Bijlage 1: Toelichting op bepaling tariefinkomsten 2011 Bijlage bij besluit 103627/ 56 1. In deze bijlage legt de Raad uit hoe de toegestane tariefinkomsten voor TenneT tot stand zijn gekomen. Het systeemdienstentarief wordt vastgesteld mede op grond van deze toegestane tariefinkomsten. 2. De beoordeling van de Raad is gebaseerd op: De wettelijke context zoals beschreven in paragraaf 4.2 van het tarievenbesluit; Correspondentie van TenneT rondom het tarievenvoorstel zoals beschreven in hoofdstuk 5 van onderhavig besluit. 3. Door de tariefinkomsten worden de kosten voor systeemtaken, zoals bedoeld in artikel 16, tweede lid van de E-wet gedekt. Tariefinkomsten systeemtaken 4. Artikel 16, tweede lid, van de E-wet en artikel 4.1 van de TarievenCode beschrijven de systeemtaken. De tariefinkomsten voor de systeemtaken bestaan uit de volgende onderdelen: a. Maximum budget voor systeemtaken voor 2011. b. Structurele verrekeningen systeemdienstentarief: Nacalculatie tariefinkomsten 2009; Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken inclusief sancties 2009; Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2009; Nacalculatie systeemdiensten 2007 en 2009; Prognose kosten intra-dagelijkse handel, en Vrijval saldo onbalans in 2010. c. Incidentele verrekeningen systeemdienstentarief: Correctie voor te veel ontvangen aan inkomsten ter dekking van de kapitaalkosten van aanvullende systeemtaken 2008 in het tarief 2010. a. Het maximum budget voor systeemtaken voor 2011 5. Het budget voor systeemtaken voor 2011 is bepaald aan de hand van het model voor de berekening van het systeemdienstentarief voor de vijfde reguleringsperiode 1. In dit model is een cpi van 1,5% en een bedrag van 0 voor het vrijval saldo onbalans ingevuld. Het budget voor 2011 is gelijk aan 133.788.443 en bestaat uit de volgende onderdelen: de beheerkosten van 47.480.422; 1 Zie: http:/ / www.energiekamer.nl/ images/ Model%20tarief%20SO%20publicatieversie_tcm7-139740.xls 1
de uitvoeringskosten van 17.562.219, en de inkoopkosten energie en vermogen van 68.745.803. b. Structurele verrekeningen 2 6. Nacalculatie tariefinkomsten 2009: deze nacalculatie is conform de reguleringsystematiek voor systeemtaken tot en met het jaar 2010. In deze nacalculatie wordt het verschil tussen de gerealiseerde tariefinkomsten in het jaar 2009 en de vooraf bepaalde totale tariefinkomsten voor dat jaar uit het systeemdienstentarief verrekend in het jaar 2011. Dit resulteert in een verrekening van 5.547.041 in de inkomsten voor 2011. 7. Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 2009, inclusief sancties: de Raad heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2009 zijn verwerkt en de werkelijke kosten voor energie en vermogen in dat jaar vastgesteld. De werkelijke kosten zijn gelijk aan het werkelijke bedrag dat aan de partijen is betaald, verminderd met de werkelijk opgelegde sancties. Op basis van realisaties voor het jaar 2009 is gebleken dat de kosten voor inkoop van energie en vermogen voor het jaar 2009 (inclusief sancties) lager zijn uitgevallen. Dit resulteert in een verrekening van -2.476.742 in de tariefinkomsten voor 2011. 8. Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken: de Raad heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen verwerkt tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2009 zijn verwerkt en de werkelijke kosten voor uitbreiding van systeemtaken voor zover het taken betreft die door de Raad zijn goedgekeurd. De werkelijke kosten voor uitbreiding van systeemtaken zijn in 2009 lager uitgevallen dan geprognosticeerd. Dit resulteert in een verrekening van -5.003.847 in de tariefinkomsten voor 2011. 