Vincentiusvereniging Roermond T.a.v. het bestuur Burgemeester Brouwersstraat 1 6043 BJ ROERMOND Jaarrekening 2015
Vincentiusvereniging Roermond T.a.v. het bestuur Burgemeester Brouwersstraat 1 6043 BJ ROERMOND Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 1.2 Algemeen 5 1.3 Resultaatvergelijking 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2015 9 2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 11 2.3 Toelichting op de jaarrekening 12 2.4 Toelichting op de balans 14 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 18 3. Overige gegevens 3. Bijlagen 3.1 Specificatie kapitaal 21-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Vincentiusvereniging Roermond T.a.v. het bestuur Burgemeester Brouwersstraat 1 6043 BJ ROERMOND Referentie: CvD/MME Roermond, 21 september 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw vereniging. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Vincentiusvereniging Roermond te Roermond is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vincentiusvereniging Roermond. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. - 3 -
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, TOP! Accountancy & Advies B.V. M.M.E.W. Mennen AA - 4 -
1.2 Algemeen Onderneming Vincentiusvereniging Roermond is gestart per 14 februari 1859 met als rechtsvorm vereniging. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 40175341. Doelstelling De doelstelling van Vincentiusvereniging Roermond wordt als volgt omschreven: Het opsporen en vervullen van de geestelijke en/of maatschappelijke noden en behoeften van individuen en groepen van personen, teneinde daardoor in solidariteit met de samenleving mee te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk welzijn. ANBI Status De vereniging heeft sinds 1-1-2008 de ANBI status gekregen en is geregistreerd onder nummer 8029.96.887. - 5 -
1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2015 2014 % % Netto-omzet 68.000 100,0% 58.867 100,0% Inkoopwaarde van de omzet 500 0,7% - 0,0% Bruto-marge 67.500 99,3% 58.867 100,0% Overige bedrijfsopbrengsten 1.000 1,5% 1.220 2,1% Bruto bedrijfsresultaat 68.500 100,8% 60.087 102,1% Afschrijvingen materiële vaste activa 8.219 12,1% 9.262 15,7% Overige personeelskosten - 0,0% 256 0,4% Huisvestingskosten 8.720 12,8% 8.835 15,0% Verkoopkosten 2.835 4,2% 1.480 2,5% Autokosten 1.052 1,6% 1.521 2,6% Kantoorkosten 2.705 4,0% 3.766 6,4% Algemene kosten 4.764 7,0% 20.156 34,2% Som der bedrijfskosten 28.295 41,7% 45.276 76,8% Bedrijfsresultaat 40.205 59,1% 14.811 25,3% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 3.809 5,6% 6.667 11,3% Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 4.172 6,1% 1.676 2,9% Rentelasten en soortgelijke kosten -3.661-5,4% -589-1,0% Som der financiële baten en lasten 4.320 6,3% 7.754 13,2% Resultaat 44.525 65,4% 22.565 38,5% - 6 -
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gestegen met 21.960. De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet 9.133 Daling van: Afschrijvingen materiële vaste activa 1.043 Overige personeelskosten 256 Huisvestingskosten 115 Autokosten 469 Kantoorkosten 1.061 Algemene kosten 15.392 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 2.496 29.965 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Overige bedrijfsopbrengsten 220 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.858 Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet 500 Verkoopkosten 1.355 Rentelasten en soortgelijke kosten 3.072 8.005 Stijging resultaat 21.960-7 -
2. JAARREKENING - 8 -
2.1 Balans per 31 december 2015 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 250.536 258.376 Inventaris 38 417 Vervoermiddelen 1.500 1.500 252.074 260.293 Financiële vaste activa Overige effecten 241.974 153.079 241.974 153.079 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 867 867 Overlopende activa 2.452 4.032 3.319 4.899 Liquide middelen 232.415 314.510 Totaal activazijde 729.782 732.781 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 21 september 2016-9 -
2.1 Balans per 31 december 2015 31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal 651.032 653.531 651.032 653.531 Voorzieningen Overige voorzieningen 78.000 78.000 78.000 78.000 Kortlopende schulden Overlopende passiva 750 1.250 750 1.250 Totaal passivazijde 729.782 732.781 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 21 september 2016-10 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 2015 2014 Netto-omzet 68.000 58.867 Inkoopwaarde van de omzet 500 - Bruto-marge 67.500 58.867 Overige bedrijfsopbrengsten 1.000 1.220 Bruto bedrijfsresultaat 68.500 60.087 Afschrijvingen materiële vaste activa 8.219 9.262 Overige personeelskosten - 256 Huisvestingskosten 8.720 8.835 Verkoopkosten 2.835 1.480 Autokosten 1.052 1.521 Kantoorkosten 2.705 3.766 Algemene kosten 4.764 20.156 Som der bedrijfskosten 28.295 45.276 Bedrijfsresultaat 40.205 14.811 