostiebakkerij heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Hostiebakkerij heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Opbrengsten Opbrengst wordt bepaald op de reële waarde van de ontvangen tegenprestatie. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Financiele baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. pagina 8
2.4 Toelichting op de balans (* 1,-) 1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: apparatuur inventaris Boekwaarde per 1 januari 2016 71.656 2.747 Investeringen 3.673 - Afschrijvingen 13.149 821 Boekwaarde per 31 december 2016 62.180 1.926 Cumulatieve aanschafwaarden 305.650 73.870 Cumulatieve afschrijvingen 243.470 71.944 Boekwaarde per 31 december 2016 62.180 1.926 Afschrijvingspercentages 6,67-10% A.W. 6,67-33% A.W. 31-12-2016 31-12-2015 2 Voorraden Voorraad hosties, inclusief verpakking 18.083 52.725 Voorraad bloem 588 706 Voorraad karton 4.500 5.084 Voorraad bussen 4.331 2.308 Voorraad etiketten 1.891 1.198 Er is geen voorziening voor incourantheid hosties en bloem. Met incourantheid van verpakkingsmaterieel is geen rekening gehouden. 29.393 62.021 3 Debiteuren Debiteuren 41.153 38.893 Op het nominaal bedrag van de handelsvorderingen is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. pagina 9
2.4 Toelichting op de balans (* 1,-) 31-12-2016 31-12-2015 4 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Overige vorderingen 1.509 2.960 5 Liquide middelen Rabobank 39.732 35.923 Postbank 72.385 51.301 Kas 144 141 Liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Stichting. 112.260 87.366 6 Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari 189.171 199.747 Resultaatbestemming -7.927-10.576 Saldo per 31 december 181.244 189.171 7 Langlopende schulden Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari 55.800 65.100 Aflossing in het jaar 9.300 9.300 Stand per 31 december 46.500 55.800 Aflossingsverplichtingen komend jaar 9.300 9.300 Stand langlopende leningen per 31 december 37.200 46.500 Er is een renteloze lening verstrekt door Stichting Vriendenkring. De hoofdsom bedraagt 140.000 met een looptijd van 15 jaar. De aflossing in het 1e jaar bedraag 9.800, daarna jaarlijks 9.300. De aflossingsverplichtingen in 2016, groot 9.300, zijn opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. pagina 10
2.4 Toelichting op de balans (* 1,-) 31-12-2016 31-12-2015 8 Crediteuren Nog te betalen crediteuren 6.916 6.840 9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december 5.984 6.774 Omzetbelasting december 988 306 PGGM 365 690 7.337 7.770 10 Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Aflossingsverplichtingen 9.300 9.300 Vakantiegeld 6.368 6.062 Overige kortlopende schulden 56-15.724 15.362 pagina 11
2.5 Toelichting op de resultatenrekening (* 1,-) 2016 2015 BRUTO BEDRIJFSRESULTAAT 11 Omzet hostie-verkopen 319.735 326.010 (Netto-omzet na aftrek kortingen) 12 Voorraadmutaties Hostievoorraadmutatie: Aanwezige voorraad 31 december 18.083 52.725 1 januari 52.725 65.387-34.642-12.662 13 Grondstoffen Bloem 6.342 7.872 14 Overige opbrengsten Opbrengsten vouwwerk was 1.486 1.499 1.486 1.499 LASTEN 15 Personeelskosten Personeel in loondienst: Salariskosten 127.014 155.891 Sociale lasten 20.986 23.295 Pensioenlasten 10.196 11.708 Bedrijfskleding / wasserijkosten 1.239 4.210 Overige personeelskosten 5.157 9.564 164.592 204.666 Doorbelaste personeelskosten -12.562-14.132 152.029 190.535 Gedurende het boekjaar waren er gemiddeld 3,4 personen (2015:4) in dienst van de Stichting. 16 Afschrijvingen Apparatuur 13.149 13.241 Inventaris 821 952 13.970 14.194 pagina 12
2.5 Toelichting op de resultatenrekening (* 1,-) 2016 2015 17 Huisvestingskosten Huur gebouw 55.393 54.149 Electra 13.041 13.196 Gas 6.256 10.006 Water 528 501 Onderhoud gebouw en terrein 1.019 800 Onderhoud machines / inventaris 5.866 7.366 Schoonmaakkosten 185 366 Afvalverwijdering 3.303 3.142 85.591 89.527 18 Verkoopkosten Advertenties 1.394 1.638 1.394 1.638 19 Verpakkingskosten Verpakkingskosten 13.059 12.088 20 Vrachtkosten en porti Porti en vracht 8.185 8.464 Doorbelastingen -4.175-4.195 4.010 4.269 21 Algemene kosten Verzekeringen 754 706 Belastingen 714 578 Kantoorbenodigdheden 106 663 Administratiekosten 8.435 8.435 Accountantskosten 4.550 3.875 Bankkosten 1.093 912 Representatiekosten - 5 Kosten dubieuze debiteuren -152-626 15.501 14.548 22 Koersresultaat Koersresultaat 2.609 9.249 Transacties tussen verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag. pagina 13
3 OVERIGE GEGEVENS pagina 14
3 Overige gegevens 3.1 Vaststelling jaarrekening Het Bestuur heeft de jaarrekening vastgesteld in zijn vergadering d.d. 15 mei 2017 3.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.4 Ondertekening door bestuurders Er is door de bestuurder getekend op een separaat blad. 3.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen achteraan in deze jaarrekening. Een exemplaar van deze jaarrekening voorzien van de originele handtekeningen en van de origineel getekende controleverklaring bevindt zich ten kantore van Stichting Hostiebakkerij St. Michaël. Raad van Bestuur J.H. Bakker MHA (voorzitter) pagina 15
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Hostiebakkerij St.Michael Verklaring over de jaarrekening 2016 Ons oordeel Naar ons oordeel is de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Hostiebakkerij St.Michael te Sint-Michielsgestel ( de stichting ) gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2016; de resultatenrekening over 2016; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is het stelsel dat door de stichting is gekozen en beschreven in de toelichting van de jaarrekening. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de paragraaf Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van Kerkelijke Stichting Hostiebakkerij St.Michael zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Ref.: e0401986 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard 350, 3065 WB Rotterdam, Postbus 8800, 3009 AV Rotterdam T: 088 792 00 10, F: 088 792 95 33, www.pwc.nl PwC is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Benadrukking van de basis voor de financiële verslaggeving en de beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft de door de stichting gekozen grondslagen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. De jaarrekening 2016 van Stichting Hostiebakkerij St.Michael en onze controleverklaring daarbij zijn uitsluitend geschikt voor het bestuur en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. De controleverklaring (of delen daarvan) mag, zonder onze uitdrukkelijke schriftelijke toestemming vooraf, niet in welke vorm dan ook aan derden ter beschikking worden gesteld. Wij aanvaarden derhalve geen aansprakelijkheid jegens derde partijen die inzage krijgen in deze verklaring of deze verklaring in handen krijgen. Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor: het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening; en voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Stichting Hostiebakkerij St.Michael Ref.: e0401986 Pagina 2 van 4
Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Rotterdam, 15 mei 2017 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door drs. H.A.B. de Coninck RA Stichting Hostiebakkerij St.Michael Ref.: e0401986 Pagina 3 van 4
Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2016 van Stichting Hostiebakkerij St.Michael In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt. De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening opgesteld is op basis van de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Stichting Hostiebakkerij St.Michael Ref.: e0401986 Pagina 4 van 4