I stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad-en Zweminrichtingen (VUTBZ) Jaarverslag 2011 colofon AdminislraleUf Syntrus Achmea Pensioenbeheer NV. Postbus 3183 3502 GD Utrecht Telefoon 0900 665 65 65 ( 0.05 p/m)
Inhoud 1. Jaarverslag 1.1. Kerncijfers 1,2 Algemene gegevens 1,3 Verslag van het bestuur 1.4 Volumeveranderingen 1.5 Slotopmerkingen 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2.2 Rekening van baten en lasten 2.3 Algemene toelichting 2.4 Toelichting op de balans 2.5 Toelichting op de rekening van baten en lasten 9 9 11 12 13 15 3. Overige gegevens 3.1 Controieverklaring 17 17 Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminriclitingen pagina 2 j 1&
1 Jaarverslag 1.1 Kerncijfers Financiële gegevens ^(x ;fi^oóó)' 112008 Premiebaten 336 1.379 1.662 2.350 Premiepercentage (%) 0,2% 1,1% 2,1% 3,15% Uitkeringen^ 2.100 2.323 2.604 3.054 Administratiekosten 89 70 90 99 Liquide middelen 8.929 9.855 11.146 11.278 Beleggingsopbrengsten 115 35 63 462 Reserves 1.113 83-630 -1.907 Resultaat 1.030 713 1.277 2.059 Inclusief pensioenpremie (exclusief overkook) en sociale verzekeringen Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 3 j 18
1.2 Algemene gegevens 1.2.1 Naam en vestigingsplaats De Stichting is genaamd: 'Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen (VUT BZ)'. Zij is statutair gevestigd in Utrecht, 1.2.2 Doelstelling De doelstelling van de Stichting is het verstrekken van VUT-uitkeringen aan werknemers die gebruik maken van de VUTregeling van de CAO inzake Vrijwillig Vervroegde Uittreding Bad- en Zweminrichtingen (CAO inzake VUT BZ). De doelstelling is nader uitgewerkt in de statuten, het financieringsreglement en het uitkeringsreglement VUT BZ, die als bijlagen onderdeel uitmaken van de CAO inzake VUT BZ. 1.2.3 Bestuur Het bestuur bestaat uit vier leden. Hiervan worden twee leden benoemd vanuit werkgeverszijde door Recron en twee leden vanuit werknemerszijde door ABVAKABO FNV en CNV Vakmensen. Het bestuur is in 2011 twee keer bijeen geweest. De vergaderingen vonden plaats op 24 mei en 13 december. Samenstelling bestuur per 31 december 2011 De functie van de voorzitter wordt in de oneven jaren vervuld door een bestuurslid, benoemd door de vakorganisatie en de functie van vice-voorzitter door een bestuurslid, benoemd door de werkgeversorganisatie; in de even jaren geldt het omgekeerde. ; Lede n' Werkaëvé rsziide' De heer drs. G.J. den Hartog De heer L.C.J.G. Lavrijsen functie Vice-voorzitter Secretaris OrbanJsatie RECRON RECRON i Lede il > werkhëmêrszi idè De heer M. Jansma De heer mr. M.W. van Straten Voorzitter Plaatsvervangend secretaris ABVAKABO FNV CNV Vakmensen 1.2.4 Benoemende organisatie RECRON Postbus 102 3970 AC Driebergen (0343-52 47 00) VAVw.recron.nl ABVAKABO FNV Postbus 3010 2700 KT Zoetermeer (0900-2282522) v;ww-abvakabofny.ni Stichting Vrijwiliig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 4 18
CNV Vakmensen Postbus 2525 3500 GM Utrecht (030-751 1007) www.cnwvakfnen5en.nl 1.2.5 Externe partijen Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. te Amsterdam Administratie en Vermogensbeheer Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. Syntrus Achmea Vermogensbeheer B.V. Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad< en Zweminrichtingen pagina 5 118
1-3 Verslag van het bestuur Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2011 van de Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad-en Zweminrichtingen, verder te noemen VÜTB2. In dit verslag wordt de inhoud van de regeling in hoofdlijnen beschreven. Tevens wordt ingegaan op de in 2011 genomen bestuursbesluiten. 