BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2016 vs. 2015 PROVINCIE VLAAMS-BRABANT 1
INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2016 vs. 2015). De betekenis van deze cijfers/ratio s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Van zodra de cijfers van 2017 beschikbaar zijn, zal dit rapport geüpdatet worden. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te. Veel leesplezier, BDO Public Sector januari 2018 2
INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie Vlaams-Brabant (samenstelling gemeenten) 3
4 AANDACHTSPUNTEN Cijfers jaarrekening 2016 2015 zoals gepubliceerd door ABB 4 Exclusief stad Leuven 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2017: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners en < 100.000 inwoners L Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner voor de top 3 (hoogste of laagste)
INWONERS PROVINCIE VL.-BRABANT Kleinste gemeenten Bever 2.160 Pepingen 4.409 Linkebeek 4.722 Glabbeek 5.326 20x XS 145k inw. 28x S 396k inw. 8x M 193k inw. gemiddeld 16k inw. 8x L 296k inw. Grootste gemeenten Vilvoorde 43.653 Dilbeek 42.024 Halle 38.680 Grimbergen 37.030 5
PROVINCIE VL.-BRABANT OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Budgettair Resultaat (GBR) Auto Financieringsmarge (AFM) Liquiditeits- Ratio (gem.) Solvabiliteits- Ratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld (uitstaand) 492 mio 148 mio 2,4 67,1 186 mio 1.179 mio 421 mio in 2015 + 17 % - 10 % 165 mio in 2015 + 6 % + 3 % 2,2 in 2015 65,0 in 2015 + 10 % - 6 % 169 mio in 2015 1.250 mio in 2015 6
XS-GEMEENTEN 2016 vertegenwoordigen 14 % van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant GBR AFM Liquiditeitsratio (gem.) Solvabiliteitsratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld 63 mio +4 % t.o.v. 2015 20 mio +7 % t.o.v. 2015 2,1-3 % t.o.v. 2015 66,6 +2 % t.o.v. 2015 37 mio +47 % t.o.v. 2015 182 mio +2 % t.o.v. 2015 13 % van het totale GBR van de provincie 14 % van de totale AFM van de provincie 20 % van de totale investeringen van de provincie 15 % van de totale leningslast van de provincie / / 1.Drogenbos 5,5 2.Linter 4,1 3.Kortenaken 3,0 1.Drogenbos 91 2.Kortenaken 77 3.Linter 72 / / 1.Drogenbos 1.215 2.Huldenberg 887 3.Linter 834 1.Huldenberg 383 2.Pepingen 211 3.Kortenaken 193 1.Galmaarden 720 2.Huldenberg 520 3.Glabbeek 508 1.Drogenbos 0 2.Gooik 796 3.Pepingen 833 7
