Stichting Euriade te Kerkrade Rapport inzake de jaarrekening 2014
INHOUDSOPGAVE RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2014 1 ACCOUNTANTSRAPPORT 3 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 2 Resultaten 5 BESTUURSVERSLAG 6 3 Bestuursverslag 7 JAARREKENING 8 4 Balans per 31-12-2014 9 5 Staat van baten en lasten over 2014 11 6 Algemene toelichting 12 7 Grondslagen voor financiële verslaggeving 13 8 Toelichting op balans 14 9 Toelichting op staat van baten en lasten 17 10 Overige toelichtingen 19
ACCOUNTANTSRAPPORT
Stichting Euriade Gillissenstraat 4 6369 ER Simpelveld Nederland Heerlen, 4 april 2017 Geachte directie 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Euriade is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Euriade. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Heerlen, 4 april 2017 Accountancy Zuyd B.V. namens deze, E.H.M. Landerloo
2 RESULTATEN ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van 1.114, tegenover 7.342 over 2013. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. 2014 2013 % % Omzet symposia en concerten 3.600 100,0 10.116 100,0 Omzet sponsorgelden 7.358 204,4 12.364 122,2 Verstrekte subsidies of giften 12.692 352,6 800 7,9 Brutomarge (dekkingsbijdrage) 23.650 657,0 23.280 230,1 Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa 132 3,7 596 5,9 Overige bedrijfskosten Directe projectkosten 14.556 404,3 11.056 109,3 Kantoorkosten 931 25,9 1.862 18,4 Algemene kosten 6.648 184,7 1.620 16,0 Som der vaste kosten 22.267 618,5 15.134 149,6 Exploitatieresultaat 1.383 38,4 8.146 80,5 Financiële baten en lasten -269-7,5-804 -7,9 Resultaat 1.114 30,9 7.342 72,6 Accountancy Zuyd B.V. namens deze, E.H.M. Landerloo 5
concept BESTUURSVERSLAG 6
concept 3 BESTUURSVERSLAG, 7
JAARREKENING
4 BALANS PER 31-12-2014 ACTIVA (vóór voorstel resultaatbestemming) 31 dec 2014 31 dec 2013 Vaste activa Materiële vaste activa - 132 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 4.077 4.000 Overlopende activa 19 64 4.096 4.064 Liquide middelen 19.430 8.215 Totaal 23.526 12.411 9 Samenstellingsverklaring afgegeven
PASSIVA (vóór voorstel resultaatbestemming) 31 dec 2014 31 dec 2013 Eigen vermogen Bedrijfsvermogen -3.500-8.924-3.500-8.924 Kortlopende schulden Overige verbonden partijen 21.000 - Overige schulden 6.026 21.335 27.026 21.335 Totaal 23.526 12.411 10 Samenstellingsverklaring afgegeven
5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Omzet symposia en concerten 3.600 10.116 Omzet sponsorgelden 7.358 12.364 Som der exploitatiebaten 10.958 22.480 Verstrekte subsidies of giften -12.692-800 Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa 132 596 Overige bedrijfskosten Directe projectkosten 14.556 11.056 Kantoorkosten 931 1.862 Algemene kosten 6.648 1.620 Som der exploitatielasten 9.575 14.334 Exploitatieresultaat 1.383 8.146 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten -269-804 Resultaat 1.114 7.342 Resultaatbestemming Bedrijfsvermogen 1.114 7.342 Bestemd resultaat 1.114 7.342 11 Samenstellingsverklaring afgegeven
6 ALGEMENE TOELICHTING Belangrijkste activiteiten De activiteiten van Stichting Euriade Heerlen, statutair gevestigd te Simpelveld bestaan voornamelijk uit: het promoten van het fenomeen DIALOOG, waarbij onder dialoog wordt verstaan de respectvolle omgang in het gesprek met de ANDER, het ANDERE. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie verricht haar activiteiten vanuit de locatie in Simpelveld. 12 Samenstellingsverklaring afgegeven
7 GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING PASSIVA Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR BATEN EN LASTEN Omzet symposia en concerten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. 13 Samenstellingsverklaring afgegeven
8 TOELICHTING OP BALANS MATERIËLE VASTE ACTIVA 31 dec 2014 31 dec 2013 Inventaris - 132-132 Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar weer: Inventaris Boekwaarde 1 januari 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs 4.248 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -4.116 132 Mutaties 2014 Afschrijvingen -132-132 Boekwaarde 31 december 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs 4.248 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -4.248 - Afschrijvingspercentage 20,0 VORDERINGEN 31 dec 2014 31 dec 2013 Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidies 4.077 4.000 Overlopende activa 19 64 Totaal 4.096 4.064 14 Samenstellingsverklaring afgegeven
LIQUIDE MIDDELEN 31 dec 2014 31 dec 2013 Banktegoeden Rabobank.735 10.345 3.652 Sparkasse Aachen Euriade.52 8.793 183 Van Landschot.212-4.307 19.138 8.142 Kasmiddelen 292 73 Totaal 19.430 8.215 15 Samenstellingsverklaring afgegeven
EIGEN VERMOGEN 31 dec 2014 31 dec 2013 Bedrijfsvermogen -3.500-8.924 Totaal -3.500-8.924 Bedrijfsvermogen 2014 Stand 1 januari -8.924 Resultaat boekjaar 1.114-7.810 Rechtstreekse onttrekkingen - Overige rechtstreekse mutaties 4.310 Stand 31 december -3.500 KORTLOPENDE SCHULDEN 31 dec 2014 31 dec 2013 Overige verbonden partijen R/C Euriade E.V. 21.000 - Overige schulden Accountantskosten 5.545 5.545 Kruisposten - 15.309 Overige schulden 481 481 6.026 21.335 Totaal 27.026 21.335 16 Samenstellingsverklaring afgegeven
9 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN EN BRUTOMARGE 2014 2013 Omzet symposia en concerten 3.600 10.116 Omzet sponsorgelden 7.358 12.364 Som der exploitatiebaten 10.958 22.480 Verstrekte subsidies of giften Verstrekte subsidies -9.020 - Verstrekte giften -3.672-800 -12.692-800 Brutomarge (dekkingsbijdrage) 23.650 23.280 AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN 2014 2013 Afschrijving op materiële vaste activa 132 596 Totaal 132 596 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 2014 2013 Directe projectkosten Kosten symposia en voorstellingen 12.913 4.668 Advertentiekosten 1.500 1.738 Vergaderarrangementen 121 - Contributies en abonnementen 22 - Representatie - 3.323 Huur inventaris - 1.192 Relatiegeschenken - 120 Reis- en verblijfkkosten - 15 14.556 11.056 Kantoorkosten Telecommunicatie 729 739 Kantoorartikelen 202 258 Porti - 865 931 1.862 17 Samenstellingsverklaring afgegeven
2014 2013 Algemene kosten Accountantskosten 3.762 - Computerkosten 2.333 1.307 Onkosten- en vrijwilligersvergoeding 482 2.300 Bedrijfsverzekeringen 71 159 Dotatie voorziening inzake BTW - -2.545 Overige algemene kosten - 399 6.648 1.620 Totaal 22.135 14.538 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 2014 2013 Rentelasten banken -269-804 Financiële baten en lasten (saldo) -269-804 18 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 OVERIGE TOELICHTINGEN ONDERTEKENING, 19 Samenstellingsverklaring afgegeven