Jaarrekening 2017 Brederolaan 34 2692 DA 'S-GRAVENZANDE Adres Slotenmakerstraat 18 2672 GD Naaldwijk Telefoon 0174 614 299 Fax 0174 766 088 E-mail info@westlandaccountancy.nl Internet IBAN/SEPA NL88 RABO 0179 9868 21 KvK 57168512 BTW NL8524.66.195.B.01 Op al onze diensten zijn de Algemene Voorwaarden van de NBA van toepassing die zijn gedeponeerd bij de Rechtbank te Amsterdam d.d. 30 januari 2013, onder nummer 6/2013.
Jaarrekening 2017 t.a.v. het bestuur Brederolaan 34 2692 DA 'S-GRAVENZANDE INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 6 2.2 Staat van baten en lasten 8 2.3 Toelichting op de jaarrekening 9 2.4 Toelichting op de balans 12 2.5 Toelichting op de baten en lasten 14 3. Bijlagen 3.1 Begroting 2018 17
1. ACCOUNTANTSRAPPORT
t.a.v. het bestuur Brederolaan 34 2692 DA 'S-GRAVENZANDE Referentie: Naaldwijk, 18 mei 2018 Betreft: jaarrekening 2017 Geachte bestuursleden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van uw vereniging. De balans per 31 december 2017, de staat van baten en lasten over 2017 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2017 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De samenstellingsverklaring wordt afgegeven door P.A.M. van der Wilk AA, tevens voorzitter van de vereniging. De werkzaamheden zijn in opdracht en onder toezicht van de penningmeester uitgevoerd. Tevens heeft de kascontrolecommissie van de vereniging de jaarrekening gecontroleerd. De jaarrekening van te Naaldwijk is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Adres Slotenmakerstraat 18 2672 GD Naaldwijk Telefoon 0174 614 299 Fax 0174 766 088 E-mail info@westlandaccountancy.nl Internet IBAN/SEPA NL88 RABO 0179 9868 21 KvK - 57168512 3 - BTW NL8524.66.195.B.01 Op al onze diensten zijn de Algemene Voorwaarden van de NBA van toepassing die zijn gedeponeerd bij de Rechtbank te Amsterdam d.d. 30 januari 2013, onder nummer 6/2013.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Beperking verspreiding Deze jaarrekening is uitsluitend bestemd voor de leden van. Indien de jaarrekening aan een andere partij wordt overgedragen, dan is hier uitdrukkelijke toestemming van de penningmeester voor nodig. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Westland Accountancy P.A.M. van der Wilk Accountant-Administratieconsulent - 4 -
2. JAARREKENING
2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 363 - Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.711 1.645 Overlopende activa 6.600 6.600 10.674 8.245 Liquide middelen 92.460 77.122 Totaal activazijde 103.134 85.367 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 mei 2018-6 -
2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal 44.577 39.981 44.577 39.981 Voorzieningen Overige voorzieningen 3.312 2.208 3.312 2.208 Kortlopende schulden Crediteuren 5.130 14 Schuld aan BIZ de Woerd 42.473 41.664 Overlopende passiva 7.642 1.500 55.245 43.178 Totaal passivazijde 103.134 85.367 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 mei 2018-7 -
2.2 Staat van baten en lasten 2017 2016 Netto-baten 30.223 29.320 Ontvangen subsidies 23.138 - Kosten parkeerplaatsen 4.704 5.808 Haalbaarheidsonderzoek BIZ 23.138 - Bijeenkomsten 7.829 10.870 Algemene kosten 13.114 14.472 Som der kosten 48.785 31.150 Bedrijfsresultaat 4.576-1.830 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 177 292 Rentelasten en soortgelijke kosten -157-146 Som der financiële baten en lasten 20 146 Resultaat 4.596-1.684 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 mei 2018-8 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Vereniging, statutair gevestigd te Naaldwijk is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 27272453. Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te Naaldwijk, bestaan voornamelijk uit: het behartigen van de bedrijven die zicht gevestigd hebben op het bedrijventerrein de Woerd. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. - 9 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten van de geleverde prestaties en de lasten over het jaar. Netto-omzet Onder netto-baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 10 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 363 - Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 3.711 1.645 Overlopende activa Parkeerplaatsen 3.600 3.600 Nog te ontvangen bedragen 3.000 3.000 6.600 6.600 Liquide middelen Rabobank #1265.56.229 1.210 322 Rabobank, BedrijfsSpaarRekening 723 91.250 76.800 92.460 77.122-11 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal vereniging Kapitaal 44.577 39.981 Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening parkeerplaatsen 3.312 2.208 Voorziening parkeerplaatsen Stand per 1 januari 2.208 - Dotatie 1.104 2.208 Stand per 31 december 3.312 2.208 KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 5.130 14 Schulden aan groepsmaatschappijen Schuld in rekening-courant 42.473 41.664 Overlopende passiva Nog te betalen posten 7.642 1.500-12 -
2.5 Toelichting op de baten en lasten 2017 2016 Netto-omzet Contributies 19.950 19.600 Omzet parkeerplaatsen 6.720 6.720 Afvalbijdrage 3.553 3.000 30.223 29.320 De netto-omzet over 2017 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 3,1% gestegen. Overige bedrijfsopbrengsten Provinciële subsidie 23.138 - Kosten parkeerplaatsen Dotatie voorziening 1.104 - Parkeerplaatskosten 3.600 5.808 4.704 5.808 Haalbaarheidsonderzoek BIZ Parktrust 20.120 - Advertenties en flyers 3.018-23.138 - Exploitatie- en machinekosten Netwerkbijeenkomsten 7.829 10.870-13 -
2.5 Toelichting op de baten en lasten 2017 2016 Algemene kosten Accountantskosten 1.500 1.581 Secretariaatskosten 10.607 7.341 Verzekeringskosten 261 261 Contributies/abonnementen 58 - Representatiekosten 631 215 Internetkosten 336 2.216 Drukwerk / nieuwsbrief 460 - Kantoorbenodigdheden 20 8 Diverse algemene kosten -759 2.850 13.114 14.472 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten r/c bank 177 292 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en kosten 157 146 Goedkeuring jaarrekening Goedkeuring van de balans en winst- en verliesrekening houdt, overeenkomstig het gestelde in de vennootschapsakte, tevens in goedkeuring van alle handelingen blijkens de boekhouding van de vennootschap onder firma verricht in het tijdvak waarover zij lopen. Zij strekt tot onherroepelijke en onaantastbare grondslag voor de toekomst. Met betrekking hiertoe verklaren de ondergetekenden zich akkoord met de jaarrekening en verlenen elkaar over en weer décharge voor het gevoerde beheer over het afgelopen jaar., - - 2018-14 -
3. BIJLAGEN
3.1 Begroting 2018 2018 2017 2017 Begroot werkelijk Begroot Netto-baten Contrituties 20.000 19.950 20.000 Parkeerplaatsen 6.720 6.720 6.720 Afvalbijdragen 3.000 3.553 3.000 29.720 30.223 29.720 Provinciale subsidie 3.162 23.138 - Kosten parkeerplaatsten 4.704 4.704 4.700 Uitvoeringswerkzaamheden subsidie 3.162 23.138 - Netwerkbijeenkomsten 10.000 7.829 12.000 Administratie en secretariaat 11.500 12.107 11.500 Verenigingskosten 1.500 1.007 1.400 Som der kosten 30.866 48.785 29.600 Resultaat 2.016 4.576 120 Rentebaten 180 177 380 Rentelasten 160 157 - Som der financiële baten en lasten 20 20 380 Verenigingsresultaat 2.036 4.596 500-16 -