Uw nummer: Uw brief van: Behandeld door: Zaaknummer: 2015/030130

Transcriptie

1 Aan: de Minister van Financiën Pietermaai 17 Alhier Uw nummer: Uw brief van: Behandeld door: Zaaknummer: 2015/ Onderwerp: Ontwerpbegroting 2016: Toetsing ingediende begrotingen Bijlagen: evaluatienota's Begroting 2016 Willemstad, Hierbij doe ik u in de bijlage de resultaten toekomen van de toetsing door het Ministerie van Financiën van de ingediende begrotingen voor het dienstjaar Deze wordt conform de aangepaste planning aan u aangeboden. De toetsing van de ingediende begrotingen voor het dienstjaar 2016 is uitgevoerd conform het financiële kader zoals vervat in de Begrotingsaanschrijving 2016, in het bijzonder de Beleidsnota van de Minister van Financiën voor de voorbereiding van de Ontwerpbegroting In het Besluit financieel toezicht Curaçao en Sint Maarten zijn financiële normen wettelijk verankerd. De financiële normen zijn als volgt te omschrijven: een sluitende Gewone dienst. Dat houdt in, dat de Gewone dienst in evenwicht moet zijn c.q. dat de lopende ontvangsten en uitgaven in evenwicht moeten zijn; op de Kapitaaldienst is een tekort toelaatbaar. Dit houdt in dat ter financiering van kapitaaluitgaven geleend mag worden, mits dit past binnen de rentelastnorm en de Gewone dienst in evenwicht blijft. de rentelastnorm. De rentelastnorm houdt in, dat de totale rentelasten in een dienstjaar niet meer mogen bedragen dan het bedrag dat overeenkomt met 5% van de gemiddeld in drie voorafgaande jaren gerealiseerde inkomsten. Bij de voorbereiding van de begroting van 2016 wordt de Verantwoorde beleidsbegroting verder uitgebouwd en verduurzaamd. Het schept namelijk duidelijkheid in het beleid casu quo de beleidsprioriteiten en de bestedingen alsook inspanningen op de afzonderlijke terreinen en producten. Ook wordt onderscheid gemaakt tussen programmakosten en apparaatskosten. Onder programmakosten worden verstaan de lasten die direct aan beleid worden besteed. Onder apparaatskosten worden verstaan lasten die indirect aan het te voeren beleid worden besteed, zoals lonen en Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

2 salarissen en energiekosten van de betreffende organisatie-eenheid. In de recapitulatie in de bijlage zijn deze uitgangspunten per relevante grootheid (personeel, materieel en investeringen) nader toegelicht. Onderstaand treft u in tabel 1 de informatie beknopt aan, betreffende de ingediende begrotingen, afgezet tegen de gecorrigeerde uitgavenplafonds. Expliciet wordt vermeld dat de uitgavenplafonds zijn gecorrigeerd daar waar, mede op grond van thans beschikbare informatie, nadere analyse heeft geleerd dat deze gewijzigd moesten worden. In de betreffende evaluatienota s is telkens per organisatie-eenheid aangegeven wanneer dat is gebeurd. Tabel 1. Ingediende begrotingen vs uitgavenplafonds Plafond Ingediend Verschil Personeel Materieel Totaal Investering Toelichting. Van de niet ingediende begrotingen is in de kolom ingediend het plafond opgenomen als ingediend bedrag. Bedragen in guldens Hieruit blijkt een overschrijding van de personele uitgavenplafonds van ANG 12,6 mln. (2,8%). Er is een onderschrijding van de materiële uitgavenplafonds van ANG 83,3 mln. (6,5%). Echter in werkelijkheid veranderd deze onderschrijding in een overschrijding. Het Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening (BPD) heeft bij de indiening van de begroting geen rekening gehouden met de lasten van duurtetoeslag en vut uitkeringen ad ANG 118,2 mln. Door bovengenoemde bedragen te corrigeren (optellen bij de ingediende begroting van het Ministerie BPD) is de overschrijding ANG 34,9 mln. (2,7%). Bij de toetsing is dit gecorrigeerd (zie onderstaand). Voor kapitaaluitgaven is een totaalbudget aangevraagd van ANG 240,7 mln., terwijl de beschikbare investeringsruimte ingevolge de Beleidsnota van de Minister van Financiën in de begrotingsaanschrijving van 2016 vastgesteld is op ANG 394,9 mln. Een onderschrijding dus van ANG 154,2 mln. (39,1%) daar bij de indiening van de begroting geen rekening is gehouden met de financiering voor de centrale huisvesting van het ambtenaren apparaat en het nieuw ziekenhuis. Procedureel Opgemerkt dient te worden dat van het Ministerie van VVRP geen begroting is Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

