Boek I-A Algemene inhoudstafel Boek I-A Algemene inhoudstafel Boek I-B..... Algemene inhoudstafel Boek II...... Algemeen Gedetailleerde inhoudstafel........ 3 Wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken (Uittreksel)..................... 5 Koninklijk besluit van 17 januari 2003 tot uitvoering van artikel 22, tweede lid, van de wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken.. 7 Koninklijk besluit van 30 januari 2003 tot uitvoering van artikel 26 van de wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken.......... 7 Programmawet van 27 december 2004 (Uittreksel)..................... 8 Programmawet van 22 december 2008 (Uittreksel)..................... 9 Programmawet van 27 december 2005 (Uittreksel)..................... 9 Wet van 19 november 2004 tot invoering van een heffing op omwisselingen van deviezen, bankbiljetten en munten 9 v xi Wet van 17 mei 2004 tot omzetting in het Belgisch recht van de richtlijn 2003/ 48/EG van 3 juni 2003 van de Raad van de Europese Unie betreffende belastingheffing op inkomsten uit spaargelden in de vorm van rentebetaling en tot wijziging van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 inzake de roerende voorheffing (Uittreksel).... 12 Wet van 25 april 2007 houdende diverse bepalingen (IV) (Uittreksel)...... 12 Koninklijk besluit van 9 mei 2007 tot uitvoering van Hoofdstuk 5 van Titel VII van de wet van 25 april 2007 houdende diverse bepalingen (IV)............ 13 Wet van 9 januari 2012 houdende omzetting van Richtlijn 2010/24/EU van de Raad van 16 maart 2010 betreffende de wederzijdse bijstand inzake de invordering van schuldvorderingen die voortvloeien uit belastingen, rechten en andere maatregelen.............. 15 Wet 25 van april 2014 tot aanpassing in de fiscale wetgeving van de benamingen van de administraties van de Federale Overheidsdienst Financiën en houdende verscheidene andere wetswijzigingen.. 22 Wet van 21 juli 2016 tot invoering van een permanent systeem inzake fiscale en sociale regularisatie............ 29 Deel 1. Inkomstenbelastingen Gedetailleerde inhoudstafel........ 39 Wetboek van de Inkomstenbelastingen 1992 Aanslagjaar 2017 (Inkomsten 2016)......................... 47 16 augustus 2016 mijnwetboek.be i
Algemene inhoudstafel Boek I-A Koninklijk besluit van 27 augustus 1993 tot uitvoering van het Wetboek van de Inkomstenbelastingen 1992 Aanslagjaar 2017 (Inkomsten 2016). 344 Koninklijk besluit van 23 augustus 2015 tot uitvoering van artikel 2, 1, 13, b, derde lid van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992...... 514 Koninklijk besluit van 23 augustus 2015 tot uitvoering van artikel 2, 1, 13, b, tweede lid, van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992.. 515 Programmadecreet van 12 december 2014 houdende verschillende maatregelen betreffende de begroting inzake natuurrampen, verkeersveiligheid, openbare werken, energie, huisvesting, leefmilieu, ruimtelijke ordening, dierenwelzijn, landbouw en fiscaliteit (Waalse Gewest) (Uittreksel).............. 515 Ordonnantie van 15 december 2014 betreffende de gewestelijke aanvullende belasting op de personenbelasting, dat het Brussels Hoofdstedelijk Parlement in zijn vergadering van vrijdag 12 december 2014 aangenomen heeft, ter bekrachtiging voor te leggen aan de Brusselse Hoofdstedelijke Regering.. 516 Programmawet van 22 juni 2012 (Uittreksel)........................ 516 Decreet van 19 mei 2006 betreffende de Winwinlening................. 518 Koninklijk besluit van 25 februari 2005 tot uitvoering van de artikelen 413bis tot 413sexies van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992........ 521 Programmawet van 2 augustus 2002 (Uittreksel)..................... 521 Wet van 26 maart 1999 betreffende het Belgisch actieplan voor de werkgelegenheid 1998 en houdende diverse bepalingen (Uittreksel).............. 525 Deel 2. Met de inkomstenbelastingen gelijkgestelde belastingen Gedetailleerde inhoudstafel........ 