1.3.1 VUT-regeling De afspraken over de VUT-regeling zijn vastgelegd in de Collectieve Arbeidsovereenkomst inzake Vrijwillig Vervroegde Uittreding Bad- en Zweminrichtingen. De looptijd van de CAO is van 1 juli 2008 tot en met 1 juli 2013, Hel bestuur heeft in december 2011 bestoten om CAO-partijen te verzoeken om de VUT-CAO te verlengen tot 31 december 2014, aangezien de laatste uitkeringen in 2014 zullen plaatsvinden. De voorwaarden om in aanmerlting te komen voor een uitkering en de hoogte van de uitkering zijn verder uitgewerkt in het uitkeringsreglement. In het uitkeringsreglement is een uitkeringsstaffel opgenomen met de volgende percentages: Geboortejaar Uittreedleeftijd Uitkeringshoogte 1949 (totl oktober) 62 48,75% 1948 62 51,25% 1947 (geboren na 1 juli) 62 53,75% 1947 (geboren op of voor 1 juli) 61 64,75% 1946 61 66,50% Bij de vaststelling van de uitkeringshoogte is rekening gehouden met de aanwending van het opgebouwde vroegpensioen. Tot 1 januari 2006 voorzag de regeling van Stichting Pensioenfonds Recreatie in de opbouw van vroegpensioen met een pensioenrichtleeftijd van 62 jaar. De uitkering van vroegpensioen kwam in mindering op de VUT-uitkering. De regeling van vroegpensioen is beëindigd op 31 december 2005 in verband met de wetgeving fiscale behandeling VUT, prepensioen en levensloop (Wet VPL). De regeling van ouderdomspensioen is per 1 januari 2006 verbeterd met de mogelijkheid om de extra pensioenopbouw te gebruiken voor pensionering vóór 65 jaar. Vanaf 2006 is spaar-vut ingevoerd. Met de invoering van spaar-vut is de regeling aangepast aan de op 1 januari 2006 in werking getreden Wel VPL. Spaar-VUT biedt de deelnemer de mogelijkheid te besluiten om op een later tijdstip gebruik te maken van de VUT-regeling, De totale uitkering wordt dan verdeeld over een kortere periode. Hierdoor wordt de uitkering per maand hoger. Indien hierdoor de uitkering meer bedraagt dan 100% van het laatstverdiende loon dan wordt het meerdere aangewend voor verbetering van de pensioenrechten (overkook). De deelnemer kan de VUT-uitkering uiterlijk in laten gaan op de leeftijd van 64,5 jaar. Als hij/zij dan geen gebruik heeft gemaakt van VUT komt het geresen/eerde bedrag ten gunste van het VUT-fonds. leder jaar wordt door het bestuur een tolerantiegrens vastgesteld ter bepaling van de toegestane stijging van de uitkeringsgrondslag zoals geformuleerd in artikel 5, lid 3 van het uitkeringsreglement Overgangsregeling VUT Bad- en Zweminrichtingen. Het bestuur heeft de tolerantiegrens voor 2011 vastgesteld op 7,14% (2012: 5,92%). De ingegane uitkeringen zijn per 1 januari 2011 verhoogd met 1,0%. Hiermee wordt de cao-stijging van 1 oktober 2010 gevolgd. Hef bestuur heeft in 2011 besloten om de ingegane uitkeringen per 1 januari 2012 te verhogen met 1,5%. Hiermee wordt de cao-stijging van 1 oktober 2011 gevolgd. Stichting Vrijwiilig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 6 118
Financiering VUT-regeling I DeCAO is afgesproken voor de periode van 1 juli 2008 tot 1 juli 2013. In 2014 eindigt de regeling wanneer de laatste uitgetreden werknemer de leeftijd van 65 jaar bereikt. De premie is tot en met 31 december, 2013 vastgesteld op maximaal 4,3%. Het bestuur heeft besloten om de premie perl januari 2011 vast te stellen op 0,2 % en perl januari 2012 het percentage van 0,2% te handhaven. Dit besluit is gebaseerd op financiële positie en op inschattingen van de financiële ontwikkeling tot aan de einddatum van het fonds. 1 1.3.2 Financieel beleid Bij het VUT-fonds is een voorziening getroffen voor de toekomstige VUT-verplichtingen voor mensen die een uitkenng krijgen vanuit het fonds en voor de werknemers waarvan wordt verwacht dat zij binnen de CAO-periode alsnog gebruik zuden maken van de VUT-regeling., Eind 2011 bedroeg deze voorziening 7.137.205 (2010: 10.079.584 ). Deze voorziening valt in twee groepen uiteen. Voor de mensen die reeds een uitkering ontvangen, is een voorziening getroffen van 2.773.702 (2010: 2.687.223). Daarnaast is er een voorziening getroffen van 4.363.503 (2010: 7.392.361) voor de werknemers die op grond van hun leeftijd in de CAO-periode gebruik kunnen maken van de VUT-regeling. 1.3.3 Begroting Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient het fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor dit fonds het geval. ' Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 7 18
1.4 Volumeveranderingen Deelnemers rihiaantailen ' ' *-~ -' ' " i'- -.' ^2011< ' V;:^^2oio,' ;.~.,:,-2ÖÖ9. ; ^, ^-2ÖM :'.^..^ Toekenningen 39 42 22 33 Beëindigingen 58 33 54 37 Totaal lopende uitkeringen 107 126 117 149 1.5 Slotopmerkingen Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het afgelopen boekjaar zijn vermeld in de op de volgende pagina's opgenomen jaarrekening. Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan het goed functioneren van de Stichting. DeMeern, 15 mei 2012 Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreden Bad- en Zweminrichtingen Namens het bestuur, G.J. den Hartog, voorzitter M. Jansma, vice-voorzitter Stichting Vrijwillïg Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 8 18