3 ontvangen. Er is derhalve in de plaats hiervoor het vastgestelde kader van de begrotingsaanschrijving 2016 gehanteerd voor de toetsing. Noemenswaardig is dat het Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn voor wat betreft de Gewone Dienst zich heeft gehouden aan het kader. Het Ministerie van Economische Ontwikkeling heeft voor wat betreft het personele budget zich gehouden aan het kader. Toetsing Personeel Het personeelsplafond dient, aan de hand van de realisatiecijfers over de maand april 2015 neerwaarts gecorrigeerd te worden met ANG 12,3 mln. Echter dient rekening te worden gehouden met het feit dat de instroomplanning van het jaar 2014 niet volledig is uitgevoerd en de instroomplanning 2015 pas op 10 juni 2015 door de Raad van Ministers is geaccordeerd. Rekening houdend met het bovenstaande wordt het plafond neerwaarts gecorrigeerd met ANG 3,1 mln. Op de stelpost wordt een bedrag van ruim ANG 9,0 mln. gereserveerd voor de invulling van de vacatures op basis van de instroomplanning. Het totale gecorrigeerde plafond voor personeelslasten is ANG 444,0 mln. Hierdoor overtreft de ingediende personeelsbegrotingen het gecorrigeerd plafond met ANG 15,6 mln., oftewel 3,5%. Bij het toetsen van de personeelslasten in de ingediende begrotingen is het volgende uitgangspunt gehanteerd: Vacatures worden uitsluitend ingevuld aan de hand van de instroomplanning welke tot stand is gekomen op basis van prioriteiten en met inachtneming van de overheidsfinanciën. Er wordt verder eerst getracht via interne werving binnen het overheidsapparaat te voorzien in de invulling van een functie. In het geval een vacature ingevuld moet worden, geldt het budgetteren van de vacatures binnen de organisatie-eenheid welke in dat geval expliciet op de instroomplanning voorkomt of van tevoren door de Raad van Ministers zijn geaccordeerd. Daarbij dient uitgegaan te worden van een totaalbedrag van ANG per jaar per vacature. Hiervoor zal in de Begroting 2016 een voorzienig worden getroffen in de vorm van een stelpost. De ministeries hebben in totaal 114 vacatures aangegeven voor De middelen voor uitbetaling van indexering in 2016, welke afhankelijk is van de inflatiecijfer in 2015, wordt niet meegenomen in de berekeningen. Hiervoor zal in de Begroting 2016 een voorziening worden getroffen in de vorm van een stelpost. Zoals afgesproken met de vakbonden wordt per 1 januari 2016 geen trede uitbetaald. Materieel Voor de begroting van 2016 was het niet noodzakelijk om correcties aan te brengen in het materiële plafond. Derhalve is de gecorrigeerde uitgavenplafonds gelijk aan de oorspronkelijke uitgavenplafonds. Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

4 Bij de materiële lasten toont de einduitkomst een overschrijding van het uitgavenplafond van ANG 4,5 miljoen. Door de lasten van de duurtetoeslag en vut uitkeringen mee te nemen en de verschillende compensaties bij de andere ministeries, is de bovengenoemde onderschrijding bij de toetsing omgezet in uiteindelijk een totale overschrijding van 0,35%. De voornaamste overschrijdingen zijn bij het Ministerie van Justitie (ANG 1,87 mln.), de Staatsorganen (ANG 1,45 mln.) en het Ministerie van Economische Ontwikkeling (circa ANG 1,0 mln.). Investeringen Het grootste gedeelte van de budgettaire ruimte is gereserveerd voor de reeds geïdentificeerde projecten waarvan sommigen in uitvoering zijn. Voor een overzicht hiervan wordt verwezen naar de samenvattende evaluatienota van het gehele overheidsapparaat. Het aangevraagde budget ad ANG 240,7 mln. is verhoogd met ANG 190,4 mln. Het adviesbudget is derhalve ANG 431,0 mln., welke ANG 36,1 mln. (9,1%) hoger is dan de budgettaire ruimte ad ANG 394,9 mln. Het merendeel van de investeringen is voor de financiering van het nieuw ziekenhuis (ANG 162,7 mln.), infrastructurele werkzaamheden (ANG 72,4 mln.) en het nieuwe centrale overheidsgebouwencomplex (ANG 49,6 mln.). De ramingen van de ontvangsten zijn nog niet getoetst. Voor zover mogelijk, zullen deze, in het bijzonder de belastingontvangsten, aan de hand van de meest recente realisatiecijfers nog getoetst worden. In tabel 2 treft u de resultaten beknopt aan van bovenbedoelde toetsing. Daarin wordt met compensatie de geïdentificeerde bezuinigingsruimte bedoeld. Voor een meer gedetailleerd beeld wordt volledigheidshalve verwezen naar de evaluatienota s per ministerie en bijbehorende evaluatienota s per organisatieeenheid. Tabel 2. Resultaat toetsing Personeel Materieel Investeringen Totaal Plafond Correcties Gecorrigeerd plafond (plafond + Correcties) Ingediend Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

