BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs. 2016 PROVINCIE VLAAMS-BRABANT 1
INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te. Veel leesplezier, BDO Public Sector september 2018 2
INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie (samenstelling gemeenten) 3
INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 4
4 AANDACHTSPUNTEN Cijfers jaarrekening 2017-2016 zoals gepubliceerd door ABB 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners L Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner voor de top 3 (hoogste of laagste) 5
INWONERS PROVINCIE Bever Kleinste gemeenten Pepingen Linkebeek Glabbeek 6 20x XS 146k inw. 2.204 4.372 4.760 5.298 25x S 346k inw. VL.-BRABANT 9x M 214k inw. gemiddeld 18k inw. 9x L 400k inw. Leuven Grootste gemeenten Vilvoorde Dilbeek Halle 101.396 44.015 42.434 39.096
UW GEMEENTE WEMMEL S-categorie Gecumuleerd Budgettair Resultaat (GBR) Auto Financieringsmarge (AFM) Liquiditeits- Ratio Solvabiliteits- Ratio Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld (uitstaand) 12,8 mio 4,4 mio 6,3 70% -8,0 mio 17,8 mio +71% +232% +74% +13% -552% +3% 7,5 mio in 2016-3,3 mio in 2016 3,6 in 2016 62% in 2016 1,8 mio in 2016 17,3 mio in 2016 7
PROVINCIE VL.-BRABANT - OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Budgettair Resultaat (GBR) Auto Financieringsmarge (AFM) Liquiditeits- Ratio (gem.) Solvabiliteits- Ratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld (uitstaand) 548 mio 167 mio 2,4 69% 228 mio 1.181 mio +3% -1% +2% +2% +14% -7% 533 mio in 2016 169 mio in 2016 2,3 in 2016 67% in 2016 201 mio in 2016 1.263 mio in 2016 8
XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 13% van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant GBR 65,4 mio +11% t.o.v. 2016 AFM 23,7 mio +28% t.o.v. 2016 Liquiditeitsratio (gem.) 2,2 +4% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 67% +1% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 32,6 mio -6% t.o.v. 2016 Leningschuld 165,8 mio -3% t.o.v. 2016 12% van het totale 14% van de totale GBR van de provincie AFM van de provincie / / 1. Drogenbos 1.075 2. Galmaarden 857 3. Bever 706 1. Galmaarden 554 2. Huldenberg 243 3. Drogenbos 232 1. Galmaarden 4,7 2. Bever 3,5 3. Drogenbos 3,3 1. Drogenbos 88% 2. Kortenaken 76% 3. Kapelle-op-den- 73% 14% van de totale investeringen van de provincie / 1. Huldenberg 606 2. Glabbeek 416 3. Drogenbos 368 14% van de totale leningslast van de provincie / 1. Drogenbos 0 2. Pepingen 792 3. Gooik 858 9
