FINANCIEEL JAARVERSLAG Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam Rapport betreffende financieel jaarverslag 2012
INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG 2 Statutaire naam 2 Doelstelling 2 Samenstelling bestuur 2 Verslag activiteiten 2 Financiële vooruitblik 2013 3 JAARREKENING 2012 5 Balans per 31 december 2012 5 Kasstroomoverzicht 2012 7 Toelichting algemeen 8 Algemene toelichting 8 Waarderingsgrondslagen 8 Grondslagen voor resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december 2012 10 1. Nog te ontvangen subsidies 10 2. Vooruitbetaalde kosten 10 3. Liquide middelen 10 4. Algemene reserve 11 5. Kortlopende schulden 11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 12 6. Baten uit eigen fondsenwerving 12 7. Financiële baten 12 8. Besteed aan doelstellingen 13 9. Kosten werving baten 13 10. Algemene kosten beheer en administratie 13 OVERIGE GEGEVENS 15 Voorstel verwerking resultaat 15 Gebeurtenissen na balansdatum 15 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant 15
BESTUURSVERSLAG Statutaire naam Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam. Doelstelling Het Jongerencultuurfonds heeft als doelstelling het scheppen van mogelijkheden voor kinderen van financieel niet-draagkrachtige ouders om deel te nemen aan activiteiten op het gebied van cultuur. De stichting wil jongeren door middel van cultuur een kans geven zich positief te ontwikkelen. De stichting is opgericht op 19 mei 2006. Samenstelling bestuur Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Elaine van Beurden Suzette Wijers Hanneke van Wees Per 20 maart 2012 was Coos Huijsen bestuurslid, waarna hij vervangen is door Suzette Wijers. Verslag activiteiten Het Jongerencultuurfonds houdt zich bezig met het financieel ondersteunen van kansarme jongeren (tot en met 16 jaar), zodat deze deel kunnen nemen aan cultuuractiviteiten, waarvoor geldmiddelen nodig zijn. Hiervoor stelt het Jongerencultuurfonds een jaarlijks vast te stellen bedrag ter beschikking voor elk kind waarmee het lidmaatschapsgeld kan worden bekostigd. De aanvraag kan uitsluitend ingediend worden door door het fonds erkende intermediairs. De bijdrage wordt, na goedkeuring, rechtstreeks overgemaakt aan de culturele instelling. Het geld dat hiervoor beschikbaar is, komt van de "supporters" van het Jongerencultuurfonds in de vorm van een financiële bijdrage. De "supporters" zijn onder meer Gieskes Strijbis Fonds, Rabobank Amsterdam, Stichting RCOAK, Stichting Rob Beers en een aantal kleinere fondsen en particulieren. Wij zijn verheugd dat vanaf 2012 de Gemeente Amsterdam het jongerencultuurfonds voor 3 jaar financieel ondersteunt. Het bestuur heeft regelmatig contact met culturele instellingen, diverse fondsen en de Gemeente Amsterdam. Baten Tot en met 31 december 2012 heeft Jongerencultuurfonds EUR 168.378 aan baten ontvangen waarvan EUR 168.055 baten uit eigen fondsenwerving. 2
Cultuurbijdragen jongeren tot en met 31 december 2012 In 2012 heeft het Jongerencultuurfonds 614 aanvragen voor jongeren ontvangen. Van deze aanvragen zijn 480 aanvragen (78%) toegekend. Na toekenning zijn 33 aanvragen alsnog vervallen omdat de aangevraagde cursus niet doorging of omdat de factuur niet (tijdig) aan ons werd toegestuurd zodat uiteindelijk voor 447 aanvragen (73%) definitief de lesgelden zijn uitgekeerd. Van de 480 toegekende aanvragen is per 31 december 2012 aan een aantal jongeren een bijdrage toegezegd die eerst in 2013 zal worden geëffectueerd. Het overzicht van de bijdragen is als volgt: 2012 Betalingen in 2012 ten behoeve van aanvragen in 2011 niet gereserveerd 309 Betalingen in 2012 ten behoeve van aanvragen in 2012 107.647 Gehonoreerde aanvragen 2012 met uitbetaling volgend boekjaar 2013 16.706 Opgenomen ten laste van het boekjaar 124.661 Financiële vooruitblik 2013 Het komende boekjaar heeft de stichting EUR 160.000 gebudgetteerd om aan de doelstellingen te besteden, waarbij deze besteding naar verwachting geheel zal worden gedekt door de verwachte baten. Voor een gedetailleerd beeld treft u op de volgende bladzijde de liquiditeitsprognose voor 2013 aan. 3
