Van Noort Gassler & Co accountants & adviseurs JBIO ihqtkomtn d.d.: 11 SEP. 2018 Stichting Hugo de Vries Fonds te Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2017
INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSRAPPORT 3 1 2 3 Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaten Financiële positie 4 5 6 JAARREKENING 7 4 5 6 7 8 9 10 Balans per 31 december 2017 Winst- en verliesrekening over 2017 Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op balans Toelichting op winst- en verliesrekening Overige toelichtingen 8 9 10 11 12 14 15
oog voor ondern emen ACCOUNTANTSRAPPORT INTEltNA.TIONAL
Van Noort Gassler & Co accountants & adviseurs Van Noort Gassler & Co Haarlem B.V. Bloemendaalseweg 169 2061 CJ Bloemendaal T F w +31 23 5260 992 +31 23 5275 568 www.noortgassler.nl Aan het bestuur van Stichting Hugo de Vries Fonds Science Park 904 1098 XH Amsterdam Bloemendaal, 31 augustus 2018 Geacht bestuur, 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Hugo de Vries Fonds te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de algemene bepalingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Hugo de Vries Fonds. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Bloemendaal, 31 augustus 2018 Van Noort Gassler & Co namens deze, ~ R. van Dijck MSc RA
2 RESULTATEN ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van 63.788, tegenover 70.301 over 2016. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de winst- en verliesrekening. 2017 2016 Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Algemene kosten 223 62.476 104 33.393 Som der kosten 62.699 33.497 Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten -62.699 126.487-33.497 103.798 Resultaat 63.788 70.301 VERGELIJKING RESULTAAT De ontwikkeling van het resultaat 2017 ten opzichte van 2016 kan als volgt worden verklaard: 2017 Resultaat hoger door Stijging financieel resultaat Resultaat lager door Stijging overige bedrijfskosten Totaal afname resultaat 22.689-29.202-6.513 5 h. I VAN NOORT GASSLER & co J...,...,. r-"" Audit, Accounting, Tax
3 FINANCIËLE POSITIE ONTWIKKELING WERKKAPITAAL Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de liquiditeitspositie ultimo het verslagjaar en is ontleend aan de balans: 31-12-2017 31-12-2016 Beschikbaar op lange termijn Eigen vermogen 1.596.974 1.533.185 1.596.974 1.533.185 Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa 1.535.469 1.467.464 1.535.469 1.467.464 Werkkapitaal 61.505 65.721 De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. OPBOUW WERKKAPITAAL Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Op basis van de balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal: 31-12-2017 31-12-2016 Vorderingen 10.220 7.924 Liquide middelen 64.480 64.297 Vlottende activa 74.700 72.221 Af: kortlopende schulden 13.195 6.500 Werkkapitaal 61.505 65.721 6 VAN NOORT GASSLER & CO Audit. Accounting, Tax
JAARREKENING INT'DtNATIONAL
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA (na voorstel resultaatbestemming) 31-12-2017 31-12-2016 Vaste activa Financiële vaste activa 1.535.469 1.467.464 1.535.469 1.467.464 Vlottende activa Vorderingen 10.220 7.924 Liquide middelen 64.480 64.297 74.700 72.221 Totaal 1.610.169 1.539.685 PASSIVA (na voorstel resultaatbestemming) 31-12-2017 31-12-2016 Eigen vermogen Stichtingskapitaal 1.596.974 1.533.185 1.596.974 1.533.185 Kortlopende schu Iden 13.195 6.500 Totaal 1.610.169 1.539.685 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 VAN NOORT GASSLER & CO Audit, Accounting, Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 5 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2017 2017 2016 Overige bedrijfskosten 62.699 33.497 Som der kosten 62.699 33.497 Bedrijfsresultaat -62.699-33.497 Financiële baten en lasten 126.487 103.798 Resultaat voor belastingen 63.788 70.301 Resultaat na belastingen 63.788 70.301 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 VAN NOORT GASSLER & CO Audit. Accounting, Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 6 ALGEMENE TOELICHTING Naam rechtspersoon Rechtsvorm Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel Basisgrondslagen Stichting Hugo de Vries Fonds Stichting Amsterdam 41203881 Commercieel Belangrijkste activiteiten 1. De activiteiten van Stichting Hugo de Vries Fonds, statutair gevestigd te Amsterdam bestaan voornamelijk uit: de bevordering van wetenschappelijk onderzoek en studies op botanisch gebied in de ruimste zin van het woord. 