5 Compensatie Advies budget (ingediend compensatie) Stand t.o.v. gecorrigeerd plafond (+overschrijding/ - onderschrijding) Toelichting. De Correcties hebben betrekking op het plafond. Dit is positief bij een noodzakelijke ophoging van het plafond en negatief bij een verlaging. De regel Compensatie heeft betrekking op het ingediende budget. Dit is positief bij een inkorting van het ingediende budget en negatief bij een opwaartse correctie. De stand t.o.v. gecorrigeerd plafond wordt berekend als volgt: Advies budget- Gecorrigeerd plafond. Tenslotte adviseer ik u als volgt: 1. Het voorbereidingsproces van de Ontwerpbegroting 2016 te continueren langs de lijnen van de verrichte toetsing zoals hierboven geadviseerd en zoals geformuleerd in de bijgevoegde evaluatienota s, in het bijzonder voor wat betreft de allocatie van de budgetruimte, en conform de reeds geaccordeerde aangepaste planning. 2. De overschrijding van het materiele budget van het Ministerie van Justitie te dekken uit de post voor Onvoorziene Uitgaven. 3. De Staten te benaderen om de aanpassing van hun ingediende personele en investeringsbudget te bespreken. 4. De Algemene Rekenkamer te benaderen om de aanpassing van hun ingediende personele en materiële budget te bespreken. 5. De Sociaal Economische Raad te benaderen om de aanpassing van hun ingediende materiële budget te bespreken. Ik adviseer u deze beslispunten aan de Raad van Ministers ter besluitvorming voor te leggen. Tenslotte benadruk ik dat het tijdschema zeer krap is. Het is imperatief dat de begrotingsvoorbereiding langs de lijnen van de aangepaste planning wordt gecontinueerd. Volgens deze planning dient de Raad van Ministers uiterlijk per 24 juni aanstaande een beslissing te nemen over de evaluatienota s ( de ingediende begrotingen, aangepaste ramingen en advies TF). Ik vertrouw erop u hiermede naar voldoening te hebben ingelicht. De Sector Directeur Financieel Beleid en Begrotingsbeheer, TF/RM 1 Compensatie is budgetruimte aangewezen door de organisatie-eenheden en/of anders inkorting aan de hand van analyse. Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

