INHOUD Onderdeel A Beeld omtrent de wetsuitvoering Verantwoording omtrent tekortkomingen rechtmatigheid 1. Verantwoording 1 2. Verplicht onderdeel 2 2.1. Inleiding 2 2.2. Gemeentelijk beleid 4 2.2.1. Beleidsplan en beleidsverslag 4 2.2.2. Toeslagenbeleid 4 2.2.3. Debiteurenbeleid 4 2.3. Uitvoering rechtmatigheid 5 2.3.1. Aanvraag levensonderhoud/verlening dan wel voortzetting van uitkering 5 2.3.2. Heronderzoek 7 2.3.3. Beëindigingsonderzoek 10 2.3.4. Vaststellen terugvordering 12 2.3.5. Vaststellen verhaal 13 2.3.6. Beheer debiteuren terugvordering en verhaal 14 2.3.7. Boete 15 Onderdeel C 1 Gegevens omtrent de aanwending van het overschot 16 Bijlagen: I II Schematische weergave uitvoering Schematische weergave tijdigheid 1 Onderdeel B heeft betrekking op faculatieve verantwoordingselementen. Voor 2002 worden deze niet opgenomen. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 0 -
1. VERANTWOORDING In dit verslag geven wij inzicht in de wijze waarop wij uitvoering hebben gegeven aan de wettelijke bepalingen in de Abw, Ioaw en Ioaz en het gemeentelijk beleid. Primair leggen wij hiermee verantwoording af aan de gemeenteraad over de wijze waarop wij invulling hebben gegeven aan deze taken. Door aanbieding van dit Verslag over de Uitvoering van de Abw, Ioaw en Ioaz trachten wij de betrokkenheid van het gemeentebestuur bij de uitvoering van de Abw, Ioaw en Ioaz te bevorderen. Naar ons oordeel biedt het interne beheerssysteem een voldoende waarborg voor de juiste wetsuitvoering. Dit komt tot uitdrukking in: de vertaling van de wet in werkinstructies; de opzet en werking van de interne controlefunctie; de aanwezigheid van een stelsel van bevoegdheden en verantwoordelijkheden; de tijdige bijsturing naar aanleiding van signalen over een niet juiste wetsuitvoering; de (financiële) verantwoording. Uit de resultaten van het interne controle-onderzoek over 2002 is komen vast te staan dat de uitvoering van de Algmene bijstandswet (Abw), de Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (Ioaw) en de Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Op onderdelen zijn echter aanbevelingen te doen voor verbetering. Deze aanbevelingen zijn met de afdeling besproken. Het gaat hierbij met name om de tijdigheid van de heronderzoeken en debiteuren-heronderzoeken. Ook de mate van opleggen en handhaven van aan de uitkering verbonden verplichtingen komt voor verbetering in aanmerking. Deze onderwerpen zullen in het lopende jaar extra aandacht krijgen om de tekortkomingen op deze onderdelen weg te nemen. Ook in de onderzoeken van de interne controle zal er extra aandacht naar deze onderwerpen uitgaan. Heusden, 19 augustus 2003 Burgemeester en wethouders van Heusden, de secretaris, de burgemeester, mr. J.T.A.J. van der Ven drs. H.P.T.M. Willems Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 1 -
2. VERPLICHT ONDERDEEL 2.1 INLEIDING In het model verslag over de uitvoering wordt aangegeven dat er een duidelijke splitsing dient te worden aangebracht tussen enerzijds de Algemene bijstandswet, Ioaw en Ioaz en anderszijds de WIK. Op grond van artikel 11 onder punt 37 Uitvoeringsbesluit WIK juncto artt. 25 en 33 lid 4 Wet inkomensvoorziening Kunstenaars (WIK) is de uitvoering van de WIK voor wat betreft de inwoners van de gemeente Heusden opgedragen aan centrumgemeente 's-hertogenbosch. De gemeente Heusden is voor wat betreft de uitvoering van deze regeling niet verslagplichtig zodat dit verslag over de uitvoering geen betrekking heeft op deze regeling. Alvorens in te gaan op de rechtmatigheid van de wetuitvoering Abw, Ioaw en Ioaz 2002 wordt hiervan een algemeen beeld gegeven. Algemeen beeld Aantal personen aan wie gedurende het vergoedingsjaar uitkering is verstrekt. Stand van zaken Abw Bbz Ioaw Ioaz Totaal 31.12.2001 670 2 65 8 745 31.12.2002 750 0 68 9 827 Onderzoek Gelet op het bepaalde in het IC-beleidsplan is voor het