S-GEMEENTEN GBR 205,3 mio +7% t.o.v. 2016 AFM 47,5 mio -1% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 31% van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant Liquiditeitsratio (gem.) 2,6 +0% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 68% +3% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 58,3 mio +1% t.o.v. 2016 Leningschuld 384,2 mio -7% t.o.v. 2016 37% van het totale GBR van de provincie / / 1. Wezembeek-Op 1.632 2. Steenokkerzeel 1.466 3. Kampenhout 1.283 29% van de totale AFM van de provincie 1. Sint-Genesius-R 287 2. Kampenhout 285 3. Kraainem 252 1. Wezembeek-Op 6,0 2. Sint-Genesius-R 5,9 3. Kampenhout 5,6 1. Sint-Genesius-R 90% 2. Boortmeerbeek 83% 3. Wezembeek-Op 80% 26% van de totale investeringen van de provincie / 1. Hoeilaart 423 2. Oud-Heverlee 317 3. Begijnendijk 298 33% van de totale leningslast van de provincie / 1. Sint-Genesius-R 175 2. Boortmeerbeek 422 3. Wezembeek-Op 540 10
M-GEMEENTEN GBR 118,7 mio -5% t.o.v. 2016 AFM 33,8 mio -15% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 19% van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant Liquiditeitsratio (gem.) 2,6-3% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 71% +1% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 36,6 mio -26% t.o.v. 2016 Leningschuld 236,6 mio -12% t.o.v. 2016 22% van het totale GBR van de provincie 20% van de totale AFM van de provincie 16% van de totale investeringen van de provincie 20% van de totale leningslast van de provincie / / 1. Herent 1.627 2. Kortenberg 1.032 3. Beersel 669 1. Kortenberg 279 2. Herent 230 3. Beersel 220 1. Herent 5,4 2. Kortenberg 4,7 3. Beersel 4,4 1. Beersel 86% 2. Kortenberg 85% 3. Zemst 80% / 1. Overijse 333 2. Tervuren 246 3. Diest 208 / 1. Kortenberg 337 2. Beersel 353 3. Zemst 676 11
L-GEMEENTEN GBR 158,5 mio +1% t.o.v. 2016 AFM 61,7 mio -2% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 36% van de inwoners van de provincie Vlaams-Brabant Liquiditeitsratio (gem.) 1,9 +10% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 70% +2% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 100,9 mio +71% t.o.v. 2016 Leningschuld 394,6 mio -4% t.o.v. 2016 29% van het totale GBR van de provincie / / 1. Zaventem 872 2. Vilvoorde 651 3. Asse 607 37% van de totale AFM van de provincie 1. Vilvoorde 233 2. Leuven 192 3. Zaventem 182 1. Zaventem 3,7 2. Asse 2,9 3. Vilvoorde 2,7 1. Halle 77% 2. Zaventem 76% 3. Leuven 73% 44% van de totale investeringen van de provincie / 1. Halle 408 2. Vilvoorde 350 3. Leuven 289 33% van de totale leningslast van de provincie / 1. Tienen 574 2. Sint-Pieters-Lee 628 3. Dilbeek 634 12
CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: 13 Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 bert.gijsels@bdo.be
14 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR
BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 15
VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 16
VERKLARENDE WOORDENLIJST Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen. OOV per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners APB per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar. De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar. 17
