Grondzijl 14 9731 DG Groningen T. 050-549 23 50 F. 050-549 90 18 Bank: NL46 RABO 0329 4383 87 Ver. Bedrijven Nrd. Oost T.a.v. Het bestuur Speenkruidstraat 40 9731GV GRONINGEN KvK Groningen: 02 33 12 78 BTW nr.: NL 8105 64 087.B01 Beconnummer: 389249
INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapportage 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 1.2 Algemeen 6 1.3 Resultaatvergelijking 6 1.4 Meerjarenoverzicht 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 9 2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 11 2.3 Toelichting op de jaarrekening 12 2.4 Toelichting op de balans 13 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 15 3. Bijlagen 3.1 Jaaropstelling omzetbelasting 17 3.2 Verloop projecten tot en met december 2016 18 2 van 20
1. RAPPORTAGE 3 van 20
Grondzijl 14 9731 DG Groningen T. 050-549 23 50 F. 050-549 90 18 Bank: NL46 RABO 0329 4383 87 Ver. Bedrijven Nrd. Oost T.a.v. Het bestuur Speenkruidstraat 40 9731GV GRONINGEN KvK Groningen: 02 33 12 78 BTW nr.: NL 8105 64 087.B01 Beconnummer: 389249 Groningen, 30 mei 2017 Betreft: jaarrekening 2016 Geachte heer Mostert, Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2016 van de Vereniging Bedrijven Noord Oost. De balans per 31 december 2016, de winst- en verliesrekening over 2016 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2016 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Ver. Bedrijven Nrd. Oost te Groningen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Ver. Bedrijven Nrd. Oost. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. 4 van 20
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Bastiaan Accountants M. Meiring AA W. Holman Accountant Directeur 5 van 20
1.2 Algemeen Oprichting Op 31 mei 1979 werd de Ver. Bedrijven Nrd. Oost opgericht. De vereninging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 400 236 56. Bestuur Het bestuur en secretaris wordt gevoerd door: - G. Vries (voorzitter) - E. Mostert (penningmeester) - B. Oost (secretaris) - A. Bleker - C. Bollegraaf - M. Dijkema 1.3 Resultaatvergelijking Voor de analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, die is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2016 2015 % % Netto-omzet 44.062 100,0% 42.260 100,0% Bruto bedrijfsresultaat 44.062 100,0% 42.260 100,0% Kantoorkosten 1.531 3,5% 630 1,5% Algemene kosten 36.082 81,9% 37.506 88,8% Totale bedrijfskosten 37.613 85,4% 38.136 90,3% Bedrijfsresultaat 6.449 14,6% 4.124 9,7% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 900 2,0% 1.191 2,8% Totale financiële baten en lasten 900 2,0% 1.191 2,8% Bijzondere baten 56 0,1% - 0,0% Totale bijzondere baten en lasten 56 0,1% - 0,0% Resultaat 7.405 16,7% 5.315 12,5% Ver. aandeel in het resultaat van projecten -315-0,7% 6.944 16,4% Resultaat 7.090 16,0% 12.259 28,9% 6 van 20
1.4 Meerjarenoverzicht Voor de analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, die is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2016 2015 2014 2013 Netto-omzet 44.062 42.260 45.530 30.149 Bruto bedrijfsresultaat 44.062 42.260 45.530 30.149 Kantoorkosten 1.531 630 550 2.254 Algemene kosten 36.082 37.506 33.970 28.327 Totale bedrijfskosten 37.613 38.136 34.520 30.581 Bedrijfsresultaat 6.449 4.124 11.010-432 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 900 1.191 - - Rentelasten en soortgelijke kosten - - 136 216 Totale financiële baten en lasten 900 1.191 136 216 Bijzondere baten 56-2.341 - Totale bijzondere baten en lasten 56-2.341 - Winst- en verlies vereniging 7.405 5.315 13.487-216 Ver. aandeel in het resultaat van projecten -315 6.944-115 -710 Resultaat 7.090 12.259 13.372-926 7 van 20