6 Pietermaai 17 Willemstad, Curaçao T (+599 9) F (+599 9)

7 7

8 Evaluatienota Begroting Recapitulatie- In Tabel I wordt een totaalbeeld gepresenteerd van de ingediende begrotingen. Tabel 1. Cijfermatige informatie- recapitulatie Plafond Ingediend Verschil Personeel Materieel Totaal Investering bedragen in guldens Evaluatie In de Rijkswet financieel toezicht Curaçao en Sint Maarten zijn financiële normen wettelijk verankerd. De financiële normen zijn als volgt te omschrijven: een sluitende Gewone dienst. Dat houdt in, dat de Gewone dienst in evenwicht moet zijn c.q. dat de lopende ontvangsten en uitgaven in evenwicht moeten zijn; op de Kapitaaldienst is een tekort toelaatbaar. Dit houdt in dat ter financiering van kapitaaluitgaven geleend mag worden, mits dit past binnen de rentelastnorm en de Gewone dienst in evenwicht blijft. de rentelastnorm. De rentelastnorm houdt in, dat de totale rentelasten in een dienstjaar niet meer mogen bedragen dan het bedrag dat overeenkomt met 5% van de gemiddeld in drie voorafgaande jaren gerealiseerde inkomsten. Bij de voorbereiding van de begroting van 2016 wordt de Verantwoorde beleidsbegroting verder uitgebouwd en verduurzaamd. Het schept namelijk duidelijkheid in het beleid casu quo de beleidsprioriteiten en de bestedingen alsook inspanningen op de afzonderlijke terreinen en producten. Ook wordt onderscheid gemaakt tussen programmakosten en apparaatskosten. Onder programmakosten worden verstaan de lasten die direct aan beleid worden besteed. Onder apparaatskosten worden verstaan lasten die indirect aan het te voeren beleid worden besteed, zoals lonen en salarissen en energiekosten van de betreffende organisatie-eenheid. In de recapitulatie in de bijlage zijn deze uitgangspunten per relevante grootheid (personeel, materieel en investeringen) nader toegelicht. Onderstaand treft u in tabel 1 de informatie beknopt aan, betreffende de ingediende begrotingen, afgezet tegen de gecorrigeerde uitgavenplafonds. Expliciet wordt vermeld dat de uitgavenplafonds zijn gecorrigeerd daar waar, mede op grond van thans beschikbare informatie, nadere analyse heeft geleerd dat deze gewijzigd moesten worden. In de betreffende evaluatienota s is telkens per organisatie-eenheid aangegeven wanneer dat is gebeurd. 1

9 Personeel Zoals te zien is in Tabel 1 is het oorspronkelijk uitgavenplafond ad ANG mln. voor de personeelslasten met ANG 12,6 mln. overschreden, oftewel 2,8%. Aan de hand van de realisatiecijfers over de maand april 2015 dient het totale personeelsplafond neerwaarts gecorrigeerd te worden met ANG 12,3 mln. Echter dient rekening te worden gehouden met het feit dat de instroomplanning van het jaar 2014 niet volledig is uitgevoerd en de instroomplanning 2015 pas op 10 juni 2015 door de Raad van Minister is geaccordeerd. Rekening houdend met het bovenstaande wordt het plafond neerwaarts gecorrigeerd met ANG 3,1 mln. Op de stelpost wordt een bedrag van ruim ANG 9,0 mln. gereserveerd voor de invulling van de vacatures op basis van de instroomplanning. Het totale gecorrigeerde plafond voor personeelslasten is ANG 444,0 mln. Hierdoor overtreft de ingediende personeelsbegrotingen het gecorrigeerd plafond met ANG 15,6 mln., oftewel 3,5%. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de evaluatie nota's van de verschillende Ministeries. Bij het toetsen van de personeelslasten in de ingediende begrotingen is het volgende uitgangspunt gehanteerd: Vacatures worden uitsluitend ingevuld aan de hand van de instroomplanning welke tot stand is gekomen op basis van prioriteiten en met inachtneming van de overheidsfinanciën. Er wordt verder eerst getracht via interne werving binnen het overheidsapparaat te voorzien in de invulling van een functie. In het geval een vacature ingevuld moet worden, geldt het budgetteren van de vacatures binnen de organisatie-eenheid welke in dat geval expliciet op de instroomplanning voorkomt of van tevoren door de Raad van Ministers zijn geaccordeerd. Daarbij dient uitgegaan te worden van een totaalbedrag van ANG per jaar per vacature. Hiervoor zal in de Begroting 2016 een voorzienig worden getroffen in de vorm van een stelpost. De ministeries hebben in totaal 114 vacatures aangegeven voor De middelen voor uitbetaling van indexering in 2016, welke afhankelijk is van de inflatiecijfer in 2015, wordt niet meegenomen in de berekeningen. Hiervoor zal in de Begroting 2016 een voorziening worden getroffen in de vorm van een stelpost. Zoals afgesproken met de vakbonden wordt per 1 januari 2016 geen trede uitbetaald. In Tabel 2 wordt een totaalbeeld gepresenteerd van de ingediende personele begrotingen. Daarin worden de ingediende begrotingen afgezet tegen de gecorrigeerde uitgavenplafonds en wordt het resultaat van de toetsing van de begrotingen gepresenteerd. Onderstaand zijn de door de ministeries aangegeven vacatures. Staatsorganen en Ministeries Aantal vacatures Staatsorganen 11 Bestuur, Planning en Dienstverlening 21 Justitie 9 Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport 26 Financiën 47 Totaal

