Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Rapport inzake de jaarverslaggeving 2015
Inhoudsopgave 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 1.1 Beoordelingsverklaring 1 1.2 Algemeen 2 Pagina 2. JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2015 4 2.2 Exploitatierekening over 2015 6 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 2.4 Toelichting op de balans 9 2.5 Toelichting op de exploitatierekening over 2015 11 3. Bijlage 3.1 Activastaat per 31 december 2015 14
Aan het bestuur van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Vivaldilaan 2-4 3247 EE DIRKSLAND Middelharnis, 17 augustus 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake het beoordelen van de jaarstukken over 2015 van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando te. 1.1 BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando te beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het bestuur en overige functionarissen van de stichting, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 1
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando 1.2 ALGEMEEN Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: 1. De stichting heeft ten doel: a. het bevorderen van het tot stand komen van- en het zelfstandig voortbestaan van- en het stimuleren van activiteiten betreffende palliatieve zorg van het Hospice Calando te ; b. het geven van bekendheid aan het Hospice en palliatieve zorg (geïntegreerde medische, verpleegkundige, psycho-sociale en pastorale zorg en ondersteuning aan ernstig zieke mensen die in hun laatste levensfase verkeren); c. het entameren en ondersteunen van projecten betreffende palliatieve zorg binnen en buiten het Hospice; d. het verlenen van financiële en andere steun bij de aanschaf van- en het behoud van- en het onderhoud van- en de uitbreiding van de voorzieningen en de inventaris van het Hospice; e. het voorzien in de behoefte van het Hospice aan substantiële inkomsten als dringend noodzakelijke aanvulling op de jaarlijks beschikbare middelen en subsidies en bijdragen en één en ander in de ruimste zin des woords genomen. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: a. het verkrijgen en verwerven van de daartoe benodigde geldelijke- en andere middelen; b. het aanleggen en beheren van geldelijke reserves en/of fondsen; c. het organiseren en/of doen organiseren van manifestaties en/of acties en/of bijeenkomsten en/of lezingen; d. alle andere wettige en geoorloofde middelen die met haar doel verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Visser & Visser Accountants B.V. Was getekend. Drs. M.J. van den Bos RA 2
2. JAARREKENING
Balans per 31 december: 2015 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen 700.966 734.854 Financiële vaste activa 2.420.937 1.241.664 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2.062 18.512 Liquide middelen 329.961 1.146.666 Totaal 3.453.926 3.141.696 4
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Balans per 31 december: 2015 2014 PASSIVA Stichtingsvermogen 3.407.670 3.096.008 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 46.256 45.688 Totaal 3.453.926 3.141.696 5
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando EXPLOITATIEREKENING 2015 2014 Baten 268.222 134.736 Lasten 32.950 37.361 Stichtingsresultaat 235.272 97.375 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 10.114-57.242 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 8.738 8.777 Rentelasten en soortgelijke kosten 7.194 4.085 Som der financiële baten en lasten 8.570-61.934 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 226.702 159.309 Buitengewone baten - 425.000 Resultaat 226.702 584.309 6
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. Voor zover niet anders is vermeld zijn de grondslagen ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgesteld op basis van een stelsel van bepaling van vermogen en resultaat, hetwelk is gebaseerd op verkrijgingsprijzen. ANBI status Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando is houder van de zogenaamde ANBI status. Stelselwijziging Met ingang van 1 januari 2015 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden. De wijziging betreft de waardering van de effecten. Tot en met voorgaand boekjaar zijn deze effecten gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde op balansdatum. Met ingang van 2015 worden de effecten gewaardeerd op de marktwaarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Indien activa en passiva luiden in vreemde valuta heeft omrekening plaatsgevonden tegen de officiële koersen per balansdatum. De daarbij optredende koersverschillen worden in het resultaat verwerkt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs onder aftrek van gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen, welke lineair worden berekend, zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de activa. Eventueel wordt daarbij rekening gehouden met een restwaarde. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde op balansdatum. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde rekening houdend met mogelijke oninbaarheid, welke wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling van de uitstaande posten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 7
