Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek Rijn en Venen
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 4 2 Staat van baten en lasten over 2015 6 3 Kasstroomoverzicht 2015 7 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 3.569 7.835 Automatisering 20.569 6.529 Vlottende activa Vorderingen 24.138 14.364 Debiteuren 17.632 17.681 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 30.311 24.051 Overlopende activa 37.190 25.806 85.133 67.538 Liquide middelen 850.301 902.858 959.572 984.760-4 -
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Reserves en fondsen Egalisatie reserve 170.203 157.349 Bestemmingsreserves 488.300-658.503 157.349 Voorzieningen 25.009 519.895 Kortlopende schulden Crediteuren 61.696 33.098 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 28.833 25.715 Schulden terzake van pensioenen 1.506 - Overlopende passiva 184.025 248.703 276.060 307.516 959.572 984.760-5 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Baten Exploitatiesubsidies 2.113.685 2.113.685 2.055.105 Doelsubsidies 128.341-108.232 Gebruikersinkomsten 419.780 408.350 432.286 Specifieke dienstverlening 48.458 24.100 27.907 Diverse baten 26.244 28.000 37.630 Totaal baten 2.736.508 2.574.135 2.661.160 Lasten Bestuur en organisatie 35.117 43.400 62.552 Huisvesting 355.686 373.359 392.131 Personeel 1.171.656 991.578 1.089.923 Administratie 139.671 146.000 143.574 Transport 9.166 8.700 8.555 Automatisering 261.926 253.015 263.007 Collectie en media 484.588 502.050 519.484 Specifieke kosten 265.844 250.600 180.383 Totaal lasten 2.723.654 2.568.702 2.659.609 Saldo 12.854 5.433 1.551-6 -
3 KASSTROOMOVERZICHT 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2015 Resultaat 12.854 1.551 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 9.460 7.531 Mutatie voorzieningen -494.886 81.340 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen -17.595 170.500 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) -31.456 41.137 2014 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -521.623 302.059 Kasstroom uit operationele activiteiten -521.623 302.059 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -19.234 - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsreserves 488.300 - -52.557 302.059 Samenstelling geldmiddelen 2015 2014 Liquide middelen per 1 januari 902.858 600.799 Mutatie liquide middelen -52.557 302.059 Geldmiddelen per 31 december 850.301 902.858-7 -
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING Onderstaand de grondslagen voor de jaarrekening van stichting Bibliotheek Rijn en Venen statutair gevestigd te Alphen aan den Rijn, ingeschreven bij de Kamers van Koophandel onder nummer 28112662. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgesteld in euro's. In 2015 is een nieuw grootboekrekeningschema in gebruik genomen. De vergelijkende cijfers van 2014 in de jaarrekening zijn op dit nieuwe schema gebaseerd. Daardoor kunnen op onderdelen de kosten- en opbrengstspecificaties van de vergelijkende cijfers 2014 afwijken van de jaarrekening 2014. Het heeft geen gevolgen voor de presentatie van het resultaat en het eigen vermogen. Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormen de directie en het bestuur zich verschillende oordelen en maken zij inschattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende activa. De jaarrekening is opgesteld op basis van eigen grondslagen die hieronder zijn weergegeven. Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs of tegen actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Het mediabezit wordt, zoals gebruikelijk in de bibliotheekbranche, niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste gebracht van de lopende exploitatie. Kleine inventarisaankopen worden volgens een bestendige gedragslijn in het jaar van aankoop volledig ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. - 8 -
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Voor de kosten van periodiek onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Van contributies en boete- en leengelden worden alleen de werkelijk ontvangen bedragen verantwoord. Lasten algemeen De personeelslasten en andere lasten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. - 9 -