verkrijgen van een representatief beeld van de waarnemingen een A-selecte steekproef uitgezet. Voor de vaststelling van de omvang van de steekproef is uitgegaan van de door de uitkeringsadministratie gegenereerde lijsten met afgewerkte aanvraag-, heronderzoeks- en beëindigingsprocedures alsmede de hiervoor gehanteerde planningslijsten. Bovendien is afgegaan op de uit het debiteurensysteem verkregen saldilijsten terugvordering en verhaal. In onderstaand schema is een overzicht opgenomen van de in de onderzoeksperiode afgehandelde en geplande besluiten onderverdeeld naar producten welke middels dit verslag verantwoord dienen te worden. bron: marap december 2001 bron marap december 2002 Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 2 -
Producten Regeling Abw Ioaw Ioaz Totaal Aanvragen 157 6 0 163 Heronderzoeken 278 23 0 301 Beëindigingsonderzoeken 126 0 0 126 Vastst. terugvordering 47 0 0 47 Vaststellen verhaal 23 - - 23 Beheer debiteuren 212 - - 212 Beheer boete 26 0 0 26 Totaal 869 29 0 898 Ter vaststelling van de steekproef is uitgegaan van de door het ministerie bepaalde tolerantiepercentage van 5% en de in het plan Single Audit vastgelegde ondergrens van 15%. Dit betekent dat 15% van de in de controleperiode genomen besluiten middels de interne controle zijn onderzocht. Indien de foutscore hiertoe aanleiding heeft gegeven is het onderzoek uitgebreid. Als een fout leidt tot onrechtmatige uitkeringsverstrekking geldt een tolerantiepercentage van 5%. Als de tekortkoming leidt tot onzekerheid over de rechtmatigheid bedraagt het tolerantiepercentage 15%. Als een fout blijft binnen het percentage (5 of 15%) dan wordt het oordeel "voldoende" gegeven. Indien dit niet het geval is wordt het oordeel "onvoldoende" gegeven. Bij de waardering van de resultaten van het onderzoek is gebruik gemaakt van de aspectenmethode. De onderzoeken bijzondere bijstand zijn niet meegenomen in het steekproefonderzoek. De reden hiervoor is dat de kosten hiervan geheel voor rekening van de gemeente komen. Ook de overige in het controle- en rapportageprotocol vermelde facultatieve elementen (nl.: de toepassing van de richtlijn fraude sociale uitkeringen, de tijdigheid van het besluit omtrent aanvraag om een uitkering, de voorschotverlening in afwachting van een beslissing op aanvraag uitkering) zijn niet in het onderzoek betrokken. volgens de uitkeringsadministratie is dit produkt niet toe te wijzen aan een uitkeringsregeling Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 3 -
2.2 GEMEENTELIJK BELEID 2.2.1 BELEIDSPLAN EN BELEIDSVERSLAG Datum vaststelling Vastgesteld Door Goedgekeurd door Bevoegdelijk Wetsconform Tijdig Beleidsplan 30.10.2001 B&W Raad Ja Ja Ja Beleidsverslag 17.09.2002 Raad n.v.t. Ja Ja Ja Het beleidsplan 2002 is op 30 oktober 2001 door het college van B&W vastgesteld en door de gemeenteraad goedgekeurd. Het beleidsplan bevat een bespreking van alle voorgeschreven onderwerpen. Het beleidsplan 2002 is bevoegdelijk, wetsconform en tijdig vastgesteld. De gemeente Heusden streeft tesamen met de gemeente Loon op Zand en de gemeente Waalwijk te komen tot een Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD). Met dit doel is het Project Sluitende Samenwerking gestart. Vooruitlopend op de vorming van deze ISD wordt er bij de beleidsontwikkeling al intensiever samengewerkt. Het beleidsverslag 2001 is een co-productie van drie hiervoor genoemde gemeenten. Het beleidsverslag is op 17 september 2002 vastgesteld door de gemeenteraad van Heusden. Het verslag gaat in op de voorgeschreven onderwerpen. Het beleidsverslag is bevoegdelijk, wetsconform en tijdig vastgesteld. 