9. Nacalculatie systeemdiensten 2007 en 2009: de Raad voert deze nacalculatie op basis van artikel 41c, tweede lid van de E-wet. Dit zijn de verschillen tussen de in 2007 en 2009 gefactureerde voorschotvolumes aan regionale netbeheerders en definitief gefactureerde volumes op basis van de eindafrekeningen met accountantsverklaring, vermenigvuldigd met het systeemdienstentarief van de betreffende jaren. Dit resulteert in een verrekening in de tariefinkomsten voor 2011 van 423.844 voor het jaar 2007 en -1.826.374 voor het jaar 2009. 10. Prognose kosten intra-dagelijkse handel 2010: deze kosten betreffen de geprognosticeerde kosten van de intra-dagelijkse handel in het jaar 2010, conform de reguleringsystematiek tot en met het jaar 2010. Het betreft de systeemtaken die TenneT sinds het jaar 2003 bij heeft gekregen en die door de Raad goedgekeurd zijn voor het jaar 2010. Pas in het jaar 2011 zijn de 2 Alle bedragen zijn inclusief een eventuele heffingsrente. 2
realisaties van de kosten in het jaar 2010 voor intra-dagelijkse handel bekend. Het verschil tussen prognose en realisatie wordt derhalve verwerkt in het systeemdienstentarief voor het jaar 2012. De Raad baseert de vergoeding van deze kosten op een prognose van TenneT. Dit resulteert in een verrekening van 385.520 in de tariefinkomsten voor 2011. 11. Vrijval saldo onbalans 2010: de Raad neemt vrijval saldo onbalans op in de inkomsten voor 2011 op basis van het methodebesluit voor systeemtaken. Het saldo onbalans voor 2010 is gelijk aan de opbrengsten minus de kosten van de onbalansmarkt, zoals vermeld in artikel 3.9.9 van de SysteemCode 3. Het saldo onbalans is het saldo op 1 augustus 2010 verminderd met de verwachte resterende onttrekkingen tot en met 31 december 2010. Het saldo onbalans wordt in mindering gebracht op het budget voor het jaar 2011. Dit resulteert in een verrekening van -13.716.124. c. Incidentele verrekeningen 12. Correctie voor te veel ontvangen inkomsten voor de kapitaalkosten van aanvullende systeemtaken 2008 in het tarief 2010: de Raad heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie wordt een correctie doorgevoerd voor te veel ontvangen inkomsten voor de kapitaalkosten van aanvullende systeemtaken uit 2008 voor de jaren 2008, 2009 en 2010. TenneT heeft deze vergoeding in de tariefinkomsten 2010 ontvangen. De Raad verwijst hierbij naar hoofdstuk 7 van onderhavig besluit. Dit resulteert in een verrekening van -2.072.568 (inclusief heffingsrente) in de inkomsten voor 2011. Conclusie 13. De totstandkoming van de totale toegestane inkomsten uit het systeemdienstentarief staat beschreven in de randnummers 5 tot en met 12. De som van bovengenoemde bedragen en verrekeningen vormt het totaal aan tariefinkomsten uit het systeemdienstentarief voor het jaar 2011 en bedraagt 115.049.234. In onderstaande tabel is de opbouw van deze inkomsten weergegeven. 3 Op 17 juli 2000 is, bij besluitnummer 016, het besluit tot vaststelling van de voorwaarden als bedoeld in artikel 31, lid 1, sub c van de Elektriciteitswet 1998, tot stand gekomen. De SysteemCode is het laatst gewijzigd bij besluit van 24 februari 2009 met kenmerk 102466/ 23. 3
