JOBDIENST Werken als jobstudent in 2016
1. Jobdienst KU Leuven Ben je op zoek naar een bijverdienste? De Jobdienst KU Leuven biedt een online databank met studentenjobs. Je vindt er jobs zowel tijdens het academiejaar als tijdens de vakantieperiodes. Het aanbod is heel gevarieerd: van kinderopvang tot studie-gerelateerde bijbanen, voor korte en langere periodes, jobs aan de KU Leuven en bij bedrijven. www.kuleuven.be/studentenjobs Wie heeft er toegang? Studenten die studeren aan: KU Leuven campus Leuven en campus Groep T Leuven UC Leuven-Limburg regio Leuven/Diest LUCA-Campus Lemmensinstituut www.kuleuven.be/jobdienst/student 1
2. Studentencontract 2.1 Overeenkomst voor tewerkstelling van studenten Studenten moeten in principe altijd tewerkgesteld worden met een overeenkomst voor tewerkstelling van studenten. Dit contract is altijd van bepaalde duur (max. 12 maanden), heeft soepele opzegmodaliteiten en heeft ook een fiscaal voordeel voor de ouders. www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/contract 2.2 Hoeveel verdien je als jobstudent? Er bestaat niet zoiets als een algemeen jobstudentenloon. De werkgever moet je het loon betalen dat - na overleg met de vakbonden - werd vastgelegd voor zijn specifiek bedrijf of voor de specifieke sector waartoe zijn bedrijf behoort. Indien er geen specifieke loonafspraken in de onderneming zijn, moet de werkgever minstens het wettelijk minimumloon betalen. Gemiddeld minimum bruto maandinkomen en uurloon Leeftijd % maandloon 38 u./week 21 j. 100 1 501,82 9,12 20 j. 94 1 441,75 8,57 19 j. 88 1 381,67 8,03 18 j. 82 1 321,60 7,48 17 j. 76 1 141,38 6,93 16 j. 70 1 051,27 6,38 www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/loon www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/jobdienst/statuut/opzeg 2
3. Wat kunnen de gevolgen zijn als je werkt als jobstudent? Werken als jobstudent kan gevolgen hebben voor je statuut: Om te bepalen of er al dan niet volledige sociale zekerheidsbijdragen moeten betaald worden, telt men het aantal dagen dat je als student effectief betaald krijgt. Voor de kinderbijslag is het aantal effectief gewerkte uren relevant. Voor de belastingen telt het bedrag dat je verdient. 3.1 Sociale zekerheid De wetgeving voorziet voor jobstudenten een regelgeving waarbij je voor een beperkte periode per kalenderjaar geen RSZ moet betalen maar slechts een solidariteitsbijdrage. 50 DAGEN CONTINGENT EN SOLIDARITEITSBIJDRAGE Als jobstudent kan je 50 dagen werken zonder RSZ-bijdragen te betalen. Van je brutoloon wordt dan slechts een solidariteitsbijdrage van 2,71 % afgehouden. De werkgever betaalt 5,43 % bovenop het brutoloon. Wanneer slechts een solidariteitsbijdrage verschuldigd is, moet er ook geen bedrijfsvoorheffing worden ingehouden. Bijgevolg is je nettoloon gelijk aan je brutoloon verminderd met 2,71 %. Als jobstudent krijg je van de overheid een pakket van 50 dagen waarop je geen sociale zekerheidsbijdragen moet betalen. Dit is je contingent. Om vrijgesteld te zijn van sociale zekerheidsbijdragen moet je aan volgende voorwaarden voldoen: Je moet tewerkgesteld zijn met een studentencontract; Je mag je contingent van 50 dagen nog niet opgebruikt hebben; Je moet werken op tijdstippen dat je niet verplicht aanwezig moet zijn in je onderwijsinstelling. Via de online teller van de RSZ student@work 50 days, kan je nagaan hoeveel dagen van je 50-dagen contingent al gereserveerd zijn door jou werkgever(s) en hoeveel dagen je bijgevolg nog kan werken met RSZ-vrijstelling. www.mysocialsecurity.be/student/nl/index.html 3
KAN JE MEER DAN 50 DAGEN WERKEN? Ja, dat kan. Vanaf de 51e dag die je als jobstudent betaald wordt, worden volledige sociale zekerheidsbijdragen afgehouden van je loon. www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/rsz Als je tewerkgesteld bent als bv. speelpleinmonitor, seizoenarbeider of in de horeca, kan je ook nadat je contingent is opgebruikt nog dagen werken met vrijstelling of reductie van sociale zekerheidsbijdragen. Je informeert best vooraf bij de Jobdienst welke vrijstellingen combineerbaar zijn met elkaar en onder welke voorwaarden. www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/rsz 3.2 Kinderbijslag De vraag of de kinderbijslag behouden blijft als je werkt, wordt dikwijls verkeerd begrepen. Het bedrag dat je verdient of met welk