! Geachte Algemene Kerkenraad,, 14 september 2015 Hier bij presenteer ik u de begroting voor het jaar 2016. De begroting 2016 is opgemaakt volgens het beleid zoals voor 2015 is ingezet Op basis hiervan wordt een tekort van 12,000 verwacht over 2016. Dit terwijl de bijdrage van 30,000 vanuit het pastoraalfonds is meegenomen in de begroting. Dit fonds is ingesteld met een legaat in 2010 voor mede financiering van predikant (deel) positie. Dit fonds zal bij gelijkblijvende onttrekking na 2016 nog maar voor 2 jaar middelen hebben. Het nog steeds aanwezige tekort kan vooral worden toegeschreven aan: Nog lagere verwachte inkomsten uit ons kapitaal (extreem lage rente) Helaas moet geconstateerd worden dat zelfs met de overeengekomen aanpassingen van het beleid voor de PGL het voor ons niet mogelijk is om een begroting zonder tekort te presenteren. In deze begroting zijn nu de activiteiten van de Hulp en Heilkerk opgenomen met als kanttekening dat de activiteiten budget neutraal zijn voor de gehele PG. Eventuele tekorten worden aangevuld vanuit een door de Hulp en Heilkerk ingebracht fonds. Namens het College van Kerkrentmeesters. Gert van Spronsen, Penningmeester CvK Bij het opstellen van de begroting 2016 is gebruik gemaakt van het concept model dat door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in eerdere jaren. In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. De kosten opgevoerd onder inventarissen (41.93) zijn de verwachte uitgave voor renovatie van de Kruisheuvelkerk en extra onderhoud voor de Dorpskerk. Dit is een van de huidige beperkingen van het centrale begroting formaat
! Overzicht financiële middelen PGL als bijlage voor de begroting 2016. Overzicht vermogen PGL volgens de jaarrekening 2014. Onroerend goed (pastorieën & bovenwoning) 1,121,000 Algemene reserves 1,002,000 Fondsen (renovatie & pastoraat, e.a.) 414,000 Voorzieningen (onderhoud) 279,000 Diversen 59,000 Totaal (per 31122014) 2,875,000 Verwacht financieel resultaat over 2015 Bij de begroting over 2015 is er vanuit gegaan dat er 30,000 zal worden onttrokken uit het pastoraal fonds. Voor de herinrichting / onderhoud van de Kruisheuvelkerk zijn nu de verwachte uitgaven voor 2015 volgens begroting ongeveer 55,000. Daarnaast is over 2015 een verplichting voor wachtgeld ten bedrage van 10,000 dit komt ten laste van het daarvoor ingerichte fonds. Het verwachte exploitatietekort van 18,000 zal ten laste komen van de algemene reserves. In totaal zal er ongeveer 128,000 onttrokken worden uit het vermogen van de PG in 2015. Dit zal het vermogen aan het eind van 2015 terug brengen tot 2,747,000. Begroting 2016 In de begroting voor het jaar 2016 zijn de bijdrage uit de fondsen en voorzieningen als volgt: Herinrichting & onderhoud Kruisheuvelkerk 60,000 Pastoraal fonds 30,000 Wachtgeld voorziening 10,000 Onderhoud Dorpskerk Diverse activiteiten (toevoeging) 5,000 Totaal fondsen en voorzieningen 95,000 Daarnaast zal het begrote exploitatietekort van 12,000 ten laste gebracht worden van de algemene middelen. Totaal van de onttrekkingen aan het vermogen in 2016 107,000 PGL vermogen eind 2016 volgens begroting Onroerend goed (pastorieën & bovenwoning) 1,121,000 Algemene reserves 972,000 Fondsen (renovatie & pastoraat, e.a.) 259,000 Voorzieningen (onderhoud) 229,000 Diversen 59,000 Totaal (per 31122016) 2,640,000 Samengevat betekent dit, dat de onttrekking aan het PGL vermogen in 2016 107,000 zal bedragen; voor 2015 wordt dit waarschijnlijk 128,000.