2.2.2. TOESLAGENBELEID Op 12 december 2000 heeft de gemeenteraad bij verordening vastgesteld voor welke categorieën bijstandsgerechtigden de bijstandsnorm verhoogd of verlaagd wordt en op grond van welke criteria de hoogte van die verhoging of verlaging wordt bepaald. De gemeentelijke verordening voldoet aan de relevante bepalingen van de Algemene bijstandswet en reguliere vaste jurisprudentie van de CRvB. 2.2.3. DEBITEURENBELEID In oktober 2000 is de notitie debiteurenbeleid vastgesteld. In deze notitie is het gemeentelijk beleid opgenomen met betrekking tot vorderingen op grondslag van de Abw, Ioaw, Ioaz en WIK. Overeenkomstig hetgeen bepaald is in de Handreiking Gemeentelijk Onderzoek wordt in de notitie debiteurenbeleid ingegaan op het kwijtscheldingsbeleid, de prioriteiten bij de invordering, afdwingen van het aflossingsritme, de betalingsritme, inschakeling van de rechter en het heffen van wettelijke rente. Hierdoor wordt vastgesteld dat het debiteurenbeleid van de gemeente Heusden pas in het rijksbeleid en rijkswetgeving en de uitgekristalliseerde standpunten van de recherlijke macht. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 4 -
2.3 UITVOERING RECHTMATIGHEID 2.3.1 AANVRAAG LEVENSONDERHOUD/VERLENING DAN WEL VOORTZETTING VAN UITKERING A. Recht op uitkering Voor de vaststelling van het uitvoeringsaspect recht op uitkering bij aanvragen zijn drie deelaspecten gedefinieerd. Deze deelaspecten zijn: het recht op uitkering als zodanig, de vorm,hoogte en ingangsdatum van de uitkering en de middelen. 2.3.1. A Recht op uitkering Waarnemingen 84 Waarvan met financiële fout 0 Geschatte fout voor de massa n.v.t Fout relatief 0,0% Oordeel Recht op uitkering B. Onderzoeksverplichting gemeenten Conform de ministeriële handreiking wordt ter beoordeling van de volledigheid en juistheid van het onderzoek bij aanvraag getoetst aan vier deelaspecten. Deze deelaspecten betreffen de volledigheid en juistheid van het onderzoek, de verificatie, arbeidsmiddeling en besluitvorming. Het onderdeel tijdigheid van het aanvraagonderzoek is een facultatief element. De gemeente heeft ervoor gekozen deze niet in het interne controle-onderzoek over 2002 mee te nemen. De volledigheid en juistheid van onderzoeken 2.3.1. B Volledigheid en juistheid Volledigheid bewijsstukken Waarnemingen 84 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 1,2 % Verificatie Waarnemingen 224 Waarvan met tekortkoming 5 Tekortkoming relatief 2,2 % Arbeidsbemiddeling Waarnemingen 84 Besluitvorming Waarnemingen 56 Waarvan met tekortkoming 2 Tekortkoming relatief 3,6 % Totaaloordeel volledigheid en juistheid 1,8 % Oordeel volledigheid en juistheid Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 5 -
C. Opleggen en handhaven van verplichtingen Ten aanzien van het onderdeel "opleggen en handhaven van verplichtingen" zijn 28 aanvragen onderzocht op de voorgeschreven aspecten. Wij geven het volgende overzicht van bevindingen: Aantal Bedrag 2.3.1. C Opleggen van verplichtingen Waarnemingen 56 n.v.t Waarvan met tekortkoming 2 n.v.t Tekortkoming relatief 3,6 % n.v.t 2.3.1. C Handhaven verplichtingen Waarnemingen 28 n.v.t. Waarvan met tekortkoming 2 n.v.t. Tekortkoming relatief 7,1 % n.v.t. Totaaloordeel opleggen en handhaven 5,4 % n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen Toelichting: Bij twee dossiers was er sprake van een tekortkoming inzake opleggen verplichtingen. In één geval betrof het onduidelijheid ten aanzien van deelname aan een inburgeringscursus op grond waarvan ontheffing van de arbeidsplicht is gegeven. In een ander dossier is het opleggen van de arbeidsplicht afhankelijk gesteld van het oordeel hierover van de UWV. Hierdoor wordt de eigen gemeentelijke verantwoordelijkheid niet waargemaakt. Bij de handhaving gaat het twee dossiers over het ontbreken van een maatregelonderzoek. In één dossier betrof het de verlopen inschrijving als werkzoekende bij het CWI;bij een tweede dossier betrof het ontslagname van partner voorafgaand aan de Ioaw-aanvraag. D. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen Ten aanzien van het aspect administratie bij aanvragen zijn drie deelaspecten gedefinieerd. Deze betreffen de vastlegging van besluiten, de betalingen en de dossiervorming. 2.3.1. D Administratie Vastlegging Waarnemingen 28 Tekortkoming relatief 0,0% Betalingen Waarnemingen 28 Dossiervorming Waarnemingen 28 Totaal oordeel administratie 0,0 % Oordeel administratie Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 6 -
