stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf Jaarverslag 2011
Inhoud Jaaryërslag'^2011 Bestuur -" ' -.1. - Administratie " ' Accountant' "^ ' Algemeen ' ^ Bestuursvergaderingen - Uitkeringen'^. ~^^ Bijdragen^ J' ' -' -,ï«' ' ' ^Z - -'- Lasten, - >, 'Prognose 2012, ^^r ; ' Beleggingsbeleid - f f - ' ' Slotwoord' -. - ^ fi- -ï ^-^i. >-'/V-' -Jaarrekening 201 r '. '"^^ * - Balans per 31 december 2011 ^ - S-^" Staat van baten"en lasten over 2011 > ;;- "--"-^ - Kasstroomoverzicht over 2011 - X,* '^ '^ ^:. - %^- ' '^ * -..-'.;. ^^ - ' Grondslagen voor waardenng en resultaatbepaling '^ ^Toelichting'op de balans per 31'decem^ber 2011 ',; * ToelicKtmg op^öe staat van baten ën lasten over 2011 *" ^ Financiële'instrumenten ^^-. ^ ^, ' r '3'' bndertekeningtvan^dejaarrekening^ v' ' - :;..*-C:T" " ' Overigegegeyensi: bontrolèvérklanng''van de'onafti'ankélijire'accountanti''" Y^', * Statutaire bestemming varthet'saldo van baténten.lastên^'^''' Colofon j**r. v. -'AvA" r ^^t' ' s -. 'ivij. 5- " ''"^ 1 * ^'^_ _. f -^ V!!9 * r" m\ m^ '.-'"V.^ff 1
Bestuur Het bestuur van de Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf () is paritair samengesteld en bestaat uit vier leden. Twee leden worden benoemd door de organisatie van werkgevers (Algemene Bond van Natuursteenbedrijven of ABN) en twee door de organisaties (FNV Bouw en CNV Vakmensen) van werknemers. Aan het einde van het boekjaar was de samenstelling van het bestuur als volgt: Werkgevers bestuursleden G.L.J. Agricola, fungerend voorzitter (ABH) P. Venzelaar\ secretaris (ABN) Werknemers bestuursleden L. Elzinga, voorz/tter (FNV Bouw) R. van Dijk, fungerend secretaris (CNV Vakmensen) L. de Jong, plaatsvervangend bestuurslid (CNV Vakmensen) ' Het bestuurslidmaatscinapvan de heermr. H.0. de Bruin is geëindigd op 17 augustus 2011. De tieer P. Venzelaar is per 25 oktober 2011 alsopvolger doorde ABN aangewezen. 2
Administratie Dë administratie van het fonds werd in 2011 uitgevoerd door Cordares Pensioenen bv te Amsterdam, onderdeel van Cordares Holding nv. Cordares verricht de volgende taken voor : het innen van de bijdragen voor de aanvullingsregeling voor deelnemers die op 1 januari 2005 55 jaar of ouder waren; het toekennen, offreren, vaststellen en uitbetalen van uitkeringen op basis van de aanvullingsregeling voor deelnemers die op 1 jariuari 2005 55 jaar of ouder waren; het beheren van gegevens van werkgevers, werknemers en deelnemers; het voorbereiden en implementeren van het financieringsbeleid; het beheren van de financiële middelen van de stichting. Voor deze taken droegen eind 2011 de onderstaande personen de verantwoordelijkheid: Dr. A.W.l.M. van der Wurff, voorzitter directieraad Coröares Holding nv M.J. Weerman, tf/recteur Cordares Pensioenen bv R. van Ewijk, directeur Coröares Pensioenen bv Accountant Ernst & Young Accountants LLP 3
Algemeen Ingevolge artikel 17, vierde lid van de statuten, brengt het bestuur van de Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf hierbij verslag uit over het boekjaar 2011. DoeistelUng Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf () heeft als doel het verstrekken van aanvullende uitkeringen aan werknemers in de sector Natuursteenbedrijf. Het betreft aanvullingen bij de vroegpensioenregeling van het Bedrijfstakpensioenfonds voor de Bouwnijverheid (bpfbouw) voor deelnemers die op 1 januari 2005 55 jaar of ouder waren. Werkzaamheden De aanvullingsregeling voor deelnemers die op 1 januari 2005 55 jaar of ouder waren (de aanvullingsregeling 55+) is op 1 januari 2006 ingevoerd. heeft de administratie van de aanvullingsregeling 55+ sinds die datum opgedragen aan Cordares Pensioenen bv. Vóór 1 januari 2006 droeg de administratie van zijn vut-regeling en de administratie van de aanvullingsregeung bij de vroegpensioenregeling op aan Cordares Pensioenen bv. Bijdragen De lasten die uit de aanvullingsregeling 55+ voortvloeien, worden gedragen uit bijdragen van werkgevers en werknemers. 4