soort contract je bent tewerk - gesteld speelt immers geen rol, maar wel de periode waarin je werkt en het aantal gewerkte uren per kwartaal! Dit aantal gewerkte uren wordt door het Kinderbijslagfonds gecontroleerd via de RSZ-aangifte van de werkgever. Tijdens het academiejaar lopende van oktober tot juni (dus het eerste, het tweede en het vierde kwartaal van een kalenderjaar) geldt de 240 uren regel: je behoudt kinderbijslag voor heel het kwartaal, op voorwaarde dat je in dat kwartaal niet meer dan 240 uren hebt gewerkt. Overschrijd je in een bepaald kwartaal deze grens, dan verlies je de kinderbijslag voor de 3 maanden van dat kwartaal. Let wel, de kinderbijslag telt elke gewerkte dag als een voltijdse dag en dit ongeacht het aantal uren dat je werkt. Als je per dag minder uren werkt dan een volledige arbeidsdag en per kwartaal minder dan 240 u., kan je aan het Kinderbijslagfonds het bewijs leveren. Dit doe je aan de hand van je loonfiches, je contract of door een verklaring opgesteld door je werkgever(s). Tijdens de zomervakantie (d.w.z. juli, augustus en september) tussen twee opeen - volgende academiejaren mag je als student onbeperkt werken zonder dat je het recht op kinderbijslag verliest. Er is een aparte regeling voor schoolverlaters (zie infra: Afstuderen, schoolverlater en een studentenjob). www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/kinderbijslag 4
3.3 Belastingen Het bedrag dat je als jobstudent verdient, kan een invloed hebben op de belastingen van je ouders (kind ten laste) of op je eigen belastingen. Zélf belastingen betalen is afhankelijk van het bedrag dat je zelf hebt verdiend. KIND TEN LASTE Je ouders krijgen een belastingvermindering voor hun kinderen wanneer die zelf weinig of geen inkomen hebben en op 1 januari van het aanslagjaar (dit is het jaar waarin men zijn belastingbrief invult) op hetzelfde adres als hun ouder(s) gedomicilieerd zijn. Om na te gaan of je nog fiscaal ten laste blijft van je ouders, moet je rekening houden met de netto-bestaansmiddelen die je ontvangt. Dit bedrag stemt niet overeen met wat je netto uitbetaald krijgt. Berekening van de netto bestaansmiddelen STAP 1 Je telt alle bruto-inkomsten op die je tussen 1 januari en 31 december van het inkomstenjaar hebt ontvangen: lonen, onderhoudsgelden, leefloon, commissielonen... Kinderbijslag en studietoelagen worden niet meegeteld! STAP 2 Van deze bruto-inkomsten trek je de sociale zekerheidsbijdragen of de solidariteitsbijdragen af. Het resultaat is je (bruto-)belastbaar loon. Dit bedrag is meestal terug te vinden bij belastbaar loon op de maandelijkse loonfiches. STAP 3 De eerste 2 610 verdiend met een studentencontract tel je niet mee. STAP 4 Verminder je totale belastbaar loon met 20 %, met een minimum van 440 (zie schema). STAP 5 Als je onderhoudsuitkeringen ontvangt, tel je de eerste 3 140 niet mee, het resterende bedrag tel je bij de netto-bestaansmiddelen. Ook dit bedrag mag je verminderen met 20 %. 5
Onderstaand schema verduidelijkt de omrekening van het bruto-belastbaar loon (dit is het loon na aftrek van de sociale zekerheids- of solidariteitsbijdragen) naar de netto-bestaansmiddelen. gehuwde/wettelijk samenwonende ouders éénoudergezin Belastbaar loon met studentencontract boven 2 610 + belastbaar loon met ander contract + andere inkomsten uit arbeid = (bruto-) belastbaar 3 925 5 662,5-20 % forfaitaire aftrek (minimum 440) -785-1 132,5 = netto bestaansmiddelen 3 140 4 530 + onderhoudsgeld boven 3 140 + leefloon +... - 20 % forfaitaire aftrek = netto bestaansmiddelen (met onderhoudsuitkering) 3 140 4 530 In het kalenderjaar 2016 ben je als student uit een gezin met gehuwde of wettelijk samenwonende ouders niet meer fiscaal ten laste als je netto-bestaansmiddelen meer dan 3 140 bedragen. Ben je een kind van een alleenstaande ouder dan geldt de hogere grens van 4 530. www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/belastingen Als je niet meer fiscaal ten laste bent, betalen je ouders meer belastingen. Met de simulatiemodule Tax-Calc van de Federale Overheidsdienst Financiën kan je berekenen hoeveel de belastingvermindering voor jouw gezin bedraagt. Onderstaande tabel geeft een indicatie van de maximale meerbelasting ten gevolge van het wegvallen van een kind ten laste (inkomen 2016): Evolutie Meerbelasting Aantal kinderen Gehuwde/wettelijk Alleenstaande ouder ten laste samen wonende ouder van 1 naar 0 389 845 van 2 naar 1 714 751 van 3 naar 2 1 821 1 936 van 4 naar 3 2 199 2 275 van 5 naar 4 2 430 2 430 en volgende 2 430 2 430 6
