Europalaan 2 3526 KS Utrecht Rapport inzake de Jaarrekening 30 juni 2016 tot en met 31 december 2016
Inhoudsopgave Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Algemeen 4 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 6 Staat van baten en lasten over de periode 30-06-16 tot en met 31-12-16 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december 2016 10 Toelichting op de staat van baten en lasten over de periode 30-06-16 tot en met 31-12-16 11 OVERIGE GEGEVENS Samenstellingsrapport 1
ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsrapport 2
Ter attentie van Inge Brouwer Europalaan 2 3526KS Utrecht 2869 Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 30 juni 2016 tot en met 31 december 2016 van Stichting De Muren hebben Oren te Utrecht. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting De Muren hebben Oren te Den Haag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over de periode 30 juni 2016 tot en met 31 december 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving in Nederland. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting De Muren hebben Oren Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Voorburg, 26 juni 2018 ABIN accountants B.V. R. Moerland MSc registeraccountant
ALGEMEEN Activiteiten De doelstelling van de Stichting De Muren hebben Oren is om projecten aan te bieden voor het basisonderwijs die bewoners van verschillende generaties en verschillende achtergronden met elkaar verbinden. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: - Merel Brouwer, penningmeester; - Emilie Ernst, voorzitter; - Willem van de Kolk, bestuurder; - Inge Brouwer, Zakelijk directeur; - Hanneke Verbeek, artistiek directeur. Samenstellingsrapport 4
JAARREKENING Samenstellingsrapport 5
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vóór resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2016 Vlottende activa Liquide middelen 1 32.248 PASSIVA Stichtingsvermogen 2 Stichtingskapitaal 200 Resultaat boekjaar 16.378 32.248 16.578 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 5.420 Overlopende passiva 3 10.250 15.670 32.248 Samenstellingsrapport 6
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE PERIODE 30-06-16 TOT EN MET 31-12-16 30-6-2016 / 31-12-2016 Overige bedrijfsopbrengsten 4 38.950 Lasten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 5 16.164 Overige bedrijfskosten 6 6.408 Som der bedrijfslasten 22.572 Netto resultaat 16.378 Samenstellingsrapport 7
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting De Muren hebben Oren bestaan voornamelijk uit het aanbieden van projecten voor het basisonderwijs die bewoners van verschillende generaties en verschillende achtergronden met elkaar verbinden. De locatie van de feitelijke activiteiten Stichting De Muren hebben Oren is feitelijk gevestigd op Europalaan 2, 3526KS te Utrecht. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van C01 kleine organisaties zonder winststreven en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verstrekte subsidies en giften Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen Samenstellingsrapport 8
Som der kosten De lasten worden bepaald op historische basis en toegekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsrapport 9
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA Vlottende activa 1 Liquide middelen 31-12-2016 ABN AMRO 32.248 PASSIVA 2 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stichtingskapitaal Resultaat Totaal boekjaar Stand per 30 juni 2016 - - - Resultaat boekjaar - 16.378 16.378 Storting in boekjaar 200-200 Stand per 31 december 2016 200 16.378 16.578 Kortlopende schulden 3 Overlopende passiva 31-12-2016 Vooruitontvangen subsidies 10.250 Samenstellingsrapport 10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE PERIODE 30-06-16 TOT EN MET 31-12-16 4 Overige bedrijfsopbrengsten 30-6-2016 / 31-12-2016 Projectopbrengsten 1.200 Subsidies 37.750 38.950 5 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk 16.164 6 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten 5.732 Kantoorkosten 617 Algemene kosten 59 6.408 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 5.578 Reis- en verblijfkosten 109 Overige verkoopkosten 45 5.732 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 10 Porti 17 Telefoon- en faxkosten 33 Drukwerk 557 617 Algemene kosten Betalingsverschillen 9 Bankkosten 43 Overige algemene kosten 7 59 Samenstellingsrapport 11
Gebeurtenissen na Balansdatum Volgens mededeling van de directie hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beinvloeden. Utrecht, 26 juni 2018 M. Brouwer E. Ernst W. van de Kolk Samenstellingsrapport 12
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de accountantsverklaring Gezien Stichting De Muren hebben Oren binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Samenstellingsrapport 13