Liquiditeitsprognose 2013 Prognose 2 01 3 ( ) Ontvangsten Ontvangsten uit eigen fondsenwerving 1 60.00 0 Totaal ontvangsten in 20 13 1 60.00 0 Uitgaven Besteed aan doelstellingen 1 60.00 0 Afrekening kortlopende schulden 14.06 8 Algemene kosten bestuur en administratie 3. 0 0 0 Kosten ten behoeve van werving baten 3.00 0 Totaal uitgaven 2 012 1 80.06 8 Prognose netto kasstroom -20.06 8 Liquide middelen op 1 januari 2013 76.10 7 Prognose netto kasstroom -20.06 8 Liquide middelen 31 december 20 13 56.03 9 4
JAARREKENING 2012 Balans per 31 december 2012 FIN ANCIE EL JA ARV ERSLAG 20 12 (na resultaatbestemming) Ref. 31 december 2 01 2 31 december 2 01 1 A CTIV A Vlot tende activa Nog te ontvangen subsidies 1 3.7 5 0 26.75 0 Vooruit betaalde kosten 2 4 2 3 22 8 Liquide middelen 3 7 6.1 0 7 1.1 63 Totaal activa 80.28 0 28.14 1 PASSIV A Algemene reserve 4 5 3.3 6 3 13.39 8 Kortlopende schulden 5 2 6.9 1 7 14. 74 3 Totaal passiva 80.28 0 28.14 1 5
Staat van baten en lasten 2012 Ref. 1 januari 2 012-1 januari 2 011-3 1 3 1 december 20 12 december 20 1 1 Baten Baten uit eigen fondsenwerving 6 16 8.0 55 1 21.91 1 Financiële baten 7 3 23 20 4 Som der baten 16 8.3 78 1 22.11 5 Lasten Besteed aan doelstellingen 8 12 4.6 61 1 06.93 1 Kosten werving baten 9 3.2 93 2.83 5 Algemene kosten beheer en administratie 1 0 4 59 30 1 Som der lasten 12 8.4 13 1 10.06 7 Resultaa t 3 9.9 65 12.04 8 Resultaa tbest emming Toevoeging / onttrekking aan: - Bestemmingsfondsen 3 9. 9 65 12. 04 8 - Bestemmingsreserve 0 0 - Overige reserves 0 0 Saldo 3 9.9 65 12.04 8 6
Kasstroomoverzicht 2012 1 januari 2012-1 januari 2011-3 1 december 20 1 2 3 1 december 2 0 11 Kasstroom uit opera tionele ac tiviteiten Ontvangsten Totaal ontvangsten uit eigen fondsenwerving 2 0 1.0 5 4 9 6.5 1 0 Ontvangsten uit beleggingen (rente) 3 2 3 1 6 1 Totaal van de ontvangsten (A) 2 0 1.3 7 7 9 6.6 7 1 Uitga ven: Afrekening kortlopende schulden ultimo voorgaand boekjaar 1 4. 37 7 1 4. 1 3 8 Besteed aan doelstellingen, aanvragen cultuuractiviteiten 10 7. 64 7 9 3. 7 8 3 Betalingen van kosten van werving van baten 3.78 5 2.23 7 Betalingen van kosten beheer en administratie 20 1 3 73 Vooruit betaalde kosten komend boekjaar 42 3 2 28 Totaal van de uitgaven (B) 1 2 6.4 3 3 1 1 0.7 5 9 Netto kasstroom (A-B) 7 4. 94 4-1 4.0 8 8 Muta tie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari 1.1 6 3 1 5.2 5 1 Mutatie liquide middelen 7 4. 94 4-1 4.0 8 8 Liquide middelen per 31 december 7 6. 10 7 1.1 6 3 7
Toelichting algemeen Algemene toelichting Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven en Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als 'bestemmingsfonds'. Fondsen onderscheiden zich dus in die zin van reserves, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doel meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder het bestemmingsfonds, maar onder de overige reserves verantwoord. Verplichtingen uit hoofde van toegekende aanvragen Van een verplichting is sprake nadat het bestuur heeft besloten een aanvraag toe te kennen. De toekenning is een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting. Deze verplichting wordt op de balans als schuld opgenomen. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het huidige boekjaar loopt van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 8
Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld. Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt: opbrengsten uit donaties en giften, contributies, sponsoring, nalatenschappen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Financiële baten Financiële baten worden bruto verantwoord onder de post financiële baten. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder 'kosten beleggingen'. Besteed aan doelstelling Onder de kosten van de eigen activiteiten in het kader van de doelstelling worden de kosten verstaan, die rechtstreeks verband houden met de aanvragen voor cultuuractiviteiten voor kinderen. Kosten ten behoeve van werving baten Alle kosten van activiteiten die ten doel hebben mensen te bewegen geld te geven voor één of meer van de doelstellingen, worden aangemerkt als kosten werving baten. Dit houdt in dat de kosten voor publiciteit en public relations tot de kosten van werving baten worden gerekend. Algemene kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder sponsoring, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 9