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor de waardering van activa en passiva; zij worden toegerekend aan de verslagperiode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in de periode waarin de goederen zijn geleverd respectievelijk de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar van oorsprong en voor zover deze voorzienbaar zijn. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten met betrekking tot vorderingen en schulden. 8
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando TOELICHTING BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Vivaldilaan 2-4 te Gebouwen Boekwaarde per 1 januari 2015 734.854 Mutaties Investeringen 5.627 Afschrijvingen 39.513 Stand per 31 december 2015 700.968 Aanschaffingswaarde 818.195 Afschrijvingen 117.229 Boekwaarde per 31 december 2015 700.966 De WOZ-waarde over 2015 bedraagt 511.000. Financiële vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 Lening u/g Stichting Palliatieve Zorg - - Rekening-courant Palliatieve Zorg 76.362 45.842 Overige effecten 2.344.575 1.195.822 2.420.937 1.241.664 Over de rekening-courant wordt geen rente berekend. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Met ingang van 2015 worden de effecten gewaardeerd op marktwaarde. Tot en met 2014 werden de effecten gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde van de effecten bedroeg per 31 december 2014 1.280.782. Het verschil tussen de balanswaarde en de marktwaarde ad 84.960 is per 1 januari 2015 in het eigen vermogen gecorrigeerd. Lening u/g Stichting Palliatieve Zorg Hoofdsom 25.000 450.000 Cumulatieve afwaardering -25.000-450.000 Opwaardering - 425.000 Aflossing - -425.000 - - Over de lening wordt geen rente berekend. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Verlenging van de looptijd dient nog te worden overeengekomen. De lening is afgewaardeerd wegens het negatieve eigen vermogen en het tekort aan werkkapitaal van Stichting Palliatieve Zorg. 9
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Nog te ontvangen rente 1.338 17.788 Nog te ontvangen dividendbelasting 724 724 2.062 18.512 Liquide middelen Rabobank, rekening-courant 66.046 384.690 Rabobank, Spaarrekening 198.646 - Rabobank, beleggersrekening 65.269 761.976 329.961 1.146.666 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven. Eigen kapitaal Stand per 1 januari 2015 3.096.008 Correctie wegens stelselwijziging 84.960 Gecorrigeerde stand per 1 januari 3.180.968 Resultaat boekjaar 226.702 Stand per 31 december 2015 3.407.670 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Bijdrage wetenschappelijk onderzoek 30.000 30.000 Bijdrage tillift (Stichting Palliatieve Zorg ) 13.500 13.500 Overlopende passiva 2.756 2.188 46.256 45.688 10
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2015 2014 Baten Donateurs 23.061 23.758 Incidentele giften particulieren 232.038 97.203 Incidentele giften kerken / instellingen 13.123 13.775 268.222 134.736 Lasten Afschrijvingen 39.513 38.857 Huisvestingskosten 18.120-18.182- Lasten 11.557 16.686 32.950 37.361 Afschrijvingen Afschrijvingen gebouwen 39.513 38.857 Huisvestingskosten Vaste lasten 1.060 1.036 Overige huisvestingskosten 820 782 Subsidie VWS huisvestingscomponent 20.000-20.000-18.120-18.182- Lasten Administratiekosten 1.895 1.843 Bijdrage leerstoel 5.000 5.000 Overige algemene kosten 4.662 9.843 11.557 16.686 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Opbrengst effecten 10.114-57.242 Opbrengst effecten Dividend ledencertificaten en effecten 18.721 22.999 Couponrente 16.933 29.329 Waardemutatie effecten 45.768-4.914 10.114-57.242 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank 6.342 7.658 Overige rentebaten 2.396 1.119 8.738 8.777 11
Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando 2015 2014 Overige rentebaten Rekening-courant Stichting Palliatieve Zorg 2.396 1.119 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten 253 268 Aan- en verkoopkosten effecten 6.941 3.817 7.194 4.085 Buitengewone baten Leningen Stichting Palliatieve Zorg (opwaardering) - 425.000, 17 augustus 2016 Drs. S. Stoop Drs. J.C. Moerland J. van den Broek Voorzitter Secretaris Penningmeester 12
3. BIJLAGE
3.1 ACTIVASTAAT PER 31 DECEMBER 2015 Aanschafjaar Afschrijvingspercentage Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 01-01-2015 Boekwaarde 01-01-2015 Investeringen 2015 Afschrijvingen 2015 Boekwaarde 31-12-2015 Gebouwen Vivaldilaan 2-4 424.000-424.000 - - 424.000 Verbouwing 2012 10,00 345.479 69.096 276.383-34.548 241.835 Keuken Vivaldilaan 2 2012 10,00 12.626 2.526 10.100-1.263 8.837 Keuken zusterpost 2012 10,00 3.905 782 3.123-391 2.733 Keuken bovenverdieping 2012 10,00 893 178 715-89 626 Stoffering 2012 10,00 25.665 5.134 20.531-2.567 17.965 Airco 2 kamers tuinzijde 2015 20,00 5.627 656 4.970 812.568 77.716 734.852 5.627 39.513 700.965 14