GBR IN EUR/INWONER - 2017 Aarschot 418 Grimbergen -31 Linkebeek 261 Tervuren -116 Affligem 328 Haacht 805 Linter 673 Tielt-Winge 286 Asse 607 Halle 357 Londerzeel 304 Tienen 115 Beersel 669 Herent 1.627 Lubbeek 874 Tremelo 272 Begijnendijk 911 Herne 296 Machelen 763 Vilvoorde 651 Bekkevoort 240 Hoegaarden 211 Meise 208 Wezembeek-Oppem 1.632 Bertem 344 Hoeilaart 514 Merchtem 508 Zaventem 872 Bever 706 Holsbeek 397 Opwijk 420 Zemst 622 Bierbeek 268 Huldenberg 704 Oud-Heverlee 741 Zoutleeuw -61 Boortmeerbeek 470 Kampenhout 1.283 Overijse 535 Boutersem 171 Kapelle-op-den-Bos 491 Pepingen 413 Diest 340 Keerbergen 320 Roosdaal 319 Dilbeek 14 Kortenaken 673 Rotselaar 309 Drogenbos 1.075 Kortenberg 1.032 Scherpenheuvel-Zich -4 Galmaarden 857 Kraainem 669 Sint-Genesius-Rode 1.059 Geetbets -28 Lennik 410 Sint-Pieters-Leeuw 279 Glabbeek 699 Leuven 528 Steenokkerzeel 1.466 Gooik 558 Liedekerke 127 Ternat 213 18
AFM IN EUR/INWONER - 2017 Aarschot 142 Grimbergen 153 Linkebeek 153 Tervuren 8 Affligem 126 Haacht 114 Linter 125 Tielt-Winge 145 Asse 77 Halle 142 Londerzeel 96 Tienen 50 Beersel 220 Herent 230 Lubbeek 77 Tremelo 59 Begijnendijk 96 Herne 119 Machelen 239 Vilvoorde 233 Bekkevoort 93 Hoegaarden 177 Meise 113 Wezembeek-Oppem 157 Bertem 139 Hoeilaart 191 Merchtem 143 Zaventem 182 Bever 150 Holsbeek 174 Opwijk 84 Zemst 143 Bierbeek 201 Huldenberg 243 Oud-Heverlee 123 Zoutleeuw 64 Boortmeerbeek 124 Kampenhout 285 Overijse 163 Boutersem 107 Kapelle-op-den-Bos 118 Pepingen 163 Diest 158 Keerbergen 148 Roosdaal 81 Dilbeek 133 Kortenaken 94 Rotselaar 79 Drogenbos 232 Kortenberg 279 Scherpenheuvel-Zich 88 Galmaarden 554 Kraainem 252 Sint-Genesius-Rode 287 Geetbets 91 Lennik 133 Sint-Pieters-Leeuw 135 Glabbeek 163 Leuven 192 Steenokkerzeel 140 Gooik 98 Liedekerke -18 Ternat 99 19
RATIO LIQUIDITEIT - 2017 Aarschot 1,9 Grimbergen 0,6 Linkebeek 1,3 Tervuren 0,6 Affligem 2,1 Haacht 2,9 Linter 3,0 Tielt-Winge 1,6 Asse 2,9 Halle 1,6 Londerzeel 1,4 Tienen 1,1 Beersel 4,4 Herent 5,4 Lubbeek 3,8 Tremelo 2,0 Begijnendijk 4,1 Herne 1,7 Machelen 2,4 Vilvoorde 2,7 Bekkevoort 1,6 Hoegaarden 1,2 Meise 1,2 Wezembeek-Oppem 6,0 Bertem 1,8 Hoeilaart 1,8 Merchtem 1,9 Zaventem 3,7 Bever 3,5 Holsbeek 1,8 Opwijk 1,9 Zemst 1,8 Bierbeek 1,3 Huldenberg 2,6 Oud-Heverlee 2,6 Zoutleeuw 0,5 Boortmeerbeek 2,2 Kampenhout 5,6 Overijse 2,4 Boutersem 1,1 Kapelle-op-den-Bos 2,5 Pepingen 2,0 Diest 1,7 Keerbergen 1,5 Roosdaal 1,6 Dilbeek 0,8 Kortenaken 2,8 Rotselaar 1,5 Drogenbos 3,3 Kortenberg 4,7 Scherpenheuvel-Zich 0,5 Galmaarden 4,7 Kraainem 3,2 Sint-Genesius-Rode 5,9 Geetbets 0,6 Lennik 1,9 Sint-Pieters-Leeuw 1,8 Glabbeek 2,6 Leuven 1,7 Steenokkerzeel 4,9 Gooik 3,2 Liedekerke 1,0 Ternat 1,6 20