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 3.809 6.667 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 4.172 1.676 Rentelasten en soortgelijke kosten -3.661-589 Som der financiële baten en lasten 4.320 7.754 Resultaat 44.525 22.565 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 21 september 2016-11 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 4 % Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 % Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige effecten zijn gewaardeerd op basis van actuele waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. - 12 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 13 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal 2015 Aanschafwaarde 344.992 2.580 14.500 362.072 Cumulatieve afschrijvingen -86.616-2.163-13.000-101.779 Boekwaarde per 1 januari 258.376 417 1.500 260.293 Afschrijvingen -7.840-379 - -8.219 Mutaties 2015-7.840-379 - -8.219 Aanschafwaarde 344.992 2.580 14.500 362.072 Cumulatieve afschrijvingen -94.456-2.542-13.000-109.998 Boekwaarde per 31 december 250.536 38 1.500 252.074 Financiële vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 Overige effecten Overige effecten 241.974 153.079 Tot de effectenportefeuille behoren naast obligaties ook aandelen. De aandelen worden gewaardeerd op kostprijs danwel lagere beurswaarde. De obligaties worden, gezien de beleggingsdoelstelling gewaardeerd tegen kostprijs. Obligaties worden aangehouden totdat deze aan het einde van haar looptijd worden afgelost. De beurswaarde van de effecten bedraagt 249.864,- - 14 -
2.4 Toelichting op de balans 2015 2014 Overige vordering Leningen cliënten Stand per 1 januari - 15.767 Afboeking oninbare leningen - -15.767 Stand per 31 december - - VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Vordering S.O.R. 420 420 Vordering S.E.H. Heynen 447 447 867 867 Overlopende activa Te ontvangen rente 2.452 4.032 Liquide middelen Rabobank 1312.55.428 2.688 3.042 Rabobank 1441.109.226 223.471 222.123 Rabobank 1347.35.226 6.256 89.345 232.415 314.510-15 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2015 2014 Kapitaal Kapitaal 651.032 653.531 Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening groot Wereld projecten 17.000 17.000 Voorziening groot Regionale projecten 11.000 11.000 Voorziening Individuele hulpverlening 25.000 25.000 Voorziening Rampen 25.000 25.000 78.000 78.000 Voorziening groot Wereld projecten Stand per 1 januari 17.000 17.000 Dotatie 17.000 4.250 Onttrekking -17.000-4.250 Stand per 31 december 17.000 17.000-16 -
2.4 Toelichting op de balans 2015 2014 Voorziening groot Regionale projecten Stand per 1 januari 11.000 11.000 Dotatie 3.750 8.935 Onttrekking -3.750-8.935 Stand per 31 december 11.000 11.000 Voorziening Individuele hulpverlening Stand per 1 januari 25.000 25.000 Dotatie 20.163 19.527 Onttrekking -20.163-19.527 Stand per 31 december 25.000 25.000 2015 2014 Voorziening Rampen Stand per 1 januari 25.000 25.000 Dotatie 6.800 2.500 Onttrekking -6.800-2.500 Stand per 31 december 25.000 25.000 KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Accountanskosten 750 1.250-17 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015 2014 Netto-omzet Omzet 66.350 58.867 Omzet 2014 1.650-68.000 58.867 De netto-omzet over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 15,5% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Inkoopkosten 500 - Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten 1.000 1.220 Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 7.840 7.840 Inventaris 379 379 Vervoermiddelen - 1.043 8.219 9.262 Overige personeelskosten Vergoeding vrijwilligers - 256 Huisvestingskosten Onroerende zaak belasting 1.010 1.796 Onderhoud onroerend goed 163 2.051 Gas, water en elektra 5.187 4.755 Overige huisvestingskosten 2.360 233 8.720 8.835 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 619 1.480 Representatiekosten en relatiegeschenken 2.216-2.835 1.480 Autokosten Brandstoffen 274 277 Onderhoud vervoermiddelen 123 543 Motorrijtuigenbelasting 655 648 Boetes - 53 1.052 1.521-18 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015 2014 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden en drukwerk 67 1.240 Telecommunicatie 970 956 Contributies en abonnementen 1.668 1.570 2.705 3.766 Algemene kosten Accountantskosten 1.012 1.250 Zakelijke verzekeringen 3.752 3.597 Afboeking oninbare leningen - 15.309 4.764 20.156 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten 1441.109.455 1.044 1.348 Rentebaten 1347.35.226 89 1.053 Rente obligaties 1.213 2.527 Dividend 1.463 1.739 3.809 6.667 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaten effecten 4.172 1.676 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten 3.661 589-19 -
3.1 Specificatie kapitaal 2015 2014 Kapitaal Stand per 1 januari 653.531 666.178 Dotatie voorziening -47.024-35.212 Resultaat 44.525 22.565 Kapitaal per 31 december 651.032 653.531-20 -