2.3.2. HERONDERZOEK A. Recht op uitkering Ten aanzien van het onderdeel "recht op uitkering" zijn 47 heronderzoeken onderzocht op de voorgeschreven aspecten. Wij geven het volgende overzicht van bevindingen: 2.3.2. A Recht op uitkering Het recht op uitkering als zodanig Waarnemingen 141 De vorm, hoogte en ingangsdatum Waarnemingen 141 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 0,7% De middelen Waarnemingen 47 Waarvan met tekortkoming 2 Tekortkoming relatief 4,3 % Totaaloordeel recht op uitkering 1,7 % Oordeel recht op uitkering B. Onderzoeksverplichting Volledigheid en juistheid 2.3.2. B Volledigheid en juistheid Volledigheid bewijsstukken Waarnemingen 94 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 1,1% Verificatie Waarnemingen 376 Waarvan met tekortkoming 9 Tekortkoming relatief 2,4 % Arbeidsbemiddeling Waarnemingen 141 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 0,7 % Besluitvorming Waarnemingen 141 Waarvan met tekortkoming 2 Tekortkoming relatief 1,4 % Totaaloordeel volledigheid en juistheid 1,7 % Oordeel volledigheid en juistheid Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 7 -
Handhaving onderzoekstermijnen Uit het onderzoek naar de tijdigheid van de over 2002 uitgevoerde heronderzoeken is gebleken dat 30 heronderzoeken niet tijdig zijn uitgevoerd. De gemiddelde termijnoverschrijding bedroeg 4,8 maanden. De tekortkoming wordt gekwantificeerd op 30/47x 100 = 63,8%. Conform voorschrift worden de tijdigheid van alle in het onderzoek betrokken dossiers verantwoord in de bijlage II. C. Opleggen en handhaven verplichtingen Ten aanzien van het onderdeel "opleggen en handhaven van verplichtingen" zijn 47 heronderzoeken onderzocht op de voorgeschreven aspecten. Wij geven het volgende overzicht van bevindingen: Aantal Bedrag 2.3.2. C Opleggen van verplichtingen Waarnemingen 94 n.v.t Waarvan met tekortkoming 19 n.v.t Tekortkoming relatief 20,2 % n.v.t 2.3.2. C Handhaven verplichtingen Waarnemingen 47 n.v.t. Waarvan met tekortkoming 10 n.v.t. Tekortkoming relatief 21,3 % n.v.t. Totaaloordeel opleggen en handhaven 20,8 % n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen Onvoldoende Toelichting: De tekortkomingen ten aanzien van het opleggen en handhaven van verplichtingen bij heronderzoek hebben voornamelijk betrekking op heronderzoeken waarbij zeer recentelijk een trajectplan tot stand gekomen is. Ten onrechte wordt dan bij heronderzoek geen controle meer uitgevoerd op naleving van de arbeidsplicht sinds laatste heronderzoek. Hiernaast komt het helaas veelal voor dat in het dossier niet op transparante is na te gaan of het heronderzoek zich tevens uitgestrekt heeft tot controle op sollicitatie-activiteiten. De controle op dit aspect zal in het lopende jaar extra aandacht krijgen. D. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen 2.3.2. D Administratie Vastlegging Waarnemingen 47 Tekortkoming relatief 0,0% Betalingen Waarnemingen 47 Waarvan met tekortkoming 7 Tekortkoming relatief 14,9 % Dossiervorming Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 8 -
Waarnemingen 47 Totaal oordeel administratie 5,0 % Oordeel administratie Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 9 -