RATIO SOLVABILITEIT - 2017 Aarschot 69% Grimbergen 60% Linkebeek 61% Tervuren 57% Affligem 71% Haacht 63% Linter 73% Tielt-Winge 58% Asse 67% Halle 77% Londerzeel 52% Tienen 70% Beersel 86% Herent 68% Lubbeek 72% Tremelo 67% Begijnendijk 73% Herne 66% Machelen 66% Vilvoorde 62% Bekkevoort 45% Hoegaarden 69% Meise 69% Wezembeek-Oppem 80% Bertem 70% Hoeilaart 62% Merchtem 74% Zaventem 76% Bever 67% Holsbeek 58% Opwijk 72% Zemst 80% Bierbeek 62% Huldenberg 70% Oud-Heverlee 54% Zoutleeuw 62% Boortmeerbeek 83% Kampenhout 77% Overijse 78% Boutersem 69% Kapelle-op-den-Bos 73% Pepingen 69% Diest 73% Keerbergen 69% Roosdaal 66% Dilbeek 71% Kortenaken 76% Rotselaar 61% Drogenbos 88% Kortenberg 85% Scherpenheuvel-Zich 47% Galmaarden 72% Kraainem 69% Sint-Genesius-Rode 90% Geetbets 56% Lennik 64% Sint-Pieters-Leeuw 72% Glabbeek 71% Leuven 73% Steenokkerzeel 79% Gooik 63% Liedekerke 55% Ternat 63% 21
INVESTERINGEN IN EUR/INWONER - 2017 Aarschot 64 Grimbergen 288 Linkebeek 79 Tervuren 246 Affligem 148 Haacht 91 Linter 337 Tielt-Winge 123 Asse 199 Halle 408 Londerzeel 129 Tienen 118 Beersel 125 Herent 122 Lubbeek 208 Tremelo 177 Begijnendijk 298 Herne 180 Machelen 91 Vilvoorde 350 Bekkevoort 104 Hoegaarden 246 Meise 90 Wezembeek-Oppem 49 Bertem 90 Hoeilaart 423 Merchtem 205 Zaventem 213 Bever 55 Holsbeek 249 Opwijk 269 Zemst 174 Bierbeek 292 Huldenberg 606 Oud-Heverlee 317 Zoutleeuw 349 Boortmeerbeek 175 Kampenhout 161 Overijse 333 Boutersem 262 Kapelle-op-den-Bos 181 Pepingen 14 Diest 208 Keerbergen 213 Roosdaal 225 Dilbeek 180 Kortenaken 149 Rotselaar 50 Drogenbos 368 Kortenberg 207 Scherpenheuvel-Zich 79 Galmaarden 96 Kraainem 78 Sint-Genesius-Rode 86 Geetbets 241 Lennik 156 Sint-Pieters-Leeuw 118 Glabbeek 416 Leuven 289 Steenokkerzeel 260 Gooik 81 Liedekerke 109 Ternat 197 22
UITSTAANDE LENINGEN IN EUR/INWONER - 2017 Aarschot 1.004 Grimbergen 1.049 Linkebeek 871 Tervuren 2.517 Affligem 707 Haacht 1.002 Linter 890 Tielt-Winge 1.086 Asse 1.594 Halle 949 Londerzeel 2.317 Tienen 574 Beersel 353 Herent 1.347 Lubbeek 1.248 Tremelo 891 Begijnendijk 708 Herne 1.187 Machelen 1.060 Vilvoorde 759 Bekkevoort 1.616 Hoegaarden 1.501 Meise 1.269 Wezembeek-Oppem 540 Bertem 1.540 Hoeilaart 1.511 Merchtem 1.090 Zaventem 1.327 Bever 1.251 Holsbeek 1.290 Opwijk 1.316 Zemst 676 Bierbeek 1.215 Huldenberg 1.249 Oud-Heverlee 1.742 Zoutleeuw 1.010 Boortmeerbeek 422 Kampenhout 1.167 Overijse 1.116 Boutersem 1.038 Kapelle-op-den-Bos 1.105 Pepingen 792 Diest 889 Keerbergen 1.163 Roosdaal 680 Dilbeek 634 Kortenaken 1.078 Rotselaar 1.880 Drogenbos 0 Kortenberg 337 Scherpenheuvel-Zich 1.773 Galmaarden 1.453 Kraainem 762 Sint-Genesius-Rode 175 Geetbets 1.371 Lennik 1.020 Sint-Pieters-Leeuw 628 Glabbeek 1.137 Leuven 1.177 Steenokkerzeel 1.028 Gooik 858 Liedekerke 1.330 Ternat 1.106 23