Stichting Vrijwiliig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 9 18
2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2011 na resuitaatverdeling Na verwerking van de resultaatbestemming Activa X 1 31-12-2011 31-12-2010 Vorderingen en overlopende activa 2.4.1 Te vorderen premies 2.4.1.1 Te vorderen intrest 2.4.1.2 Rekening-courant Centrale Premie Administratie 2.4,1,3 182.814 359.198 43.547 17.716 55.499 588.233 281.860 965.147 Liquide middelen 2.4.2 8.929.227 9-854.575 Totaal 9.211.087 10.819.722 Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 10 118
Passiva X 1 31-12-2011 I 31-12-2010 Eigen Vermogen Reserves 2.4.3 2.4.3.1 1.113,083 82.969 Voorziening VUT-verpiichtingen 2.4.4 Voorziening lopende uitkeringen 2.4.4.1 Voorziening toekomstige uitkeringen 2.4.4.2 2.773.702 2.687.223 4.363.503 7.392.361 7.137.205 10.079.584 Schulden op korte termijn Loonheffing en pensioenpremies Overige schulden 2.4.5 2.4.5.1 2.4.5.2 907.506 ' 612.744 53.293 ' 44.425 960.799 657.169 Totaal 9,211,087 10.819.722 Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 11 j 18
2.2 Rekening van baten en lasten X 1 2011 2010 Baten Premies Opbrengst beleggingen Overige baten 2.5.1 2.5.2 335.761 115.444 1.379.405 35.655 417 451.205 1.415.477 Lasten Uilkeringen 2.5.3 Pensioenpremie 2.5,4 Premie ZVW Administratiekosten 2-5.5 Mutatie voorziening dubieuze vorderingen 1,724.901 1.964,892 427.852 290.440 98.881 93.027 88.516 70.212 23,320 95.895 2.363.470 2.514.466 Nadelig saldo -1.912.265-1.098.989 Voor toevoeging voorziening lopende uitkeringen Mutatie voorziening VUT-verplichtingen lopende uitkeringen 86.479-230.324 Nadelig/ voordelig saldo -1,998.744-868.665 Voor toevoeging voorziening toekomstige uitkeringen Mutatie voorziening toekomstige uitkeringen -3.028.658-1.581.877 Resultaat 1.030.114 713.212 Stichting Vrijwiilig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 12 } 18
2.3 Algemene toelichting Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in Euro's en is opgesteld in overeenstemming met In Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingregels. Schattingen en veronderstellingen De opstelling van de jaan-ekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, indien de herziening alleen voor dié periode gevolgen heeft, of in de periode van herziening en toekomstige perioden, indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als toekomstige perioden. Grondslagen voor waardering De activa en passiva zijn, voor zover nlet anders venneid, gewaardeerd op nominale waarde. Te vorderen premies De te vorderen heffingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de eventueel benodigde voorziening voor dubieuze vorderingen op baiansdaturr). Voorziening VUT-verplichtingen De voorziening is opgenomen voor reeds ingegane en toegekende VUT- verplichtingen inclusief sociale lasten. Vanaf 2006 is de zogenaamde spaar-vut ingevoerd. Per uitstel van deze uitkering moet deze met inachtneming van aanvaarde actuariële grondslagen worden herrekend. De berekende voorziening toekomstige uitkeringen op de balans is berekend op basis van een gesloten bestand, waarbij alle voor de (spaar) vut in aanmerking komende deelnemers zijn meegenomen. De voorziening is contant gemaakt tegen een rekenrente van 1,5%, waarbij geen rekening is gehouden met sterftekansen en/of blijfkansen. Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Het resultaat wonjt bepaald als het verschil tussen baten en tasten welke befrekking hebt>en op het boekjaar. Zowel gerealiseerde als ongerealiseerde resultaten op beleggingen worden verantwoord in de rekening van baten en lasten. r stichting Vrijwillig Vervroegd UiHreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 13 118