Tabel 1. Toegestane inkomsten uit systeemdienstentarief voor het jaar 2011, in euro s - Budget voor beheerkosten 47.480.422 - Budget voor uitvoeringskosten systeemtaken 17.562.219 - Budget voor inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 68.745.803 1 - Nacalculatie inkomsten 2009 5.547.041 - Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 2009-2.476.742 - Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken -5.003.847 - Nacalculatie systeemdiensten 2007 423.884 - Nacalculatie systeemdiensten 2009-1.826.374 - Schatting kosten intra-dagelijkse handel 385.520 - Vrijval saldo onbalans in 2010 (per 1/ 8 minus verwachte onttrekkingen tot en met 31 december 2010) -13.716.124-16.666.641 1 - Correctie voor te veel ontvangen aan kosten voor aanvullende systeemtaken 2008 in 2010-2.072.568-2.072.568 115.049.234 2 Alle bedragen zijn inclusief eventuele heffingsrente. 4
Heffingsrente 14. Alle bedragen die eerder in deze bijlage zijn genoemd zijn inclusief een eventuele heffingsrente, tenzij anders vermeld. Hieronder wordt dit nader toegelicht. 15. Aangezien de kosten voor een bepaald jaar bij TenneT gedurende dat jaar nog niet bekend zijn wordt deels gewerkt met prognoses. De Raad past op deze prognoses nacalculatie toe aan de hand van later verstrekte rapportages over de daadwerkelijk gemaakte kosten. Voor de nacalculatie van prognoses wordt vanaf de datum (of midden van een periode) dat een overschot of tekort is ontstaan rente berekend tot de datum (of midden van een periode) dat het tekort of overschot met de tarievenvergoeding is verrekend. Als rente wordt het gewogen gemiddelde genomen van de wettelijke heffingsrente, zoals die door het Ministerie van Financiën elk kwartaal wordt vastgesteld (hierna: heffingsrente). 16. De heffingsrente wordt toegepast op verrekeningen in de toegestane tariefinkomsten. Hierbij is het uitgangspunt dat over het totale bedrag heffingsrente berekend wordt vanaf 1 juli van het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft tot 1 juli 2011. Een uitzondering hierop vormt de nacalculatie van de tariefinkomsten 4, waarbij de heffingsrente wordt berekend vanaf 1 januari na het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met de verrekeningen waarop heffingsrente is toegepast. Tabel 2. Overzicht van verrekeningen met en zonder heffingsrente - Nacalculatie tariefinkomsten 2009 5.345.343 5.547.041 - Nacalculatie prognose energie en vermogen 2009-2.355.963-2.476.742 - Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2009-4.759.834-5.003.847 - Nacalculatie systeemdiensten 2007 366.000 423.844 - Nacalculatie systeemdiensten 2009-1.737.311-1.826.374 - Prognose kosten intra-dagelijkse handel 380.790 385.520 - Vrijval saldo onbalans 2010-13.381.584-13.716.124 - Correctie voor te veel ontvangen inkomsten voor kapitaalkosten van aanvullende systeemtaken 2008 in 2010-2.047.137-2.072.568 4 Nacalculatie tariefinkomsten 2009, Prognose kosten intra-dagelijkse handel en Correctie voor te veel ontvangen aan aanvullende systeemtaken 2008 in 2010 5
17. In tabel 3 is een overzicht te vinden van de heffingsrentes per kwartaal voor de jaren 2007 tot en met 2010. De heffingsrente is bepaald op grond van artikel 30f, vijfde lid van de Algemene wet inzake Rijksbelastingen (hierna: AwR) en op grond van artikel 29 van de Invorderingswet 1990 en wordt door de minister van Financiën vastgesteld overeenkomstig de Regeling bekendmaking percentage heffingsrente en invorderingsrente bij belastingen (Staatscourant 1992, 189), laatstelijk gewijzigd op 17 augustus 2010 (Staatscourant 2010, 13265). Het overzicht is bedoeld om inzichtelijk te maken welke percentages voor heffingsrente worden toegepast. Voor het jaar 2011 past de Raad het meest recent gepubliceerde percentage toe (2,50%). Tabel 3. Overzicht heffingsrente op grond van AwR 1 e kwartaal 4,70% 5,30% 4,90% 2,50% 2 e kwartaal 5,00% 4,75% 3,50% 2,50% 3 e kwartaal 5,25% 5,15% 2,75% 2,50% 4 e kwartaal 5,40% 5,45% 2,50% 2,50% 6