! Aanvullende toelichting op de begroting 2016. Baten 80: Baten 81: Baten 82: Baten 83: De verhuur van kerkzalen neemt weer wat toe, zodat er in 2016 een toename verwacht wordt van de inkomsten. De rente baten lopen verder terug door afname van het rentepercentage op bankrekeningen. Een gemiddelde continuering van de verwachte inkomsten uit wijkactiviteiten. De vrijwillige bijdrage in 2015 lijkt maar licht te dalen ten opzichte van 2014. Een kleine verdere daling van AKB is als basis genomen voor 2016. Lasten 40: De reguliere uitgaven voor de diverse kerkgebouwen worden gelijk ingeschat als 2015. De Dorpskerk valt onder 40.10, de Kruisheuvelkerk onder 40.20 en de Leidraad onder 40.30. De huur van de Leidraad is opgenomen onder 40.31 als onderhoud. De bovenwoning bij de Dorpskerk valt onder 40.40. Voor de orgels zijn ook onderhoudsuitgaven begroot. Lasten 41: Onder inventarissen (41.93) zijn de verwachte extra kosten opgenomen voor verder onderhoud aan de Dorpskerk ( 0) en herinrichting en extra onderhoud van de Kruisheuvelkerk ( 60,000). Lasten 42: Het is niet meer gebruikelijk afschrijvingen te doen voor aangeschafte zaken. Lasten 43: De kosten voor pastoraat zijn voor 2016 gebaseerd op 2.3 fte predikanten. Post 43.32 bevat extra pastorale hulp, predikant vervanging en pastoraal medewerker. Lasten 44: De begroting reflecteert de verwachte gemiddelde lasten zoals de jaarrekening over 2014 al aangeeft. Lasten 45: Geen veranderingen verwacht op deze post. Lasten 46: De uitgaven voor de kosters, cantor en organisten zijn voor 2016 gebaseerd op een continuering van de situatie in 2015. Lasten 47: De kosten voor beheer en administratie zijn gebaseerd op een gemiddelde over de afgelopen jaren. Lasten 48: De bankkosten worden verwacht ongeveer gelijk te blijven. Lasten 53: Een over de jaren gemiddeld bedrag voor de nettoopbrengst van de wijkactiviteiten is hier opgenomen. Lasten 54: Hier worden de bijdragen uit de voorzieningen/fondsen voor het eventueel onderhoud van de Dorpskerk, de verdere herinrichting van de Kruisheuvelkerk, het pastoraal en wachtgeld fonds weergegeven. Lasten 58: Volgens besluit in de AK is het streven om een kostenneutraal kerkblad te effectueren. Het ziet er niet naar uit dat dit zal lukken in 2015. Om die reden is in de begroting 2016 nog een post opgenomen van 5,000. GvS
1 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Totaal exploitatie (wordt automatisch ingevuld vanaf de baten en lastenrekening) baten 80 baten onroerende zaken 44,000 37,500 45,769 81 rentebaten en dividenden 38,000 41,000 56,954 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 10,000 10,000 7,706 83 bijdragen levend geld 303,000 310,000 341,943 84 door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen 1,243 totaal baten 395,000 398,500 453,615 lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 100,000 99,500 94,480 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 60,000 75,000 57,555 42 afschrijvingen 43 pastoraat 212,500 222,000 216,389 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 18,000 22,000 21,465 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 40,500 33,500 65,435 46 salarissen 62,500 61,500 78,121 47 kosten beheer en administratie 12,500 15,000 13,568 48 rentelasten/bankkosten 1,000 1,000 1,706 totaal lasten 507,000 529,500 548,717 Saldo baten lasten 112,000 131,000 95,102 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 5,000 5,000 76,948 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 100,000 115,000 165,631 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten 5,000 3,000 4,437 totaal 100,000 113,000 84,246 Resultaat 12,000 18,000 10,856 Bestemming van het resultaat boekjaar 2016 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 12,000 Onderhoud & renovatie 60,000 Pastoraal fonds & Wachtgeld voorziening 40,000 Overige reseve 5,000 Totaal 5,000 112,000 Per saldo een toevoeging/onttrekking van 107,000 2016 Begroting PGL.xlsx Totaal expl. 1 140915