ZELF BELASTINGEN BETALEN Om te berekenen of je als jobstudent al dan niet zelf belastingen moet betalen, wordt rekening gehouden met je netto-belastbaar inkomen. Dit is het brutobelastbaar inkomen verminderd met je beroepskosten (kleding, vervoer ); die forfaitair zijn vastgesteld (inkomstenjaar 2016: 30 % op de eerste 8 450, 11% op het gedeelte tussen 8 450 en 19 960). Je wordt slechts zelf belastingplichtig als je meer dan 7 420 netto-belastbaar inkomen hebt ontvangen. Omrekening van bruto-belastbaar loon naar netto-belastbaar inkomen (enkel van toepassing bij beroepsinkomsten) 10 141 bruto-belastbaar - 2 721 (forfaitaire beroepskosten) 7 420 netto-belastbaar Als je onderhoudsuitkeringen ontvangt, wordt 80 % van deze uitkering meegerekend voor het netto-belastbaar inkomen. Honoraria of commissielonen die je verdiende als freelancer of zelfstandige, tellen ook mee voor het netto-belastbaar inkomen. Leefloon wordt niet belast. Voorbeelden en de meest recente bedragen vind je op onze website www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/belastingen http://financien.belgium.be/nl/particulieren/gezin/student/ 3.4 Afstuderen, schoolverlater en een studentenjob Er zijn verschillende regels van toepassing voor studenten die: tijdens het academiejaar of in juni afstuderen wel of niet ingeschreven zijn als schoolverlater Dit is ook van toepassing voor de kinderbijslag. www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/schoolverlater www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/afstuderensociaalstatuut/ werkzoeken www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/afstuderensociaalstatuut/ werkzoeken/beroepsinschakelingstijd/kinderbijslag.html 7
3.5 Student en werken als zelfstandige Je kan als student in bepaalde situaties tewerkgesteld worden als zelfstandige. Je zal in dit geval zelf moeten instaan voor de eventuele betalingen aan de sociale zekerheid voor zelfstandigen en de belastingen. Via de belastingadministratie wordt de Rijksdienst voor Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen op de hoogte gebracht van je activiteiten en soms zijn de gevolgen niet te overzien! Voor sommige studenten is er een specifieke regeling mogelijk. Je kan je best vooraf informeren via de Jobdienst. Een aparte brochure Een studentenjob... als zelfstandige kan je bekomen bij de Jobdienst. De wetgeving en bedragen kunnen veranderen. Uitgebreide en up-to-date informatie en bedragen zijn terug te vinden op www.kuleuven.be/jobdienst 4. Waarvoor kan je bij de Jobdienst terecht? Informatie en advies De Jobdienst geeft informatie en advies omtrent je studentenstatuut (de gevolgen van studentenarbeid op je sociale bijdragen, je kinderbijslag en je belastingen), alle aspecten van je studentencontract (proefperiode, opzeggingsmogelijkheden, verloning ) en zo meer. Een job zoeken of aanbieden via de Jobdienst van de KU Leuven. Studenten kunnen een job zoeken via www.kuleuven.be/jobdienst/student Werkgevers (bedrijven, diensten van de KU Leuven en particuliere werkgevers) kunnen op de online Databank Studentenjobs kosteloos jobaanbiedingen plaatsen op voorwaarde dat ze zich ertoe verbinden om de wettelijke reglementering op studentenarbeid te respecteren. Bekijk de Databank Studentenjobs: www.kuleuven.be/studentenjobs Conflictbemiddeling De Jobdienst bemiddelt bij conflicten of misverstanden tussen jou als student en de werkgever. 8
FAQ Vaak gestelde vragen (zoals jobstudent of werkstudent? Wat als ik meer dan 50 dagen werk? Hoeveel mag ik verdienen als jobstudent?...) zijn handig gebundeld. Een antwoord op de meest gestelde vragen is terug te vinden op www.kuleuven.be/jobdienst/faq. Jobdienst KU Leuven. Maart 2016.
JOBDIENST Van Dalecollege, Naamsestraat 80 bus 5415 3000 LEUVEN, België tel. + 32 16 32 44 34 jobdienst@kuleuven.be www.kuleuven.be/jobdienst Databank studentenjobs: www.kuleuven.be/studentenjobs Bezoekuren: na afspraak Studentenvoorzieningen KU Leuven werkt voor de Jobdienst samen met de sociale voorzieningen voor studenten UC Leuven-Limburg en LUCA - Campus Lemmensinstituut v.u.: Jan De Vriendt, Naamsestraat 80, 3000 Leuven