531 Wetboek van de met de Inkomstenbelastingen Gelijkgestelde Belastingen (Aanslagjaar 2017 - Inkomsten 2016) 533 Deel 3. Europees belastingrecht Gedetailleerde inhoudstafel........ 589 Richtlijn 2008/7/EG van de Raad van 12 februari 2008 betreffende de indirecte belastingen op het bijeenbrengen van kapitaal.................... 591 Verdrag 90/436/EEG ter afschaffing van dubbele belasting in geval van winstcorrecties tussen ver bonden ondernemingen Slotakte Gemeenschappelijke verklaringen Eenzijdige verklaringen.................... 597 Protocol tot wijziging van het Verdrag van 23 juli 1990 ter afschaffing van dubbele belasting in geval van winstcorrecties tussen verbonden ondernemingen (1999/C 202/01)........ 604 Richtlijn 2003/49/EG van de Raad van 3 juni 2003 betreffende een gemeenschappelijke belastingregeling inzake uitkeringen van interest en royalty's tussen verbonden ondernemingen van verschillende lidstaten............... 605 ii mijnwetboek.be 16 augustus 2016
Algemene inhoudstafel Boek I-A Richtlijn 2009/133/EG van de Raad van 19 oktober 2009 betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor fusies, splitsingen, gedeeltelijke splitsingen, inbreng van activa en aandelenruil met betrekking tot vennootschappen uit verschillende lidstaten en voor de verplaatsing van de statutaire zetel van een SE of een SCE van een lidstaat naar een andere lidstaat............... 611 Richtlijn 2010/24/EU van de Raad van 16 maart 2010 betreffende de wederzijdse bijstand inzake de invordering van schuldvorderingen die voortvloeien uit belastingen, rechten en andere maatregelen.................... 619 Richtlijn 2011/16/EU van de Raad van 15 februari 2011 betreffende de administratieve samenwerking op het gebied van de belastingen en tot intrekking van Richtlijn 77/799/EEG............. 628 Richtlijn 2011/96/EU van de Raad van 30 november 2011 betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor moedermaatschappijen en dochterondernemingen uit verschillende lidstaten 655 Deel 4. Internationaal belastingrecht Gedetailleerde inhoudstafel........ 665 Verdrag van 25 januari 1988 inzake wederzijdse administratieve bijstand in fiscale aangelegenheden............. 667 Protocol van 27 mei 2010 tot wijziging van het Verdrag inzake wederzijdse administratieve bijstand in fiscale aangelegenheden..................... 675 OECD Convention between (State A) and (State B) with respect to taxes on income and on capital(1) (15 July 2014)......................... 677 Convention between... and the Kingdom of Belgium for the avoidance of double taxation with respect to taxes on income and on capital and for the prevention of fiscal evasion (June 2010) 686 Overeenkomst tussen België en Frankrijk tot voorkoming van dubbele belasting en tot regeling van wederzijdse administratieve en juridische bijstand inzake inkomstenbelastingen......... 697 Overeenkomst tussen België en Luxemburg tot het vermijden van dubbele belasting en tot regeling van sommige andere aangelegenheden inzake belastingen naar het inkomen en naar het vermogen...................... 715 Overeenkomst tussen het Koninkrijk België en het Koninkrijk der Nederlanden tot het vermijden van dubbele belasting en tot het voorkomen van het ontgaan van belasting inzake belastingen naar het inkomen en naar het vermogen (verdrag 2001)............ 728 Overeenkomst tussen de Regering van het Koninkrijk België en de Regering van de Verenigde Staten van Amerika tot het vermijden van dubbele belasting en van het ontgaan van belasting inzake belastingen naar het inkomen (verdrag 2006)......................... 749 Overeenkomst tussen het Koninkrijk België en de Bondsrepubliek Duitsland tot voorkoming van dubbele belasting en tot regeling van sommige andere aangelegenheden inzake belastingen van inkomen en van vermogen, met inbegrip van de ondernemingsbelasting en de grondbelasting............. 772 16 augustus 2016 mijnwetboek.be iii