2. JAARREKENING 8 van 20
2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 5.357 62 Belastingen en premies sociale verzekeringen 6.599 6.457 Overige vorderingen 7.529-19.485 6.519 Liquide middelen 202.013 152.416 Totaal activa 221.498 158.935 9 van 20
2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 60.157 53.067 60.157 53.067 Kortlopende schulden Handelscrediteuren - 2.500 Overige schulden 37.318 - Overlopende passiva 124.023 103.368 161.341 105.868 Totaal passiva 221.498 158.935 10 van 20
2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 2016 2015 Netto-omzet 44.062 42.260 Bruto bedrijfsresultaat 44.062 42.260 Kantoorkosten 1.531 630 Algemene kosten 36.082 37.506 Som der bedrijfskosten 37.613 38.136 Bedrijfsresultaat 6.449 4.124 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 900 1.191 Som der financiële baten en lasten 900 1.191 Bijzondere baten 56 - Som der bijzondere baten en lasten 56 - Resultaat 7.405 5.315 Aandeel in het resultaat van deelnemingen -315 6.944 Resultaat 7.090 12.259 11 van 20
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Onderneming Ver. Bedrijven Nrd. Oost, statutair gevestigd te Groningen is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 400 236 56. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn. 12 van 20
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Handelsdebiteuren Debiteuren 6.982 1.812 6.982 1.812 Voorziening oninbare debiteuren -1.625-1.750 5.357 62 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 6.599 6.457 Omzetbelasting laatste periode 6.599 6.618 Omzetbelasting suppletie - -161 6.599 6.457 Overige vorderingen Overige vordering 6.017 - Te ontvangen creditnota's 1.512-7.529 - Liquide middelen ING bank 6310882 Kwartaal spaar 22.921 22.849 ING bank 6310882 61.287 12.731 ING bank 6310882 Bonus spaar 21.091 20.914 ING bank 6310882 Vermogen spaar 96.714 95.922 202.013 152.416 13 van 20
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2016 2015 Eigen vermogen Stand per 1 januari 53.067 40.808 Resultaat vereniging 7.405 15.271 Resultaat projecten -315-3.012 Stand per 31 december 60.157 53.067 KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren - 2.500 Overige schulden Te betalen creditnota's 37.318 - Overlopende passiva Te betalen administratiekosten 1.000 1.000 Vooruitontvangen bijdragen projecten 123.023 102.368 124.023 103.368 14 van 20
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2016 2015 Netto-omzet Contributie 19.312 19.260 Bijdrage ver. Management 25.000 25.000 Mutatie voorziening debiteuren 125-1.750 Afboeking debiteuren/contributies -375-250 44.062 42.260 Kantoorkosten Representatiekosten 855 29 Internetkosten 676 601 1.531 630 Algemene kosten Administratiekosten 3.000 2.000 Zakelijke verzekeringen 1.152 1.279 Kosten secretariaat bestuur 18.479 20.295 Kosten vergaderingen en bijeenkomsten 3.264 3.879 Bestuurskosten 10.000 10.000 Overige algemene kosten 187 53 36.082 37.506 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken 900 1.191 Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Fee inzake afvalverwerking 56 - Aandeel in het resultaat van projecten Projecten, voor onderbouwing zie bijlage 3.2-315 6.944 15 van 20