S-GEMEENTEN 2016 vertegenwoordigen 38 % van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant GBR AFM Liquiditeitsratio (gem.) Solvabiliteitsratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld 225 mio +11 % t.o.v. 2015 52 mio -12 % t.o.v. 2015 2,7 +7 % t.o.v. 2015 66,7 +4 % t.o.v. 2015 65 mio +25 % t.o.v. 2015 456 mio -5 % t.o.v. 2015 46 % van het totale GBR van de provincie 35 % van de totale AFM van de provincie 35 % van de totale investeringen van de provincie 39 % van de totale leningslast van de provincie / / 1.Begijnendijk 7,2 2.Sint-Genesius-R. 5,3 3.Steenokkerzeel 5,0 1.Sint-Genesius-R. 90 2.Kortenberg 85 3.Boortmeerbeek 81 / / 1.Steenokkerz. 1.544 2.Wezembeek-O. 1.520 3.Kampenhout 1.068 1.Kortenberg 306 2.Sint-Genesius-R. 283 3.Kampenhout 267 1.Opwijk 677 2.Bierbeek 328 3.Lubbeek 268 1.Sint-Genesius-R. 196 2.Kortenberg 436 3.Boortmeerbeek 498 8
M-GEMEENTEN 2016 vertegenwoordigen 19 % van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant GBR AFM Liquiditeitsratio (gem.) Solvabiliteitsratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld 106 mio +21 % t.o.v. 2015 34 mio -1 % t.o.v. 2015 2,6 +18 % t.o.v. 2015 68,9 +5 % t.o.v. 2015 46 mio +18 % t.o.v. 2015 259 mio +1 % t.o.v. 2015 21 % van het totale GBR van de provincie 23 % van de totale AFM van de provincie 25 % van de totale investeringen van de provincie 22 % van de totale leningslast van de provincie / / 1.Herent 4,9 2.Zemst 3,9 3.Beersel 3,4 1.Beersel 83 2.Zemst 80 3.Overijse 77 / / 1.Herent 1.473 2.Zemst 861 3.Overijse 657 1.Herent 324 2.Beersel 287 3.Diest 211 1.Tervuren 1033 2.Zemst 218 3.Diest 213 1.Beersel 504 2.Zemst 979 3.Diest 1001 9
L-GEMEENTEN 2016 vertegenwoordigen 29 % van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant GBR AFM Liquiditeitsratio (gem.) Solvabiliteitsratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld 99 mio +41 % t.o.v. 2015 42 mio -21 % t.o.v. 2015 1,7 +19 % t.o.v. 2015 68,0 +2 % t.o.v. 2015 38 mio -28 % t.o.v. 2015 283 mio -15 % t.o.v. 2015 20 % van het totale GBR van de provincie 29 % van de totale AFM van de provincie 20 % van de totale investeringen van de provincie 24 % van de totale leningslast van de provincie / / 1.Zaventem 3,9 2.Vilvoorde 2,0 3.Sint-Pieters-L. 1,7 1.Zaventem 78 2.Halle 74 3.Tienen 69 / / 1.Zaventem 990 2.Vilvoorde 581 3.Halle 295 1.Vilvoorde 341 2.Zaventem 181 3.Dilbeek 125 1.Halle 169 2.Zaventem 166 3.Asse 147 1.Vilvoorde 539 2.Tienen 654 3.Sint-Pieters-L. 702 10
CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: 11 Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 bert.gijsels@bdo.be
12 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR
BIJLAGEN 13
VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 14