Boek I-B Zie afzonderlijk verkrijgbaar Boek I-B Algemene inhoudstafel Boek I-B Deel 5. BTW Wetboek waarde................ 11 Richtlijn 2006/112/EG van 28 november 2006 betreffende het gemeenschappelijk stelsel van belasting over de toegevoegde waarde.............. 81 Koninklijk besluit nr. 1 van 29 december 1992 met betrekking tot de regeling voor de voldoening van de belasting over de toegevoegde waarde........ 186 Koninklijk besluit nr. 3 van 10 december 1969 met betrekking tot de aftrekregeling voor de toepassing van de belasting over de toegevoegde waarde.. 209 Koninklijk besluit nr. 4 van 29 december 1969 met betrekking tot de teruggaven inzake belasting over de toegevoegde waarde................ 215 Koninklijk besluit nr. 7 van 29 december 1992 met betrekking tot de invoer van goederen voor de toepassing van de belasting over de toegevoegde waarde............................ 223 Koninklijk besluit nr. 9 van 12 maart 1970 met betrekking tot de ambtelijke aanslag inzake belasting over de toegevoegde waarde................ 241 Koninklijk besluit nr. 10 van 29 december 1992 met betrekking tot de uitoefeningsmodaliteiten van de keuzen, bedoeld in de artikelen [15, 2, derde lid] en 25ter, 1, tweede lid, 2, tweede lid, van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde, de aangiften van aanvang, wijziging, stopzetting van activiteit en de voorafgaande kennisgevingen inzake de belasting over de toegevoegde waarde.............. 242 Koninklijk besluit nr. 14 van 3 juni 1970 met betrekking tot de vervreemdingen van gebouwen, gedeelten van gebouwen en het bijhorende terrein en de vestigingen, overdrachten en wederoverdrachten van een zakelijk recht in de zin van artikel 9, tweede lid, 2, van het Wetboek waarde op zulke goederen.. 244 Koninklijk besluit nr. 15 van 3 juni 1970 tot regeling van de schattingsprocedure waarin artikel 59, 2, van het Wetboek waarde voorziet................. 245 Koninklijk besluit nr. 18 van 29 december 1992 met betrekking tot de vrijstellingen ten aanzien van de uitvoer van goederen en diensten naar een plaats buiten de Gemeenschap, op het stuk waarde........................ 248 Koninklijk besluit nr. 19 van 29 juni 2014 met betrekking tot de vrijstellingsregeling van belasting over de toegevoegde waarde in het voordeel van kleine ondernemingen............ 251 16 augustus 2016 mijnwetboek.be v
Algemene inhoudstafel Boek I-B Koninklijk besluit nr. 20 van 20 juli 1970 tot vaststelling van de tarieven waarde en tot indeling van de goederen en de diensten bij die tarieven...... 253 Koninklijk besluit nr. 22 van 15 september 1970 met betrekking tot de bijzondere regeling voor landbouwondernemers inzake belasting over de toegevoegde waarde................ 269 Koninklijk besluit nr. 24 van 29 december 1992 met betrekking tot de voldoening waarde................ 273 Koninklijk besluit nr. 30 van 29 december 1992 met betrekking tot de toepassing waarde op de onroerende financieringshuur................. 277 Koninklijk besluit nr. 41 van 30 januari 1987 tot vaststelling van het bedrag van de proportionele fiscale geldboeten op het stuk van de belasting over de toegevoegde waarde.............. 278 Koninklijk besluit nr. 50 van 9 december 2009 met betrekking tot de BTWopgave van de intracommunautaire handelingen.................... 291 Koninklijk besluit nr. 52 van 29 december 1992 met betrekking tot de vrijstellingen betreffende de intracommunautaire leveringen van goederen en de ermee gelijkgestelde handelingen, alsook betreffende de intracommunautaire verwervingen van goederen, op het stuk waarde........................ 293 Koninklijk besluit nr. 53 van 23 december 1994 met betrekking tot de bijzondere regeling van belastingheffing over de winstmarge voor gebruikte goederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten.. 294 Koninklijk besluit nr. 54 van 25 februari 1996 met betrekking tot de andere regeling van entrepot dan douane-entrepot bedoeld in artikel 39quater van het Wetboek waarde................ 295 Koninklijk besluit nr. 55 van 9 maart 2007 met betrekking tot de regeling voor belastingplichtingen die een BTWeenheid vormen................. 