2 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Batenrekeningen 80 baten onroerende zaken 80.10 inkomsten kerkgebouwen 2,000 2,000 2,000 80.30 inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 24,000 18,000 25,769 80.40 inkomsten pastorie(ën) 14,000 13,500 13,680 80.50 inkomsten kosterswoning(en) 4,000 4,000 4,320 80.60 inkomsten overige monumentale gebouwen 80.70 inkomsten overige bebouwde eigendommen 80.80 inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 44,000 37,500 45,769 81 rentebaten en dividenden 81.10 ontvangen interest bank 30,000 31,000 36,965 81.20 rente hypotheken u/g en leningen u/g 81.30 rente over inschrijvingen in grootboeken 8,000 10,000 19,989 81.40 rente obligaties/pandbrieven 81.50 dividend aandelen 81.90 overige rentebaten totaal 38,000 41,000 56,954 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 82.10 opbrengsten uit bloot eigendom 82.20 opbrengsten deelname stichtingen 8,500 8,500 5,632 82.90 overige opbrengsten 1,500 1,500 2,074 totaal 10,000 10,000 7,706 83 bijdragen levend geld 83.10 vrijwillige bijdragen 275,000 280,000 302,579 83.20 collecten in kerkdiensten 14,000 15,000 14,504 83.30 giften 4,000 4,000 12,335 83.40 schenkingen/legaten/erfenissen < 500, 3,000 3,000 3,000 83.50 collectebussen 83.60 ontvangsten voor solidariteitskas 7,000 8,000 9,525 83.70 opbrengsten wijkkassen 83.90 overige bijdragen levend geld totaal 303,000 310,000 341,943 84 door te zenden collecten 84.10 collecten 84.20 bijdragen van nietdiaconale aard totaal 85 subsidies en bijdragen 85.10 subsidie 1,243 85.20 bijdragen van andere organen/instellingen totaal 1,243 2016 Begroting PGL.xlsx Baten 2 140915
3 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Lastenrekeningen 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 40.10 monumentaal kerkgebouw 40.11 onderhoud 16,000 16,000 6,130 40.12 belastingen 500 500 276 40.13 verzekeringen 2,000 2,000 1,383 40.14 energie en water 9,000 10,000 11,066 40.19 overige lasten 2,000 2,000 2,864 40.20 nietmonumentaal kerkgebouw 40.21 onderhoud 16,000 16,000 856 40.22 belastingen 500 500 154 40.23 verzekeringen 2,000 2,000 2,069 40.24 energie en water 9,000 10,000 12,409 40.29 overige lasten 1,000 1,000 2,924 40.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 40.31 onderhoud 23,000 19,500 20,154 40.32 belastingen 40.33 verzekeringen 40.34 energie en water 6,000 6,000 7,127 40.39 overige lasten 500 500 3,064 40.40 pastorie(ën) 40.41 onderhoud 5,000 5,000 18,501 40.42 belastingen 40.43 verzekeringen 40.44 energie en water 40.49 overige lasten 2,000 2,000 1,233 40.50 kosterswoning(en) 40.51 onderhoud 40.52 belastingen 40.53 verzekeringen 40.54 energie en water 40.59 overige lasten 500 500 906 40.90 monumentaal orgel 40.91 onderhoud 40.93 verzekeringen 40.94 overige lasten 40.95 nietmonumentaal orgel 40.96 onderhoud 5,000 6,000 3,365 40.98 verzekeringen 40.99 overige lasten totaal 100,000 99,500 94,480 2016 Begroting PGL.xlsx Lasten 3 140915
4 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Lastenrekeningen 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 41.60 overige monumentale gebouwen 41.61 onderhoud 41.62 belastingen 41.63 verzekeringen 41.64 energie en water 41.69 overige lasten 41.70 overige bebouwde eigendommen 41.71 onderhoud 41.72 belastingen 41.73 verzekeringen 41.74 energie en water 41.79 overige lasten 41.80 onbebouwde eigendommen 41.81 onderhoud 41.82 belastingen 41.89 overige lasten 41.90 overige kosten (on)roerende zaken 41.91 kosten beheer derden 41.92 betaalde huren 41.93 inventarissen 60,000 75,000 57,555 totaal 60,000 75,000 57,555 42 afschrijvingen 42.10 kerkgebouw(en) 42.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 42.40 pastorie(ën) 42.50 kosterswoning(en) 42.60 overige monumentale gebouwen 42.70 overige bebouwde eigendommen 42.90 orgel(s) 42.98 inventarissen 42.99 overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat 43.10 predikanten 43.11 basis traktement 43.12 afdrachten aan centrale kas predikanten 170,000 180,000 168,829 43.13 afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten 43.14 bijdragen aan derden in traktement 43.20 tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 8,000 5,000 8,638 43.21 vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 9,500 10,000 9,331 43.30 vacature gelden 43.31 kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant 43.32 kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 17,000 15,000 23,455 43.33 preekvoorziening 8,000 12,000 6,136 2016 Begroting PGL.xlsx Lasten 4 140915