Bestuursvergaderingen Het bestuur van vergaderde in het verslagjaar twee keer. De vergaderingen vonden plaats op 6 juni en 21 november 2011. Hieronder worden de belangrijkste vergaderpunten nader toegelicht. Premievaststelling In de vergadering van 21 november 2011 is besloten de premie voor de aanvullingsregeling 55+ per 1 januari 2012 te verhogen. De premie voor 2012 is 2,6 procent van de pensioengrondslag (2011: 2,5 procent). De pensioengrondslag is het pensioenloon, verminderd met het bodemloon. De premie is verhoogd omdat de financiële middelen van het fonds zonder verhoging ontoereikend zouden zijn om de aanvullingsuitkeringen van de deelnemers in de toekomst te financieren. Caopartijen voor het Natuursteenbedrijf hebben ingestemd met de vaststelling van de premie. Cao-partijen hebben besioten dat het werkgeversdeel van de premie 1,30 procent zal bedragen in 2012. Het werknemersdeel van de premie is eveneens 1,30 procent. Garantstelling door bpfbouw aan Het bestuur van bpfbouw heeft met ingang van 2008 door middel van een garantstelling verklaard dat bpfbouw zich garant steit voor de uitkeringen die dient te ven-ichten. De garantstelling houdt in dat bpfbouw voldoende middelen ter beschikking stelt aan om de uitkeringen tijdig en volledig te kunnen verrichten. Dit is van toepassing als blijkt dat zelf niet over toereikende financiële middelen beschikt. BpfBOUW verkrijgt hierdoor een vordering op ter hoogte van de beschikbaar gestelde middelen, verhoogd meteen interestpercentage. Aan de garantstelling is een voorwaarde verbonden. Het bestuur van is verplicht om over de periode 2008 tot en met 2014 een premie te heffen waardoor per saldo aan alle verplichtingen van het fonds, inclusief de bovengenoemde vordering van bpfbouw op, kan worden voldaan. De garantstelling is afgegeven voor de periode 2008 tot en met 2014 en heeft daarom ook betrekking op het boekjaar 2011. Statutenwijzigingen In het verslagjaar zijn de statuten van het fonds gewijzigd. Bestuurdersaansprakelijkheid Het bestuur van heeft besloten over te gaan tot een statutaire vrijwaring van de individuele bestuursleden voor de kosten van rechtsbijstand in het geval dat een bestuurslid hoofdelijk aansprakelijk gesteld wordt. Het gaat dan om vrijwaring van de bestuurder voor fouten die in de 5
uitoefening van zijn functie worden begaan en die leiden tot een aansprakelijkheidsstelling van de individuele bestuurder. Aansprakelijkheid op grond van een te maken 'ernstig verwijt' (dat doorgaans het gevolg is van opzet) valt uiteraard niet onder de vrijwaring door het fonds. Vestigingsplaats De vestigingsplaats van de Algemene Nederiandse Bond van Natuursteenbedrijven (Utrecht) is aangepast in de statuten. Dat geldt ook voor de wijziging van de naam van Hout- en Bouwbond CNV in CNV Vakmensen en de vestigingsplaats van deze organisatie (Utrecht). Reglementswijzigingen In het verslagjaar is het reglement van het fonds niet gewijzigd. 6
Uitkeringen Het lopende bestand ontwikkelde zich gedurende de verslagperiode volgens het onderstaande schema. Tabel 1 Bestand lopende uitkeringen aanvullingsregeling Het aantal uitkeringsdagen over het jaar 2011 met betrekking tot de aanvullingsregeling is 20.445 (2010:20.271). 7
Bijdragen Voor hetjaar 2011 werd de bijdrage voor de aanvullingsregeling 55+ vastgesteld op 2,5 procent. Hiervan kwam 1,25 procent ten laste van de werknemer en 1,25 procent ten laste van de werkgever. Lasten In 2011 bedroegen de lasten, exclusief dotatie voorziening ingegane uitkeringen uit de aanvullingsregeling 55+, per saldo 2,0 miljoen euro. De lasten voor 2011 werden geraamd op 2,2 miljoen euro. De werkelijke lasten zijn daarom 0,2 miljoen euro lager uitgekomen dan was begroot. Prognose 2012 Het loonbedrag voor 2012 is geraamd op 51,8 miljoen euro en het bijdragepercentage is vastgesteld op 2,6 procent. De uitkeringslasten zijn begroot op 1,6 miljoen euro.