298 Koninklijk besluit nr. 56 van 9 december 2009 met betrekking tot de [teruggaaf] inzake belasting over de toegevoegde waarde aan belastingplichtigen gevestigd in een andere lidstaat dan de lidstaat van [teruggaaf]......... 301 Koninklijk besluit nr. 57 van 17 maart 2010 met betrekking tot de plaats van diensten in functie van hun werkelijke gebruik of hun werkelijke exploitatie inzake belasting over de toegevoegde waarde........................ 306 Koninklijk besluit van 30 december 2009 tot het bepalen van de definitie en de voorwaarden waaraan een geregistreerd kassasysteem in de horecasector moet voldoen................... 306 Koninklijk besluit van 1 oktober 2013 met betrekking tot de toepassingsmodaliteiten ten aanzien van de certificatie van een geregistreerd kassasysteem in de horecasector................. 307 Koninklijk besluit van 7 juni 2007 tot uitvoering van de artikelen 84quinquies tot 84decies van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde 309 vi mijnwetboek.be 16 augustus 2016
Algemene inhoudstafel Boek I-B Uitvoeringsverordening (EU) nr. 282/ 2011 van de Raad van 15 maart 2011 houdende vaststelling van maatregelen ter uitvoering van Richtlijn 2006/112/ EG betreffende het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde...................... 310 Deel 6. Registratierechten Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten - federale bepalingen, zoals van toepassing in het Vlaamse Gewest.......................... 341 Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Vlaamse Gewest..... 393 Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten - Vlaamse Gewest................. 397 Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest................... 398 Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest........................ 458 Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest..... 463 Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten Waalse Gewest... 463 Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Waalse Gewest..... 534 Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten Waalse Gewest.................. 538 Deel 7. Successierechten Wetboek der Successierechten federale bepalingen, zoals van toepassing in het Vlaamse Gewest.............. 545 Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Vlaamse Gewest.. 568 Besluit van de Vlaamse regering van 3 mei 1995 tot regeling van de vrijstelling inzake successierechten verbonden aan de maatschappelijke rechten in vennootschappen opgericht in het kader van de realisatie en/of financiering van investeringsprogramma's van serviceflats....................... 571 16 augustus 2016 mijnwetboek.be vii
Algemene inhoudstafel Boek I-B Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten................... 573 Wetboek der Successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest......... 575 Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest................... 627 Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest........................ 632 Wetboek der Successierechten Waalse Gewest...................... 638 Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Waalse Gewest... 693 Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten Waalse Gewest...... 698 Deel 8. Diverse rechten en taksen Wetboek diverse rechten en taksen... 709 Deel 9. Douane en accijnzen Verordening (EEG) nr. 2913/92 van de Raad van 12 oktober 1992 tot vaststelling van het communautair douanewetboek.......................... 749 Algemene wet van 18 juli 1977 inzake douane en accijnzen.............. 796 viii mijnwetboek.be 16 augustus 2016