5 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Lastenrekeningen 43.40 kerkelijk werker 43.41 salaris en toeslagen 43.42 pensioenpremie 43.43 sociale lasten 43.44 vergoedingen 43.49 overige kosten pastoraat totaal 212,500 222,000 216,389 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 44.10 kosten kerkdiensten 500 5,000 270 44.20 contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten 44.40 overige kosten kerkdiensten en catechese 5,000 5,382 44.50 kosten wijkwerk en gemeenteavonden 10,000 12,000 14,806 44.60 kosten jeugdwerk 2,500 5,000 1,007 44.90 overige kosten kerkelijke activiteiten totaal 18,000 22,000 21,465 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 45.10 kerkrentmeesterlijk quotum 18,000 20,000 17,605 45.30 bijdragen classes en streekverbanden 6,000 5,000 6,358 45.60 afdrachten voor solidariteitskas 6,500 7,000 6,695 45.90 overige bijdragen en contributies 10,000 1,500 34,776 totaal 40,500 33,500 65,435 46 salarissen en vergoedingen 46.10 koster 46.11 salaris en toeslagen 32,000 32,000 41,464 46.12 pensioenpremie 3,000 3,000 4,142 46.13 sociale lasten 2,500 2,500 3,794 46.14 vergoedingen 957 46.20 organist en/of cantor 46.21 salaris en toeslagen 5,000 5,000 5,000 46.22 pensioenpremie 46.23 sociale lasten 46.24 vergoedingen 9,000 9,000 9,442 46.30 administratief personeel en overig personeel 46.31 salaris en toeslagen 46.32 pensioenpremie 46.33 sociale lasten 46.34 vergoedingen 46.40 overige kosten personeel/vrijwilligers 46.41 kosten arbodienst/ziekteverzuim 46.42 vergoedingen vijwilligers 46.43 overige kosten personeel 2,000 2,000 2,923 46.44 overige kosten vrijwilligers 9,000 8,000 10,399 totaal 62,500 61,500 78,121 2016 Begroting PGL.xlsx Lasten 5 140915
6 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Lastenrekeningen 47 kosten beheer en administratie 47.10 kosten bestuur 2,000 5,000 1,266 47.11 kosten (wijk)kerkenraad 47.20 bureaubehoeften en drukwerk 500 500 975 47.30 kosten telefoon 2,500 3,000 2,534 47.40 kosten administratie 5,000 4,000 8,062 47.41 kosten ledenregistratie 47.42 kosten financiële administratie 175 47.50 controlekosten jaarrekening 47.60 verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 2,500 2,500 527 47.70 publiciteit 47.90 overige lasten 29 totaal 12,500 15,000 13,568 48 rentelasten/bankkosten 48.10 rente bankschulden 48.11 bankkosten 1,000 1,000 1,706 48.20 rente hypotheken en leningen o/g 48.30 rente obligatieleningen 48.40 rente fondsen 48.50 rente voorzieningen in eigen beheer 48.90 overige rente totaal 1,000 1,000 1,706 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) 53.10 fondsen 5,000 5,000 12,948 53.20 voorzieningen 64,000 totaal 5,000 5,000 76,948 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () 54.10 fondsen 70,000 95,000 67,402 54.20 voorzieningen 30,000 20,000 98,229 totaal 100,000 115,000 165,631 56 streekgemeenten 56.10 ontvangen bijdragen van gemeenten (+) 56.20 bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in lasten federatie () 57.10 aandeel in lasten federatie totaal 2016 Begroting PGL.xlsx Lasten 6 140915
7 Protestantse Gemeente Begroting 2016 versie 3 (01022006) Lastenrekeningen 58 overige lasten en baten 58.10 saldo pastoralia (+/) 58.20 saldo begraafplaats (+/) 58.30 saldo buffet (+/) 10,000 11,000 7,287 58.40 saldo kerkblad (+/) 5,000 8,000 11,723 58.50 saldo kerktelefoon (+/) 58.60 afdracht door te zenden collecten () 58.61 afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () 58.62 afdracht giften 58.70 uitgaven wijkkassen () 58.80 klimaatplan (+/) 58.90 overige baten (+) 58.91 gerealiseerde koerswinst (+) 58.92 boekwinst onroerende zaken (+) 58.95 overige lasten () 58.96 gerealiseerde koersverlies() 58.97 boekverlies onroerende zaken () totaal 5,000 3,000 4,437 2016 Begroting PGL.xlsx Lasten 7 140915