Jaarrekening Stichting Popfestivals Nijmegen Nijmegen, april 2013 Pagina 1 van 8
INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING... 3 1. BALANS PER 31 DECEMBER... 3 2. RESULTATENREKENING OVER... 4 3. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING... 5 4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER... 6 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER... 7 Pagina 2 van 8
Jaarrekening 1. Balans per 31 december ACTIVA Vlottende activa Vorderingen 0 Liquide Middelen 11.750 Totaal Activa 11.750 PASSIVA Eigen vermogen Reserves -16.991 Totaal Eigen Vermogen -16.991 Langlopende schulden 25.000 Kortlopende schulden 3.741 Totaal Passiva 11.750 Pagina 3 van 8
2. Resultatenrekening over BATEN Omzet 349.992 Diverse opbrengsten 76.414 426.406 LASTEN Personeel en staffing 64.005 Productiekosten algemeen overig 128.260 Productiekosten algemeen security 16.170 Kosten programma en publiciteit 91.441 Inkoop horeca en munten 125.426 Algemene kosten 17.347 442.649 Exploitatie resultaat 0-16.243 FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rente baten en lasten -748 Resultaat -16.991 Pagina 4 van 8
3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend met eventuele incourante goederen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen (rentedragende) leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Pagina 5 van 8
4. Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vorderingen Debiteuren 0 Overige vorderingen 0 0 Liquide Middelen Rabobank 11.750 11.750 PASSIVA Eigen vermogen Reserves Saldo 1 januari 0 Resultaat -16.991 Saldo 31 december -16.991 Langlopende schulden Lening Stichting Doornroosje 25.000 Schulden op korte termijn Crediteuren 2.730 Overige schulden 1.011 3.741 Pagina 6 van 8
5. Toelichting op de staat van baten en lasten over BATEN Omzet Omzet horeca (eigen omzet) 285.689 Omzet horeca door cateraars 54.500 Partage cateraars 3.445 Pacht cateraars 6.358 349.992 Diverse opbrengsten Reclamevergoeding horeca 40.000 Niet ingeleverde munten 20.224 Programmabijdrage 8.000 Sponsoring 3.500 Overige opbrengsten 4.690 76.414 LASTEN Personeel, staffing en crew Vrijwilligersonkostenvergoedingen 10.764 Staffing en Crew 53.241 64.005 Productiekosten algemeen overig Podia 28.254 Voorzieningen 13.924 Infrastructuur 11.189 Techniek 42.131 Diverse productiekosten 17.374 Leges, vergunningen en verzekeringen 5.179 Schoonmaak 3.597 Mobiliteit 704 Overige algemene kosten 5.908 128.260 Pagina 7 van 8
Productiekosten algemeen security Beveiliging 16.170 16.170 Kosten programma en publiciteit Gages 58.400 Reis- en verblijfkosten 4.772 Hotelkosten 5.142 Commissiekosten 5.957 Huur apparatuur/inventaris 135 Catering 8.480 Buma-afdracht 3.082 Salarisadministratie (gageverklaringen) 1.011 Publiciteitskosten 4.462 91.441 Inkoop horeca en munten Inkoop horeca (drank etc) 73.922 Munten cateraars 51.504 125.426 Algemene kosten Pacht (stg. Vierdaagsefeesten) 17.031 Notariskosten 316 17.347 Financiële lasten Rente en bankkosten 748 Pagina 8 van 8