2.3.3. BEËINDIGINGSONDERZOEK A. Recht op uitkering Ten aanzien van het onderdeel "recht op uitkering" zijn 19 beëindigingsonderzoeken onderzocht op de voorgeschreven aspecten. Wij geven het volgende overzicht van bevindingen: 2.3.3. A Recht op uitkering Het recht op uitkering als zodanig Waarnemingen 57 De vorm, hoogte en ingangsdatum Waarnemingen 57 De middelen Waarnemingen 19 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 5,3 % Totaaloordeel recht op uitkering 1,8 % Oordeel recht op uitkering B. Onderzoeksverplichting Volledigheid en juistheid 2.3.3. B Volledigheid en juistheid Volledigheid bewijsstukken Waarnemingen 19 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 5,3 % Verificatie Waarnemingen 57 Waarvan met tekortkoming 8 Tekortkoming relatief 14,0 % Besluitvorming Waarnemingen 38 Totaaloordeel volledigheid en juistheid 7,9 % Oordeel volledigheid en juistheid Toelichting De tekortkomingen zijn vrijwel volledig te wijten aan het gegeven dat bij beëindiging wordt nagelaten een oordeel te geven over de verstrekking van de uitkering sinds laatste heronderzoek. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 10 -
Handhaving onderzoekstermijnen Uit het onderzoek ten aanzien van de tijdigheid van de beëindigingsonderzoek is slechts in één dossier sprake van een te laat uitgevoerd beëindigingsonderzoek. In dit dossier was er sprake van een overschrijding met 19 dagen. Aangezien de overschrijding binnen de periode van één maand blijft is er sprake van een tekortkoming van geringe aard. Conform voorschrift worden de tijdigheid van alle in het onderzoek betrokken dossiers verantwoord in de bijlage II. C. Opleggen en handhaven verplichtingen Ten aanzien van het onderdeel "opleggen en handhaven van verplichtingen" zijn 19 beëindigingsonderzoeken onderzocht op de voorgeschreven aspecten. Wij geven het volgende overzicht van bevindingen: Aantal Bedrag 2.3.3. C Opleggen van verplichtingen Waarnemingen 19 n.v.t n.v.t Tekortkoming relatief 0 % n.v.t 2.3.3. C Handhaven verplichtingen Waarnemingen 19 n.v.t. n.v.t. n.v.t. Totaaloordeel opleggen en handhaven 0,0 % n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen D. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen 2.3.3. D Administratie Vastlegging Waarnemingen 19 Betalingen Waarnemingen 19 Dossiervorming Waarnemingen 19 Totaal oordeel administratie 0,0 % Oordeel administratie Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 11 -
2.3.4. VASTSTELLEN TERUGVORDERING A. Is invulling gegeven aan de in de wet opgenomen terugvorderingsplicht Aantal Bedrag 2.3.4. A Juistheid en volledigheid terugvordering Waarnemingen 22 n.v.t Waarvan met tekortkoming 1 n.v.t Tekortkoming relatief 4,5 % n.v.t Geschatte fout voor de massa n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen B. Is voldaan aan de kwaliteitseisen van de schriftelijke besluiten tot terugvordering Aantal Bedrag 2.3.4. B Kwaliteits besluitvorming terugvordering Waarnemingen 55 n.v.t Waarvan met tekortkoming 1 n.v.t Tekortkoming relatief 1,8 % n.v.t Geschatte fout voor de massa n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen C. Omvang terugvorderingsbedragen (opboeking in de debiteurenadministratie) VERGOEDINGSJAAR 2002 VERGOEDINGSJAAR 2001 1.442.756 1.475.083 (BETREFT STAND 31.12.2002) (BETREFT STAND 31.12.2001) D. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen Naar aanleiding van het interne controle-onderzoek kan worden vastgesteld dat vorderingen en verplichtingen nominatief juist, tijdig en volledig in de administratie zijn vastgelegd. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 12 -
2.3.5. VASTSTELLEN VERHAAL A. Is invulling gegeven aan de in de wet opgenomen verhaalsverplichting Aantal Bedrag 2.3.5. A Juistheid en volledigheid verhaal Juistheid en volledigheid Waarnemingen 18 n.v.t n.v.t n.v.t Tijdigheid Waarnemingen 9 Tekortkoming relatief 0,0% Totaaloordeel juistheid en volledigheid 0,0% Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen B. Is voldaan aan de kwaliteitseisen van de schriftelijke besluiten tot verhaal Aantal Bedrag 2.3.5. B Kwaliteits besluitvorming verhaal Waarnemingen 9 n.v.t n.v.t Tekortkoming relatief 0 % n.v.t Geschatte fout voor de massa n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen C. Omvang van verhaalsbedragen (opboeking in de debiteurenadministratie) VERGOEDINGSJAAR 2002 VERGOEDINGSJAAR 2001 270.564 309.109 (BETREFT STAND 31.12.2002) (BETREFT STAND 31.12.2001) D. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen Naar aanleiding van het interne controle-onderzoek kan worden vastgesteld dat verhaalsgegevens en verplichtingen, nominatief juist, tijdig en volledig in de administratie zijn vastgelegd. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 13 -