Beleggingsbeleid Beleidsuitgangspunten neemt sinds medio 2011 deel aan een renteoptimalisatie-stelsel (CMO) van Cordares. Het rente-optimalisatiestelsel is een rentepool waarin gelden worden beheerd tegen een rentevergoeding. Cordares rapporteert elk kwartaal aan het bestuur over de resultaten. Resultaten In het eerste kwartaal 2011 zijn de deposito's afgelost en is het CMO-contract ingegaan. 9
Slotwoord Aan het slot van dit jaarverslag willen wij graag alle medewei1t(st)ers bedanken die door hun gezamenlijke inspanningen een goede uitvoering van de aanvullingsregeling 55+ mogelijk hebben gemaakt. Amsterdam, 4 juni 2012 Namens het bestuur, G.L.J. Agricola L. Elzinga 10
stictiting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf Jaarrekening 2011 11
Balans per 31 december 2011 (Na resultaatbestemming, bedragen tn duizenden euro's) ^:^^?i:«v5 M^^m:^d fe^^l*i^..ï :l VordennQen'Opwerkgevere>'-,S#n'^C *.-H^^'^-V-I ^ Wötaaliactiva;r^-' '^'^*-- ^- ^-^ ^"" *-V ". h'i ^^^mf^'^m^!passsva2p 1 *-«.,^K^ ^^^fefófesrf:» 12
staat van baten en lasten over 2011 (Bedragen in duizenden euro's) >a?iii j^^;^}iv ;^;^^:..- v A ^ ^!':^-\. -^.^^::' '^^ 1.289 ^/14- ^>.:v!^...";, M.-.;.^^iLi5^i:^^^'"^>'-%!:Ml; (Ks Lasten t.2011 -,f^^'ji\ r.^( '.n. - *'Sï-rf.._.'Y^!. ^\.v''^ 13
Kasstroomoverzicht over 2011 (Bedragen in duizenden euro's) "^^I'V/'^^S^ 14
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op 1 juli 1997 is Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf () opgericht. In de stichting zijn de aanspraken op vervroegde uittreding en de aanspraken op de aanvullingsregeling 55+ ondergebracht van de werknemers die vallen onder de CAO voor het Natuursteenbedrijf. Waardering van activa en passiva Balans Waardering vindt plaats tegen nom}na]e waarde, tenzij hieronder anders is aangegeven. Vorderingen op werkgevers Voor vorderingen op werkgevers wordt op de nominale waarde zo nodig een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Voorziening aanvuilingsregelingen Dit betreft een raming van de te verwachten verplichtingen van de ingegane aanvullingsregelingen vroegpensioen en 55+. De voorziening wordt vastgesteld met gebruikmaking van de votgende actuariële grondslagen en veronderstellingen; Rentevoet Conform de meest actuele rentetermijnstructuur, zoals deze ultimo boekjaar is gepubliceerd doorde Nederiansche Bank (DNB), DNB is voor de rentetermijnstructuur per 31 december 2011 uitgegaan van een 3- maands gemiddelde rente. De gepubliceerde rentetermijnstructuur is derhalve het gemiddelde van de zuivere rentetermijnstructuren van de handelsdagen tussen 1 oktober en 31 december 2011. Sterftetafels Voor mannen, de tafel AG Prognosetafel 2010-2060 met correctiefactoren van bpfbouw. Voor vrouwen, de tafel AG Prognosetafel 2010-2060 met correctiefactoren van bpfbouw. Resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten, verbonden aan de werkzaamheden van het fonds, worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. J5
Bijdragen Het in de staat van baten en lasten opgenomen bedrag betreft: Voor premies gefactureerd vanaf 1 januari 2011 de tot ultimo februari 2012 aan wert<gevers en werknemers in rekening gebrachte premie; Voor txïekjaren vóór 2011 de vanaf 1 maart 2011 toten met ultimo februari 2012 in rekening gebrachte premie. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 16