10 Tabel 2. Ingediende personele begrotingen afgezet tegen de plafonds. Plafond Correcties Gecorrigeerd Plafond Ingediend Compensatie Advies Budget Stand t.o.v. Gecorrigeerd plafond Totaal Staatsorganen en overige algemene organen Ministerie van Algemene zaken Ministerie van Bestuurlijke Planning en - Dienstverlening Ministerie van Justitie Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke - Planning Ministerie van Economische Ontwikkeling Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn Ministerie van Gezondheid, Milieu en Natuur Ministerie van Financiën Opmerking: Van de niet ingediende begrotingen is in de kolom ingediend het plafond opgenomen als ingediend bedrag. Bedragen in guldens 3

11 Materieel Er is een onderschrijding van de materiële uitgavenplafonds van ANG 83,3 mln. (6,5%). Echter in werkelijkheid veranderd deze onderschrijding in een overschrijding. Het Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening (BPD) heeft bij de indiening van de begroting geen rekening gehouden de lasten van duurtetoeslag en vut uitkeringen ad ANG 118,2 mln. Door bovengenoemde bedragen te corrigeren (optellen bij de ingediende begroting van het Ministerie BPD) is de overschrijding ANG 34,9 mln. (2,7%). Bij de toetsing is dit gecorrigeerd (zie onderstaand). Subsidies Taken welke niet tot de overheidszorg behoren worden geleidelijk aan afgestoten. Onder andere zullen bestaande subsidies en werkzaamheden die niet in het verlengde liggen van de overheidstaken worden afgebouwd. Ook moeten synergiemogelijkheden worden geëxploreerd. Conform de geaccordeerde procedure dienen de volgende stappen te worden gevolgd bij de subsidiebudgetten: 1. Elk ministerie draagt zorg voor de toetsing van de afzonderlijke subsidies, overlegt daarover met de gesubsidieerde instelling, onderhandelt zonodig langs de lijnen van het vigerende subsidiebeleid en overlegt daar de resultaten van aan de Ministerie van Financiën voor financieel budgettaire toetsing. 2. De subsidiebudgetten in de begrotingskaders waarvan de resultaten van de toetsing en, indien van toepassing, onderhandeling niet worden aangeleverd zullen worden afgevoerd. 3. Die subsidies worden afgevoerd waar het werkzaamheden betreffen die niet in het verlengde liggen van de verantwoordelijkheden van het Land. 4. Nieuwe subsidieaanvragen dienen langs de lijnen van het subsidiebeleid te worden getoetst. In de toelichting dienen de resultaten van de toetsing en derhalve de gronden om de subsidieaanvraag te honoreren te worden opgenomen. Daarnaast zijn er wettelijk vastgelegde subsidierelaties, die uiteraard van een overheidstaak zijn afgeleid. Deze zouden door de afzonderlijke ministeries in kaart worden gebracht. Ook deze subsidierelaties dienen zo kostenefficiënt (via een efficiëntieslag) en uiteraard doeltreffend plaats te vinden en in een ministeriële beschikking te worden vastgelegd. Middels samenwerking dan wel integratie van instellingen die op aanverwante terreinen opereren kunnen voorts synergetische voordelen worden behaald en de overheadkosten worden verminderd, waardoor deels de dienstverlening aan de gemeenschap kan worden verbeterd en de druk op de begroting effectief kan worden verminderd. Geconstateerd wordt dat de ingeleverde subsidieaanvragen niet conform bovenstaande procedure zijn aangeleverd. Voor wat betreft de subsidiebudgetten dient deze conform de door de Raad van Ministers geaccordeerde procedures alsnog aangeleverd te worden. In Tabel 3 wordt een totaalbeeld gepresenteerd van de ingediende materiële begrotingen. Daarin worden de ingediende begrotingen afgezet tegen de gecorrigeerde uitgavenplafonds. Voor de begroting van 2016 was het niet noodzakelijk om correcties aan te brengen in het materiële plafond. Derhalve is de gecorrigeerde uitgavenplafonds gelijk aan de uitgavenplafonds. 4