3. BIJLAGEN 16 van 20
3.1 Jaaropstelling omzetbelasting 2016 Boekjaar: 2016 BTW nummer: NL 806 193 323 B01 Omzet Contributies 1a 19.312 4.055 Omzet Projecten 1a -6.638-1.394 Bijdrage ver. Management 1a 25.000 5.250 Afboeking debiteuren/contributies 1a -375-78 Fee over omzet 1a 56 11 Subsidies Projecten 1a 2.000 420 Subsidies Projecten 1e 60.000 - Verschuldigde omzetbelasting 8.264 Voorbelasting Voorbelasting 5b 4.989 4.989 Te betalen omzetbelasting 5g 3.275 Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal -447 2e kwartaal 3.050 3e kwartaal 7.271 4e kwartaal -6.599 Suppletie omzetbelasting 2016 3.275-31-12-2016 Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode -6.599 17 van 20
3.2 Verloop projecten tot en met december 2016 Onderstaand alle lopende en afgesloten projecten 2015. De ontvangsten betreffen daadwerkelijk ontvangen gelden en de uitgaven zijn de werkelijk uitgaven tot en met 31 december 2016. Er is dus geen rekening gehouden met nog te ontvangen en te betalen bedragen/verplichtingen na balansdatum. Project nummer Projecten Lopende projecten Afgesloten projecten Energieplan supermarkten 2011- Ontvangsten 7.500 Uitgaven Nog te besteden 7.500 7.500 Ulgersmaweg Vitaal tot 2021 2011-01 - Ontvangsten 81.950 Uitgaven -59.452 Nog te besteden 22.498 22.498 Communicatie VBNO 2013-06 Ontvangsten 4.000 Uitgaven -4.321 Nog te besteden -321-321 Communicatie VBNO 2013-07 Ontvangsten 5.000 Uitgaven -5.005 Resultaat project -5-5 Duurzaam bedrijventerrein 2013-08 Ontvangsten 12.300 Uitgaven -495 Resultaat project 11.805 11.805 Opvallen langs de ring fase I 2013-12 Ontvangsten 5.200 Uitgaven -5.982 Nog te besteden -782-782 Scan huisvestingskosten 2013-2014 2013-13 Ontvangsten 7.870 Uitgaven -3.605 Nog te besteden 4.265 4.265 Camerabeveiliging Lewenborg 2013-18 Ontvangsten 4.110 Uitgaven -4.110 Nog te besteden - - Onderzoek breedband De Hoogte 2013-19 Ontvangsten 3.518 Uitgaven -2.035 Resultaat project 1.483 1.483 18 van 20
3.2 Verloop projecten tot en met december 2016 Project nummer Projecten Lopende projecten Afgesloten projecten Simmerenterrein fase I 2013-20 Ontvangsten 10.000 Uitgaven -10.310 Resultaat project -310-310 Kardinge marketing 2014-05 Ontvangsten 15.711 Uitgaven -14.136 Nog te besteden 1.575 1.575 Busbaan Kardinge 2014-09 Ontvangsten 24.000 Uitgaven -24.000 Resultaat project - - Simmerenterrein fase II 2014-10 Ontvangsten 4.178 Uitgaven -4.178 Resultaat project - - Verkeersbegeleiding Witte Lam fase II 2014-14 Ontvangsten 4.178 Uitgaven -4.178 Nog te besteden - - Opvallen langs de ring fase II 2015-02 Ontvangsten 72.000 Uitgaven - Nog te besteden 72.000 72.000 VBNO promotiedagen 2015 2015-04 Ontvangsten 18.000 Uitgaven -21.725 Nog te besteden -3.725-3.725 VBNO promotiedagen 2016 2016-04 Ontvangsten 8.000 Uitgaven -11.638 Resultaat project -3.638-3.638 Netwerkbijeenkomst Stad 2016-07 Ontvangsten 6.000 Uitgaven -16.836 Resultaat project -10.836-10.836 Promotiecampagne Oog TV 2016-08 Ontvangsten 2.400 Uitgaven -1.200 Nog te besteden 1.200 1.200 19 van 20
3.2 Verloop projecten tot en met december 2016 Project nummer Projecten Lopende projecten Quickscan OH Tracé 2016-09 Ontvangsten 20.000 Uitgaven Nog te besteden 20.000 20.000 Afgesloten projecten 122.708 123.023-315 Totaal projecten Balans, vooruitontv. subsidies Resultaat, kosten vereniging 20 van 20