Algemene inhoudstafel Boek I-B Verordening (EU) nr. 952/2013 van het Europees Parlement en van de Raad van 9 oktober 2013 tot vaststelling van het douanewetboek van de Unie..... 852 Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 2446/2015 van de Commissie van 28 juli 2015 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 952/2013 van het Europees Parlement en de Raad met nadere regels betreffende een aantal bepalingen van het douanewetboek van de Unie........................ 924 Wet van 22 december 2009 betreffende de algemene regeling inzake accijnzen 998 Deel 10. Regionale belastingen Bijzondere wet van 16 januari 1989 betreffende de financiering van de Gemeenschappen en de Gewesten (Uittreksel)........................ 1023 Wet van 23 januari 1989 betreffende de in artikel 110, 1 en 2, van de Grondwet bedoelde belastingsbevoegdheid. 1033 Samenwerkingsakkoord van 7 december 2001 tussen de Federale Staat en de Gewesten betreffende de uitwisseling van informatie in het kader van de uitoefening van hun fiscale bevoegdheden en betreffende de overlegprocedures inzake technische uitvoerbaarheid van door de Gewesten voorgenomen wijzigingen aan de gewestelijke belastingen en inzake de technische uitvoerbaarheid van de invoering door de Gewesten van algemene belastingverminderingen of -vermeerderingen van de verschuldigde personenbelasting....... 1034 Ordonnantie van 21 december 2012 tot vaststelling van de fiscale procedure in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest 1036 Decreet van 13 december 2013 houdende de Vlaamse Codex Fiscaliteit.. 1045 Besluit van de Vlaamse Regering van 20 december 2013 houdende de uitvoering van de Vlaamse Codex Fiscaliteit........................... 1169 Samenwerkingsakkoord van 31 januari 2014 tussen het Vlaams Gewest, het Waals Gewest en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest betreffende de invoering van de kilometerheffing op het grondgebied van de drie Gewesten en tot oprichting van een publiekrechtelijk vormgegeven interregionaal Samenwerkingsverband Viapass onder de vorm van een gemeenschappelijke instelling zoals bedoeld in artikel 92bis, 1, van de bijzondere wet van 8 augustus 1980 tot hervorming der instellingen...... 1197 Decreet (Vlaams Gewest) van 4 april 2014 houdende instemming met het Samenwerkingsakkoord van 31 januari 2014 tussen het Vlaamse Gewest, het Waalse Gewest en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest betreffende de invoering van de kilometerheffing op het grondgebied van de drie gewesten en tot oprichting van een publiekrechtelijk vormgegeven Interregionaal Samenwerkingsverband Viapass onder de vorm van een gemeenschappelijke instelling zoals bedoeld in artikel 92bis, 1, van de bijzondere wet van 8 augustus 1980 tot hervorming der instellingen...... 1212 Decreet (Vlaamse Gewest) van 3 juli 2015 tot invoering van de kilometerheffing en stopzetting van de heffing van het eurovignet en tot wijziging van de Vlaamse Codex Fiscaliteit van 13 december 2013 in dat verband........ 1213 16 augustus 2016 mijnwetboek.be ix
Algemene inhoudstafel Boek I-B Decreet (Waalse Gewest) van 16 juli 2015 tot invoering van een kilometerheffing voor het wegengebruik door zware vrachtwagens.............. 1222 Ordonnantie van 29 juli 2015 tot invoering van een kilometerheffing in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest voor zware voertuigen bedoeld of gebruikt voor het vervoer van goederen over de weg, ter vervanging van het Eurovignet 1228 Deel 11. Lokale belastingen Loi du 18 juillet 1860 portant abolition des octrois communaux........... 1243 Wet van 26 juli 1971 houdende organisatie van de agglomeraties en de federaties van gemeenten (Uittreksel).... 1245 Wet van 7 juli 1972 tot vaststelling van de grenzen van de belastingbevoegdheid van agglomeraties en federaties van gemeenten.................. 1246 Decreet van 30 mei 2008 betreffende de vestiging, de invordering en de geschillenprocedure van provincie- en gemeentebelastingen (Vlaamse Overheid) 1246 Ordonnantie van 3 april 2014 betreffende de vestiging, de invordering en de geschillen inzake gemeentebelastingen 1249 Wetboek van de plaatselijke democratie en decentralisatie van 22 april 2004 (Waalse Gewest) (Uittreksel)....... 1252 Deel 12. Concordantietabellen Concordantietabellen Vlaamse Codex Fiscaliteit...................... 1263 Concordantietabellen Besluit Vlaamse Codex Fiscaliteit................. 1297 x mijnwetboek.be 16 augustus 2016