Toelichting op de balans per 31 december 2011 {Bedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Activa 1. Financiële beleggingen Deposito's Onderstaand is het verloop van de aan- en verkopen van de deposito's weergeven. De deposito's zijn medio het eerste kwartaal van 2011 afgelost. Hierna zijn geen nieuwe deposito's aangekocht. 2. Kortlopende vorderingen Vorderingen op werkgevers Dit betreft de nog te innen bijdragen van werkgevers 113 (2010: 114). De vordering is veriaagd met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Overige vorderingen en overlopende activa Deze post heeft betrekking op lopende interest 2 (2010: 1), doorbelaste vacatiegelden (2) en nog te ontvangen bedragen O (2010: 6). 3. Liquide middelen Liquide middelen betreffen de saldi van de bankrekeningen van het fonds. De middelen staan ter vrije beschikking. 17
Passiva 5. Voorziening aanvuilingsregelingen Het verloop is als volgt: Deze voorziening betreft een raming van de te verwachten toekomstige verplichtingen van de al ingegane aanvullingsuitkeringen. 6. Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Deze post bestaat uit nog te betalen uitkeringen en sociale lasten 410 (2010: 495) en nog te betalen bedragen 19(2010: 14). 16
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011 (Bfedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Baten 7. Bijdragen Oeze betreffen de vastgestelde premies tot en met ultimo februari 2012 van werkgevers en werknemers 1.289 (2010: 1.231). Voorts zijn hier ook de ontvangen sancties verantwoord. 8. Interest Deze post bestaat uit interest deposito's 2 (2010: 11) en intrest rekening-courant 12 (2010: 0). 9. Overige baten Dit betreft de overige baten O (2010: 1). Lasten 10. Vrijval voorziening aanvullingsregelingen Dit betreft de vrijval van de voorziening aanvullingsregelingen./. 1.228 (2010:./. 1.113). 11. Uitkeringen Dit betreft de uitkeringen met betrekking tot de aanvullingsregelingen vroegpensioen en 55+ 1.503 (2010: 1.827), inclusief sancties./. 31 (2010:./.30). 12. Sociale lasten Dit betreft het werkgeversdeel in het kader van de zorgverzekeringswetpremie O (2010: 18) en de pensioenpremie 7 (2010: 4) van de vut-gerechtigden en de aanvullingsregelingen vroegpensioen en 55+9(2010: 14). 13. Administratiekosten Dit zijn de op basis van de administratieovereenkomst berekende kosten voor de uitvoering van de administratie 47 (2010: 60) en de fondskosten 16(2010: 13). 14. Overgedragen rechten naar bpfbouw Dit betreft de overheveling van rechten uit de aanvullingsregeling 55+ (spaarvut) naar het ouderdomspensioen van bpfbouw 415 (2010: 61). 19
15. Interestlasten Dit betreft rentelasten 4 (2010: 0) alsmede kosten geldmarktactiviteiten 1 (2010: 0). 16. Overige lasten Dit betreft de overige lasten 1 (2010: 1) en een mutatie voor de voorziening dubieuze debiteuren van 9 (2010: 0) 20
Financiële Instrumenten Algemeen In de balans per 31 december 2011 en de toelichting daarop zijn alle financiële instrumenten verwerkt, voor zover niet anders aangegeven, tegen nominale waarde. Tenzij specifiek anders toegelicht, benadert de boekwaarde ultimo 2011 de nominale waarde ultimo 2011. Bij beleggingsactiviteiten heeft Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden voor het Natuursteenbedrijf in het boekjaar niet gebruikgemaaktvan derivaten. De belangrijkste mogelijke risico's zijn valuta-, rente- en kredietrisico. Valutarisico Er wordt geen valutarisico gelopen omdat alle vorderingen en schulden in euro's zijn. Renterisico Er wordt geen renterisico gelopen omdat de financiële beleggingen bestaan uit deposito's. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico met betrekking tot financiële instrumenten bestaande uit het veriies dat zal ontstaan wanneer de tegenpartij in gebreke blijft haar contractuele verplichtingen na te komen. De stichting beperkt dit risico door deposito's uitsluitend afte sluiten met debiteuren met een hoge kredietwaardigheid en door het gebruik van kredietlimieten per tegenpartij bij de deposito's. Ondertekening van dejaarrekening Amsterdam, 4 juni 2012 Namens het bestuur, G.L.J. Agricola L. Elzinga 21