12 De ingediende budgetten zijn getoetst aan de hand van de aangegeven toelichting, de realisatie cijfers van het jaar 2015 en voorgaande jaren en de reeds opgevoerde budgetten in het jaar Voor zover mogelijk is compensatie geïdentificeerd. Het resultaat van de toetsing van de ingediende begrotingen is in de kolom betreffende het adviesbudget gepresenteerd. De stand t.o.v. gecorrigeerd plafond komt tot stand door het adviesbudget tegen het gecorrigeerd plafond af te zetten. De reparatie van de opgevoerde materiële lasten zal ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen van de uitgavenplafonds worden geminimaliseerd. Dit in de geest van de beslissing van de Raad van Ministers inzake de bezuinigingsmaatregelen in o.a. de begrotingsaanschrijving en de begrotingsnormen in de materiële sfeer, om te korten op de posten in de materiële sfeer. Bij het toetsen van de materiële lasten in de ingediende begrotingen is deze uitgangspunt gehanteerd. Op grond van bovenstaande uitgangspunten levert de toetsing van de begrotingen een overschrijding van ANG 4,5 mln. t.o.v. het gecorrigeerde plafond: de onderschrijding van 6,5% is dus bij de toetsing omgezet in een overschrijding van 0,35%. De voornaamste overschrijdingen zijn bij het Ministerie van Justitie (ANG 1,87 mln.), de Staatsorganen (ANG 1,45 mln.) en het Ministerie van Economische Ontwikkeling (circa ANG 1,0 mln.). Hieronder volgt een uitleg van deze overschrijdingen. Ministerie Justitie De overschrijding ad ANG 1,8 mln. bij het Ministerie van Justitie is voornamelijk als gevolg van het bedrag van ANG bij de UO Gevangeniswezen en Huis van Bewaring. Dit bedrag is bestemd voor het aannemen van mensen in projectvorm ter waarborging van de afspraken in het Plan van Aanpak SDKK, zoals overeengekomen binnen het Koninkrijk. Dit plan van aanpak staat onder de werksfeer van een Algemene Maatregel van Rijksbestuur. De Raad van Ministers is reeds in 2014 hiermee akkoord gegaan. In de instroomplanning van 2014is voorzien in de externe opvulling van 18 kritische functies op projectbasis voor de UO Gevangeniswezen en Huis van Bewaring en de interne invulling van 28 kritische functies. Het Ministerie van Justitie heeft een wenselijkheidsbegroting van het Nationaal Centraal Bureau Interpol Curaçao (NCBIC) en het Bureau Kustwacht & Militaire Zaken ingediend. Bij het oprichten van nieuwe organisatie onderdelen dienen de operationele lasten primaire specifiek binnen het ministerie gecompenseerd te worden, indien dit niet kan dient deze binnen de algehele begroting gecompenseerd worden. Het personeelsaantal dient ook binnen het door de door de Raad van Minister bepaalde hoeveelheid blijven. Geadviseerd wordt om de begroting van NCBIC en het Bureau Kustwacht & Militaire Zaken vooralsnog niet mee te nemen in de toetsing van de begroting 2016 gezien het feit dat noch binnen het Ministerie van Justitie noch binnen de andere Ministeries ruimte is geïdentificeerd voor deze beleidsintensivering. Staatsorganen De overschrijding ad ANG 1,45 mln. bij de Staatsorganen is naar aanleiding van de toekenning van de verzochte materiele budgetten aan met name de Algemene - 5 -