GBR IN EUR/INWONER - 2016 Aarschot 367 Glabbeek 636 Kraainem 512 Rotselaar 228 Affligem 252 Gooik 353 Landen 364 Scherpenh.-Z. -49 Asse 255 Grimbergen 112 Lennik 409 Sint-Gen.-R. 831 Beersel 651 Haacht 865 Liedekerke 160 Sint-Pieters-L. 284 Begijnendijk 831 Halle 295 Linkebeek 234 Steenokkerz. 1.544 Bekkevoort 295 Herent 1.473 Linter 834 Ternat 205 Bertem 283 Herne 337 Londerzeel 146 Tervuren 129 Bever 536 Hoegaarden 229 Lubbeek 876 Tielt-Winge 242 Bierbeek 288 Hoeilaart 686 Machelen 585 Tienen 150 Boortmeerb. 448 Holsbeek 486 Meise 268 Tremelo 305 Boutersem 140 Huldenberg 887 Merchtem 376 Vilvoorde 581 Diest 380 Kampenhout 1.068 Opwijk 547 Wemmel 462 Dilbeek 39 Kapelle o/d B. 532 Oud-Heverlee 761 Wezemb.-O. 1.520 Drogenbos 1.215 Keerbergen 395 Overijse 657 Zaventem 990 Galmaarden 344 Kortenaken 667 Pepingen 206 Zemst 861 Geetbets 36 Kortenberg 975 Roosdaal 408 Zoutleeuw 45 15
AFM IN EUR/INWONER - 2016 Aarschot 120 Glabbeek 115 Kraainem 140 Rotselaar 78 Affligem 59 Gooik 114 Landen 52 Scherpenh.-Z. 87 Asse 96 Grimbergen 98 Lennik 112 Sint-Gen.-R. 283 Beersel 287 Haacht 173 Liedekerke 13 Sint-Pieters-L. 90 Begijnendijk 163 Halle 62 Linkebeek 156 Steenokkerz. 208 Bekkevoort 82 Herent 324 Linter 141 Ternat 137 Bertem 103 Herne 93 Londerzeel 101 Tervuren 34 Bever 81 Hoegaarden 179 Lubbeek 193 Tielt-Winge 38 Bierbeek 126 Hoeilaart 163 Machelen 143 Tienen 115 Boortmeerb. 144 Holsbeek 136 Meise 123 Tremelo 89 Boutersem 139 Huldenberg 383 Merchtem 189 Vilvoorde 341 Diest 211 Kampenhout 267 Opwijk 84 Wemmel -204 Dilbeek 125 Kapelle o/d B. 82 Oud-Heverlee 131 Wezemb.-O. 85 Drogenbos 147 Keerbergen 217 Overijse 185 Zaventem 181 Galmaarden 123 Kortenaken 193 Pepingen 211 Zemst 163 Geetbets 96 Kortenberg 306 Roosdaal 120 Zoutleeuw 59 16
RATIO LIQUIDITEIT - 2016 Aarschot 1,7 Glabbeek 2,2 Kraainem 2,2 Rotselaar 1,2 Affligem 1,8 Gooik 2,0 Landen 2,0 Scherpenh.-Z. 0,4 Asse 1,5 Grimbergen 1,0 Lennik 2,0 Sint-Gen.-R. 5,3 Beersel 3,4 Haacht 3,4 Liedekerke 1,1 Sint-Pieters-L. 1,7 Begijnendijk 7,2 Halle 1,3 Linkebeek 1,3 Steenokkerz. 5,0 Bekkevoort 1,8 Herent 4,9 Linter 4,1 Ternat 1,5 Bertem 1,6 Herne 2,0 Londerzeel 1,0 Tervuren 1,1 Bever 2,4 Hoegaarden 1,4 Lubbeek 3,6 Tielt-Winge 1,4 Bierbeek 1,3 Hoeilaart 2,2 Machelen 2,1 Tienen 1,1 Boortmeerb. 2,0 Holsbeek 2,5 Meise 1,3 Tremelo 2,2 Boutersem 1,1 Huldenberg 2,0 Merchtem 1,9 Vilvoorde 2,0 Diest 1,8 Kampenhout 4,8 Opwijk 2,3 Wemmel 3,6 Dilbeek 0,8 Kapelle o/d B. 2,9 Oud-Heverlee 2,7 Wezemb.-O. 4,7 Drogenbos 5,5 Keerbergen 1,7 Overijse 3,4 Zaventem 3,9 Galmaarden 1,6 Kortenaken 3,0 Pepingen 1,4 Zemst 3,9 Geetbets 0,7 Kortenberg 3,6 Roosdaal 2,3 Zoutleeuw 0,8 17