REALISATIEGRAAD INVESTERINGEN (IMM)VA - 2017 Aarschot 56% Grimbergen 50% Linkebeek 39% Tervuren 40% Affligem 40% Haacht 34% Linter 53% Tielt-Winge 55% Asse 50% Halle 88% Londerzeel 35% Tienen 34% Beersel 32% Herent 10% Lubbeek 34% Tremelo 39% Begijnendijk 34% Herne 57% Machelen 31% Vilvoorde 78% Bekkevoort 24% Hoegaarden 72% Meise 20% Wezembeek-Oppem 11% Bertem 42% Hoeilaart 57% Merchtem 27% Zaventem 30% Bever 11% Holsbeek 25% Opwijk 46% Zemst 39% Bierbeek 69% Huldenberg 58% Oud-Heverlee 44% Zoutleeuw 65% Boortmeerbeek 19% Kampenhout 22% Overijse 38% Boutersem 78% Kapelle-op-den-Bos 59% Pepingen 4% Diest 26% Keerbergen 43% Roosdaal 57% Dilbeek 66% Kortenaken 44% Rotselaar 32% Drogenbos 24% Kortenberg 34% Scherpenheuvel-Zich 57% Galmaarden 17% Kraainem 16% Sint-Genesius-Rode 9% Geetbets 39% Lennik 28% Sint-Pieters-Leeuw 27% Glabbeek 35% Leuven 52% Steenokkerzeel 21% Gooik 11% Liedekerke 48% Ternat 60% 24
OOV PER INWONER - 2017 Aarschot 313 Grimbergen 301 Linkebeek 472 Tervuren 379 Affligem 224 Haacht 265 Linter 219 Tielt-Winge 230 Asse 291 Halle 425 Londerzeel 369 Tienen 350 Beersel 393 Herent 328 Lubbeek 247 Tremelo 224 Begijnendijk 195 Herne 330 Machelen 567 Vilvoorde 417 Bekkevoort 263 Hoegaarden 244 Meise 331 Wezembeek-Oppem 345 Bertem 293 Hoeilaart 398 Merchtem 309 Zaventem 458 Bever 265 Holsbeek 273 Opwijk 286 Zemst 217 Bierbeek 267 Huldenberg 251 Oud-Heverlee 273 Zoutleeuw 290 Boortmeerbeek 312 Kampenhout 378 Overijse 395 Boutersem 267 Kapelle-op-den-Bos 283 Pepingen 303 Diest 355 Keerbergen 414 Roosdaal 186 Dilbeek 357 Kortenaken 268 Rotselaar 296 Drogenbos 540 Kortenberg 296 Scherpenheuvel-Zich 253 Galmaarden 263 Kraainem 429 Sint-Genesius-Rode 491 Geetbets 281 Lennik 264 Sint-Pieters-Leeuw 254 Glabbeek 250 Leuven 437 Steenokkerzeel 408 Gooik 254 Liedekerke 276 Ternat 310 25
APB PER INWONER - 2017 Aarschot 348 Grimbergen 361 Linkebeek 440 Tervuren 403 Affligem 362 Haacht 385 Linter 358 Tielt-Winge 409 Asse 274 Halle 324 Londerzeel 398 Tienen 334 Beersel 394 Herent 462 Lubbeek 464 Tremelo 353 Begijnendijk 399 Herne 392 Machelen 176 Vilvoorde 269 Bekkevoort 323 Hoegaarden 406 Meise 486 Wezembeek-Oppem 461 Bertem 444 Hoeilaart 381 Merchtem 377 Zaventem 220 Bever 374 Holsbeek 402 Opwijk 386 Zemst 430 Bierbeek 464 Huldenberg 466 Oud-Heverlee 443 Zoutleeuw 340 Boortmeerbeek 331 Kampenhout 422 Overijse 432 Boutersem 444 Kapelle-op-den-Bos 402 Pepingen 443 Diest 345 Keerbergen 471 Roosdaal 375 Dilbeek 368 Kortenaken 335 Rotselaar 373 Drogenbos 244 Kortenberg 450 Scherpenheuvel-Zich 342 Galmaarden 371 Kraainem 463 Sint-Genesius-Rode 372 Geetbets 308 Lennik 480 Sint-Pieters-Leeuw 301 Glabbeek 408 Leuven 377 Steenokkerzeel 365 Gooik 377 Liedekerke 316 Ternat 383 26
Uw contactpersoon : Bert Gijsels BDO Antwerpen Uitbreidingstraat 72 bus 1 2600 Berchem +32 (0)3 230 58 40 +32 (0)475 51 78 93 E-mail: bert.gijsels@bdo.be www.bdo.be 27