13 Rekenkamer Curaçao, het Gemeenschappelijk Hof van Justitie en de Sociaal Economische Raad. Geadviseerd wordt om de Staatsorganen te benaderen over de overschrijdingen. Ministerie Economische Ontwikkeling De overschrijding van circa ANG 1,0 mln. bij het Ministerie van Economische Ontwikkeling (MEO) is in verband met de subsidie die uitgereikt zal worden aan FTAC mededingingsautoriteit, Regulatory Board en consumentenautoriteit, met als doel toezicht te houden op een goed werkende markt door het creëren van de voorwaarden/condities voor eerlijke concurrentie. Deze overschrijding wordt enigszins gecompenseerd met een verhoging van de inkomsten uit licenties en fishcertificatesten bedrage van ANG Deze verhoging wordt veroorzaakt door de verhoging van de 3 vergunningen (Fishing Vessels, Carrier Vessels en Catch Certificates). Ministerie Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport (OWCS) Het Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport heeft voor 2016 na de toetsing van het materieel budget geen overschrijding te melden. De begroting van het ministerie van OWCS kent zelfs een meevaller van ruim ANG 10 mln. Dit is in verband met het feit dat de regering besloten heeft voor 2016 geen loontrede toe te kennen. Het is toch wenselijk om het volgende onder uw aandacht te brengen. Deze meevaller is niet van structurele aard. Bij het eventueel toekennen van loontrede in 2017, zou het ministerie van OWCS een tekort van ANG 10 mln. kunnen hebben indien geen besparende maatregelen worden genomen daar de begroting van het ministerie van OWCS voortdurend onder druk staat. Om te garanderen dat de begroting van het Land aan de financiële normen kan blijven voldoen, is het onontbeerlijk dat verdere maatregelen genomen worden om de kosten binnen het ministerie te drukken. Verder, voor de begroting van 2016 wordt geadviseerd om in te stemmen met een eenmalige verhoging van de subsidies van een aantal stichtingen van het ministerie van OWCS onder voorbehoud dat het schommelfonds toereikend is. Het is duidelijk dat voor het dienstjaar 2017 de stichtingen in kwestie niet kunnen rekenen op het in het dienstjaar 2016 toegekende budget mits het ministerie van OWCS voor budgetneutrale dekking zorg kan dragen

14 Tabel 3. Ingediende materiële begrotingen afgezet tegen de plafonds Plafond Correcties Gecorrigeerd Plafond Ingediend Compensatie Advies Budget Stand t.o.v. Gecorrigeerd plafond Totaal Staatsorganen en overige algemene organen Ministerie van Algemene zaken Ministerie van Bestuurlijke Planning en Dienstverlening Ministerie van Justitie Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning Ministerie van Economische Ontwikkeling Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn Ministerie van Gezondheid, Milieu en Natuur Ministerie van Financiën bedragen in guldens 7

15 Investeringen De budgettaire ruimte op de Kapitaaldienst is in totaal ANG 394,9 mln. en is gereserveerd voor de volgende projecten: Totaal 394,9 Ministerie van Algemene Zaken 4,0 Groot onderhoud/ verbouwing Fort Amsterdam 2,0 Renovatie/ verbouwing 3 gebouwen van de Curaçaos huis in Nederland 2,0 Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening 4,6 Onderzoeken door CBS ten behoeve van het volk en implementatie basisregistratie (koppeling van huidige systemen, kopen van hard- en software Ministerie van Justitie 17,1 Financiering van nieuwbouw en herinrichting (renovatie)+ politiegebouwen plannen van aanpak 8,0 Aanschaf auto's t.b.v. van de korps politie 0,1 Nieuwbouw en renovatie aan Brandweergebouwen 1,4 Aankoop van nieuwe Tankautospuitenten behoeve van de brandweer 0,1 Aanschaf van nieuwe apparatuur voor het project Electronisch Toezicht t.b.v. de Gevangenis en implementatieplannen gevangeniswezen 5,7 Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning 72,4 Financiering van wegeninfrastructuur (wegennet, bewegwijzering, openbaar verlichtingsarmatuur etc) 60,0 Financiering van Werkzaamheden en aanschaf van materialen ten behoeve van rioleringen binnenstad 5,9 Verkaveling van terreinen en bouwrijpmaken van gronden 6,5 Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport 32,2 Financiering van Nieuwbouw en renovatie schoolgebouwen 10,0 Financiering van zonnepanelen t.b.v. Scholen Financiering aanschaf materialen t.b.v. Scholen (o.a. boeken, computers,it infrastructuur) 13,2 Financiering van nieuwbouw en renovatie sport faciliteiten 4,0 Financiering van renovatie Centro Pro Arte 5,0 Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn 15,4 Financiering renovatie buurthuizen 10,0 Financiering in nieuwbouw t.b.v. bejaardenoorden 5,4 8