2.4 Toelichting op de balans 2.4.1 Vorderingen en overlopende activa 2.4.1.1 Te vorderen premies Premiedebiteuren Nog te factureren bijdragen " Voorziening dubieuze vorderingen 31-12-2011 31-12-2010 285.015 801.385 72.426-296.851-174.627-145-336 182.814 359.198 * De post nog te factureren bijdragen was ultimo 2010 negatief. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat begin 2011 conecties hebben plaatsgevonden op ambtshalve gefactureerde premies over oudere jaren. Vertoop voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari Dotatie Afboekingen Ontvangsten op reeds afgeschreven bedragen 145.336 60.117 23.320 95.895-10.676 5.971 174.627 145.336 2.4.1.2 Te vorderen interest Deposito Rente rekening-courant Centrale Premie Administratie Bankrente* 4.108 17.395 220 187 39.219 134 43.547 17.716 * De nog te vorderen interest is toegenomen ten opzichte van vorig jaar. In 2011 is het fonds gedeeltelijk overgegaan van deposito's naar een spaarrekening van de ING. Hierdoor is het te vorderen interest bij deposito's afgenomen en het te vorderen interest bij bankrente toegenomen. 2.4.1.3 Rekening-courant Centrale Premie Administratie Hieronder is opgenomen een direct opeisbare vordering op de administrateur. Het betreft nog te ontvangen premies, die tijdelijk op de rekening courant van de administrateur staan. 2.4.2 Liquide middelen ING Betaalrekening ING Spaarrekening Kasbank Deposito's 1) 1) De deposito's hebben een looptijd van korter dan een jaar. 69.408 15.953 5.724.992-134.827 38,622 3.000.000 9.800.000 8,929.227 9.854.575 stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 14 118
2.4.3 Eigen Vermogen 31-12-2011 31-12-2010 2.4,3.1 Reserves Stand per 1 januari Resultaat boekjaar 82.969 1,030.114 1.113.083-630.243 713.212 82.969 2.4.4 Voorziening VUT- verplichtingen 2.4.4.1 Voorziening lopende uitkeringen Stand per 1 januari Mutatie boekjaar 2,687,223 86,479 2.773.702 2,917.547-230-324 2.687.223 2.4.4.2 Voorziening toekomstige uitkeringen Stand per 1 januari Mutatie boekjaar 7.392.361-3-028.858 4.363.503 8.974.238-1.581.877 7.392.361 2.4.5 Schulden op korte termijn 2.4.5.1 Loonheffing en pensioenpremies Belastingdienst Pensioenpremies 44.399 863.107 907.506 51,549 561.195 612.744 2.4.5.2 Overige schulden Overiopende passiva Premiecrediteuren 37.046 16.247 53.293 22.544 21.881 44.425 Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 15 18
2.5 Toelichting op de rekening van baten en lasten Uitsplitsing van de lasten naar bestedingsdoelen Alle in de rekening van baten en lasten over 2011 opgenomen lasten hebben betrekking op het enige doel van de Stichting: het aan werknemers die vallen onder de collectieve arbeidsovereenkomst voor vrijwillig vervroegde uittreden bad-en zweminrichtingen, de mogelijkheid te openen om op basis van deze collectieve arbeidsovereenkomst vrijwillig vervroegd uit het arbeidsproces te treden en uitkeringen te doen krachtens een daarvoor vastgesteld reglement. 2.5.1 Premies 2011 2010 Premie boekjaar Premie boekjaar 2010 Premie boekjaar 2009 Premie boekjaar 2008 Premie boekjaar 2007 Premie boekjaar 2006 Premie boekjaren 2005 en eerder Totaal 172.677-19.758 925,111 37.057 114,317 34.529 72,207 37.281 106.127 19,857 102.162 14,602 59.481 335.761 1,379.405 De gedaalde premiebaten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de daling van het premiepercentage, In 2010 was het premiepercentage 1.1%. In 2011 is het premiepercentage gedaald naar 0,2%. 2.5.2 Opbrengst beleggingen Directe beleggingsopbrengsten Onder de directe beleggingsopbrengsten worden verantwoord de opbrengsten interest deposito's en liquide middelen. 2011 2010 Deposito's Rente rekening-courant Centrale Premie Administratie Liquide middelen Totaal 82,038 45.594 220 195 44,353 521 126.611 46.310 Kosten vermogensbeheer Onder de kosten van vermogensbeheer worden zowel de externe als de intern toegerekende kosten verstaan. 2011 2010 Kosten vermogensbeheerder 11.167 10.655 Totaal 11.167 10,655 Totaal opbrengst beleggingen 115.444 35,655 stichting Vrijwiilig Vervroegd Uittreden Bad< en Zweminrichtingen pagina 16 18
2.5.3 Uitkeringen 2011 2010 VUT-uitkenng 1,724,901 1.964,892 Totaal 1.724.901 1.964.892 2.5.4 Pensioenpremie 2011 2010 Overkookregeling 151,138, 25,133 Pensioenpremie boekjaar 276,714 265,307 Totaal 427,852 290.440 2.5.5 Administratiekosten 2011 2010 Kosten administrateur 74,483 56,640 Kosten accountant 10,829 10.520 Overige kosten 3,204 3.052 Totaal 88.516 70.212 Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Bad- en Zweminrichtingen pagina 17 18