2. De Stichting tracht dit doel ondermeer te bereiken door: 1. het subsidiëren van publicaties op botanisch gebied; 2. zonodig en zo mogelijk het uitgeven van een wetenschappelijk tijdschrift; 3. het geven van subsidie voor aankoop van wetenschappelijke werken en instrumenten; 4. het subsidiëren van studiereizen. 3. Van het doel is uitgesloten: het doen van uitkeringen aan de oprichters van de Stichting of aan hen die deel uitmaken van de organen van de Stichting. Locatie feitelijke activiteiten De onderneming verricht haar activiteiten vanuit de locatie in Amsterdam. Samenstellingsverklaring afgegeven 10 VAN NOORT GASSLER & CO Audit, Accounting, Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 7 GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de algemene bepalingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Financiële vaste activa Beursgenoteerde effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen actuele waarde (reële waarde). De reële waarde van beursgenoteerde effecten is gelijk aan de beurswaarde. Andere dan beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere actuele (reële) waarde. Waardevermeerderingen van op actuele waarde gewaardeerde effecten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Waardeverminderingen van op actuele waarde gewaardeerde effecten worden eveneens onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 11 VAN NOORT GASSLER & CO Audit, Accounting. Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 8 TOELICHTING OP BALANS FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten 31-12-2017 1.535.469 31-12-2016 1.467.464 Totaal 1.535.469 1.467.464 Onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar weer: Effecten Totaal Boekwaarde 1 januari 2017 Mutaties 2017 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen 1.467.464 1.467.464 347.178 347.178-378.920-378.920 99.747 99.747 68.005 68.005 Boekwaarde 31 december 2017 1.535.469 1.535.469 VORDERINGEN 31-12-2017 31-12-2016 Belastingvorderingen Dividendbelasting 8.706 6.655 Overige vorderingen Nog te ontvangen dividend 1.514 1.269 1.514 1.269 Totaal 10.220 7.924 LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2017 31-12-2016 Banktegoeden ABN AMRO 41.17.64.,233 4.683 4.359 ABN AMRO 52.38.30.440 32.144 31. 902 ABN AMRO 54.38.79.453 27.653 28.036 Totaal 64.480 64.297 Samenstellingsverklaring afgegeven 12 VAN NOORT GASSLER & CO Audit, Accounting. Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 9 TOELICHTING OP WINST- EN VERLIESREKENING OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 2017 2016 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen 144 79 104 223 104 Algemene kosten Toegekende bijdragen Accountantskosten 60.476 2.000 31.651 1.742 62.476 33.393 Totaal 62.699 33.497 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Opbrengsten vorderingen vaste activa en effecten Koersresultaten Dividend effecten Couponrente Ontvangen rente 2017 2016 99.747 73.277 30.894 33.692 4.427 4.443 289 608 135.357 112.020 Rentelasten en soortgelijke kosten banken Financiële baten en lasten (saldo) -8.870-8.222 126.487 103.798 Samenstellingsverklaring afgegeven 14 VAN NOORT GASSLER & CO Audit. Accounting. Tax
Stichting Hugo de Vries Fonds, te Amsterdam 10 OVERIGE TOELICHTINGEN RESULTAATBESTEMMING Resultaatbestemming Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel resultaatbestemming Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2017 ten bedrage van 63.788 geheel ten gunste van het stichtingskapitaal over te brengen. ONDERTEKENING Amsterdam, 31 augustus 2018 Naam prof dr. H. Hooghiemstra, voorzitter dr. J.G.B. Oostermeijer, secretaris dr. M.F. van Wordragen, penningmeester prof. dr. S.B.J. Menken, algemeen bestuurslid Samenstellingsverklaring afgegeven 15 VAN NOORT GASSLER & CO Audit, Accounting, Tax