RATIO SOLVABILITEIT - 2016 Aarschot 68% Glabbeek 72% Kraainem 64% Rotselaar 59% Affligem 72% Gooik 63% Landen 57% Scherpenh.-Z. 44% Asse 64% Grimbergen 61% Lennik 61% Sint-Gen.-R. 90% Beersel 83% Haacht 62% Liedekerke 53% Sint-Pieters-L. 69% Begijnendijk 74% Halle 74% Linkebeek 61% Steenokkerz. 77% Bekkevoort 45% Herent 65% Linter 72% Ternat 64% Bertem 67% Herne 65% Londerzeel 51% Tervuren 58% Bever 64% Hoegaarden 69% Lubbeek 69% Tielt-Winge 56% Bierbeek 58% Hoeilaart 59% Machelen 62% Tienen 69% Boortmeerb. 81% Holsbeek 58% Meise 63% Tremelo 65% Boutersem 70% Huldenberg 71% Merchtem 75% Vilvoorde 60% Diest 76% Kampenhout 75% Opwijk 71% Wemmel 62% Dilbeek 69% Kapelle o/d B. 72% Oud-Heverlee 54% Wezemb.-O. 77% Drogenbos 91% Keerbergen 67% Overijse 77% Zaventem 78% Galmaarden 66% Kortenaken 77% Pepingen 68% Zemst 80% Geetbets 59% Kortenberg 85% Roosdaal 66% Zoutleeuw 60% 18
INVESTERINGEN IN EUR/INWONER - 2016 Aarschot 103 Glabbeek 508 Kraainem 85 Rotselaar 47 Affligem 80 Gooik 92 Landen 117 Scherpenh.-Z. 31 Asse 147 Grimbergen 103 Lennik 73 Sint-Gen.-R. 141 Beersel 135 Haacht 90 Liedekerke 125 Sint-Pieters-L. 105 Begijnendijk 43 Halle 169 Linkebeek 101 Steenokkerz. 220 Bekkevoort 183 Herent 105 Linter 199 Ternat 116 Bertem 97 Herne 61 Londerzeel 201 Tervuren 1.033 Bever 224 Hoegaarden 166 Lubbeek 268 Tielt-Winge 84 Bierbeek 328 Hoeilaart 213 Machelen 65 Tienen 126 Boortmeerb. 187 Holsbeek 70 Meise 160 Tremelo 124 Boutersem 159 Huldenberg 520 Merchtem 104 Vilvoorde 102 Diest 213 Kampenhout 148 Opwijk 677 Wemmel 110 Dilbeek 117 Kapelle o/d B. 469 Oud-Heverlee 133 Wezemb.-O. 214 Drogenbos 496 Keerbergen 241 Overijse 164 Zaventem 166 Galmaarden 720 Kortenaken 52 Pepingen 275 Zemst 218 Geetbets 108 Kortenberg 170 Roosdaal 110 Zoutleeuw 490 19
UITSTAANDE LENINGEN IN EUR/INWONER - 2016 Aarschot 1.072 Glabbeek 972 Kraainem 855 Rotselaar 2.050 Affligem 636 Gooik 796 Landen 1.172 Scherpenh.-Z. 1.965 Asse 1.746 Grimbergen 1.156 Lennik 1.144 Sint-Gen.-R. 196 Beersel 504 Haacht 1.110 Liedekerke 1.368 Sint-Pieters-L. 702 Begijnendijk 754 Halle 1.119 Linkebeek 998 Steenokkerz. 1.158 Bekkevoort 1.748 Herent 1.481 Linter 980 Ternat 1.054 Bertem 1.671 Herne 1.293 Londerzeel 2.310 Tervuren 2.742 Bever 1.406 Hoegaarden 1.623 Lubbeek 1.365 Tielt-Winge 1.181 Bierbeek 1.342 Hoeilaart 1.660 Machelen 1.206 Tienen 654 Boortmeerb. 498 Holsbeek 1.337 Meise 1.547 Tremelo 976 Boutersem 928 Huldenberg 2.066 Merchtem 1.218 Vilvoorde 539 Diest 1.001 Kampenhout 1.282 Opwijk 1.386 Wemmel 1.071 Dilbeek 742 Kapelle o/d B. 1.207 Oud-Heverlee 1.695 Wezemb.-O. 623 Drogenbos 0 Keerbergen 1.307 Overijse 1.245 Zaventem 1.156 Galmaarden 1.562 Kortenaken 1.163 Pepingen 833 Zemst 979 Geetbets 1.409 Kortenberg 436 Roosdaal 772 Zoutleeuw 1.120 20
Uw contactpersoon : Bert Gijsels BDO Antwerpen Uitbreidingstraat 72 bus 1 2600 Berchem +32 (0)3 230 58 40 +32 (0)475 51 78 93 E-mail: bert.gijsels@bdo.be www.bdo.be 21