2.3.6 BEHEER DEBITEUREN TERUGVORDERING EN VERHAAL A. Onderzoeksverplichting De volledigheid en juistheid van de onderzoeken 2.3.6. A Volledigheid en juistheid Volledigheid bewijsstukken Waarnemingen 32 Verificatie Waarnemingen 64 Waarvan met tekortkoming 1 Tekortkoming relatief 1,6 % Besluitvorming Waarnemingen 96 Waarvan met tekortkoming 10 Tekortkoming relatief 10,4 % Totaaloordeel volledigheid en juistheid 5,7 % Oordeel volledigheid en juistheid Handhaving van de onderzoekstermijnen Uit het onderzoek naar de tijdigheid van de over 2002 uitgevoerde debiteurenonderzoeken is gebleken dat 6 onderzoeken niet tijdig zijn uitgevoerd. De gemiddelde termijnoverschrijding bedroeg 1,6 maanden. De tekortkoming wordt gekwantificeerd op 6/46x 100 = 13,0%. Conform voorschrift worden de tijdigheid van alle in het onderzoek betrokken dossiers verantwoord in bijlage II. B. Debiteuren Uit het onderzoek naar de invorderingsactiviteiten is slechts in één dossier een tekortkoming naar voren gekomen. In dit geval werden er aanmaningen verstuurd terwijl bekend was dat belanghebbende niet aan zijn verplichtingen voldeed. Ten onrechte is dwanginvordering achterwege gebleven. Kwantiferend betreft e.e.a. een tekortkoming van 1/32x100= 3%. Gezien de ondergrens van 5% kan de uitvoeringspraktijk op dit onderdeel als voldoende aangemerkt worden. C. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen Uit het interne controle-onderzoek is gebleken dat er sprake is van juiste,tijdige en volledige vastlegging van besluiten in de administratie. Voor het overige is op het gebied van de administratie bij de verwerking van debiteuren-onderzoeken geen tekortkomingen geconstateerd. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 14 -
2.3.7 BOETE A. Handhaven van verplichtingen Aantal Bedrag 2.3.7. A Handhaving d.m.v. boete Waarnemingen 36 n.v.t Waarvan met tekortkoming 1 n.v.t Tekortkoming relatief 2,8 % n.v.t Geschatte fout voor de massa n.v.t. Oordeel opleggen en handhaven verplichtingen Omvang van ontvangsten met betrekking tot opgelegde boetes VERGOEDINGSJAAR 2002 VERGOEDINGSJAAR 2001 1.869,86 9.131,90 (BETREFT STAND 31.12.2002) (BETREFT STAND 31.12.2001) B. Administratie De administratie als getrouwe weergave van uitvoering en uitvoeringsprocessen. Uit het interne controle-onderzoek is gebleken dat er sprake is van juiste,tijdige en volledige vastlegging van besluiten in de administratie. Voor het overige is op het gebied van de administratie bij de verwerking van boete-onderzoeken geen tekortkomingen geconstateerd. Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 15 -
Onderdeel C Gegevens omtrent de aanwending van het overschot Monitor-gegevens omtrent de aanwending van het overschot Aanwending van het overschot 2002 op de ontvangen "gebudgetteerde uitkering ten laste gebleven kosten" (artikel 5 WFA). Is er sprake van een uitkeringsoverschot ex. Ja Artikel 5 WFA? De omvang van het overschot bedraagt: 228.090,- Is door de raad, het college van B&W een formeel besluit genomen over de aanwending van het overschot? Aanwending ten behoeve van: Nee Datum besluit: n.v.t. Kenmerk besluit: n.v.t Inhuren tijdelijke personeel voor ondersteuning bij de uitvoering van de Algemene bijstandswet ter opvanging van uitval vast personeel a.g.v. zwangerschapsverlof, ziekte en vakantieperiodes Verslag over de uitvoering Gemeente Heusden - 16 -