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa 1. Nog te ontvangen subsidies De nog te ontvangen subsidie van 3.750 heeft betrekking op de Gemeente Amsterdam. De Gemeente Amsterdam heeft een bedrag van 75.000 toegekend voor 2012. Hiervan is 95% ontvangen als voorschot en de overige 5% ( 3.750) wordt ontvangen nadat de subsidie is vastgesteld na afloop van het boekjaar 2012. 2. Vooruitbetaalde kosten De vooruitbetaalde kosten bedragen 423 (2011: 228). Deze bestaan uit abonnementen voor de website en het beheer hiervan alsmede nog te ontvangen rente. 3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december 2012 31 december 2011 ABN AMRO Bank, rekening-courant 4.457 140 ING, rekening courant 6.231 1.019 ABN AMRO Bank, internetspaarrekening 55.311 4 ING spaarrekening 16 0 Rabo spaarrekening 10.091 0 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 7 6.10 7 1.1 6 3 10
Passiva 4. Algemene reserve Het verloop van deze post is als volgt: 31 december 2012 31 december 2 011 Saldo begin boekjaar 13.3 98 1.350 Saldo baten en lasten 39.9 65 12.048 Saldo eind boekjaar 53.3 63 13.398 5. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 3 1 december 2012 31 december 2011 Te betalen toegekende aanvragen cultuuractiviteiten 1 6.706 14.068 Nog te betalen kosten eigen fondsenwerving 211 675 Vooruitontvangen donaties 1 0.000 0 2 6.917 14.743 De te betalen toegekende aanvragen cultuuractiviteiten hebben betrekking op aanvragen die reeds zijn goedgekeurd en toegekend in 2012 maar die zijn of worden betaald in 2013. Daarnaast heeft de stichting in december 2012 een donatie ontvangen van de Rabobank van 10.000 voor 2013. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft ultimo 2012 geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 11
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 6. Baten uit eigen fondsenwerving 1 januari 2 0 12-31 1 januari 2 0 11-31 december 2012 december 2011 Financiële bijdrage Stichting RCOAK 0 10.000 Financiële bijdrage RC Maagdenhuis 0 10.000 Financiële bijdrage Gieskes Strijbis Fonds 52.083 52.084 Financiële bijdrage Marez Oyens-Ittersum 5.000 5.000 Financiële bijdrage Wombat B.V. 0 5.000 Financiële bijdrage Aedes Liefdewerk 0 5.000 Financiële bijdrage Rabobank Amsterdam 0 10.000 Financiële bijdrage gemeente Amsterdam 75.000 0 Fianciële bijdrage Rob Beers 10.000 0 Financiele bijdrage Coolcat holding 5.000 0 Overige giften en donaties 20.972 24.827 1 68.0 55 1 2 1.9 1 1 De Stichting heeft in 2012 een toezegging gekregen van een donatie van 15.000 van het RCOAK welke nog tot december 2013 gereserveerd staat. Tot op heden heeft de Stichting nog geen beroep op deze donatie gedaan, derhalve is deze donatie nog niet verwerkt in de jaarrekening 2012. 7. Financiële baten 1 januari 2 0 12-3 1 december 2012 1 januari 2 01 1-31 december 2 011 Bankrente 3 2 3 2 0 4 3 2 3 2 0 4 12
8. Besteed aan doelstellingen 1 januari 20 1 2-3 1 december 2012 1 januari 2 0 11-31 december 2011 Aanvragen cultuuractiviteiten 124.661 106.931 1 2 4.66 1 1 0 6.9 3 1 Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de baten eigen fondsenwerving bedraagt voor 2012 circa 76% (2011: 88%). 9. Kosten werving baten 1 januari 2012-31 december 2012 1 januari 2011-31 december 2011 Kosten eigen fondsenwerving 3.293 2.835 3.293 2.835 10. Algemene kosten beheer en administratie 1 januari 20 1 2-3 1 1 januari 2 0 11-31 december 2012 december 2011 Algemene kosten secretariaat (kantoorkosten) 191 153 Bankkosten 26 8 1 4 8 45 9 3 0 1 Personeel Bij de stichting waren in 2012 (2011: 0) geen personeelsleden werkzaam. 13
Ondertekening Amsterdam, Stichting Jongerencultuurfonds Het bestuur Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Elaine van Beurden Suzette Wyers Hanneke van Wees 14
OVERIGE GEGEVENS Voorstel verwerking resultaat Het voorstel is om het saldo over 2012 als volgt te bestemmen: ( ) - Bestemmingsfondsen 39.9 65 - Bestemmingsreserve 0 - Overige reserves 0 Saldo 39.9 65 De bestemmingsfondsen betreffen specifiek voor het hoofddoel van de stichting ontvangen giften, subsidies en overige baten die nog niet besteed zijn ultimo boekjaar. De mutatie in de bestemmingsfondsen in 2012 betreft het resultaat over het boekjaar en zal dienen ter financiering van de activiteiten van de stichting in 2013 en volgende jaren. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum. Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant De beoordelingsverklaring treft u op de volgende bladzijde aan. 15
16