16 Ministerie van Gezondheid, Milieu en Natuur 167,7 Verbetering strandinfrastructuur stranden in het algemeen 0,5 Aanleg van stranden in Marie Pampoen voorzieningen 0,5 Financiering van Landbouwfaciliteiten 4,0 Financiering nieuw ziekenhuis 162,7 Ministerie van Financiën 11,3 Financiering project herstructuringbelastingstelsel (aanschaf van software) 11,0 Aanschaf auto's t.b.v. Douane 0,3 Financiering overheidsgebouwencomplex 49,6 Stelpostvooronvoorzienekapitaaluitgaven 10,0 overige aanschaf t.b.v. het ambtelijk apparaat 10,6 In miljoenen guldens In Tabel 4 wordt een totaal beeld gepresenteerd van de ingediende investeringsbegrotingen. Er is een totaalbedrag van ANG 240,7 mln. aangevraagd voor investeringen, daar bij de indiening van de begroting geen rekening is gehouden met de financiering voor de centrale huisvesting van het ambtenaren apparaat en het nieuw ziekenhuis. De investeringsbudgetten zijn getoetst en moesten ingevolge de begrotingsaanschrijving aan de volgende criteria voldoen: Prioriteitsgebieden conform regeerakkoord/regeerprogramma. Hoogstnoodzakelijke investeringen t.b.v. onderhoud landsgebouwen en voorziening voor vervangingsinvesteringen. Onvermijdelijke vakspecifieke investeringen, zoals specifieke opsporings- en beveiligingsmiddelen. Lopende projecten. Dit zijn projecten die reeds in uitvoering zijn uit hoofde van reeds door de Regering genomen beslissingen. Het resultaat van de toetsing van de ingediende begrotingen is in de kolom betreffende het adviesbudget gepresenteerd. Het aangevraagde budget ad ANG 240,7 mln. is verhoogd met ANG 190,4 mln. Het adviesbudget is derhalve ANG 431,0 mln., welke ANG 36,1 mln. hoger is dan de budgettaire ruimte. Het merendeel van de investeringen is voor de financiering van het nieuw ziekenhuis (ANG 162,7 mln.), infrastructurele werkzaamheden (ANG 72,4 mln.) en het nieuwe centrale overheidsgebouwencomplex (ANG 49,6 mln.)

17 Tabel 4. Ingediende investeringen begrotingen afgezet tegen de plafonds Plafond Correcties Gecorrigeerd Plafond Ingediend Compensatie Advies Budget Stand t.o.v. Gecorrigeerd plafond Totaal Staatsorganen en overige algemene organen n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Algemene zaken n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Bestuurlijke Planning en Dienstverlening n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Justitie n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Economische Ontwikkeling n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Gezondheid, Milieu en Natuur n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. Ministerie van Financiën n.v.t. n.v.t. n.v.t n.v.t. bedragen in guldens 10

18 Het resultaat van deze exercitie is in tabel 5 gepresenteerd. Tabel 5. Recapitulatie evaluatie en aanbevelingen Personeel Materieel Investeringen Totaal Plafond Correcties Gecorrigeerd plafond Ingediend Compensatie Advies budget Stand t.o.v. gecorrigeerd plafond (+overschrijding/ - onderschrijding) Toelichting. De Correcties hebben betrekking op het plafond. Dit is positief bij een noodzakelijke ophoging van het plafond en negatief bij een verlaging. De regel Compensatie heeft betrekking op het ingediende budget. Dit is positief bij een inkorting van het ingediende budget en negatief bij een opwaartse correctie. De stand t.o.v. gecorrigeerd plafond wordt berekend als volgt: [Advies budget- Gecorrigeerd plafond]. In de evaluatienota s per Ministerie en bijbehorende evaluatienota s per organisatieeenheid is hier specifiek op ingegaan. Volledigheidshalve wordt naar deze nota s verwezen. 11

19 Ministerie van Financiën Aan: Minister van Financiën Pietermaai 17 Alhier Uw nummer: Uw brief van: Ons nummer: Gelieve bij beantwoording datum en nummer te vermelden en in elke brief slechts EEN onderwerp te behandelen. Onderwerp: aanpassing investeringen 2016 Bijlagen: Willemstad, 25 juni 2015 Conform de evaluatienota begroting 2016 is het investeringsplafond van Ang. 394,9 miljoen, in totaal met circa Ang. 36 miljoen overschreden. Om te kunnen voldoen aan de financiële normen, dient deze overschrijding minimaal teruggebracht naar het niveau van de investeringsplafond. Gelet hierop, geef ik u in overweging om akkoord te gaan met de aanpassingen zoals opgenomen in het onderstaand tabel. Tabel aanpassing investeringen conform 1 ste evaluatienota 2016 Ministerie post Adviesbudget conform 1 ste evaluatienota Inkorting/ophoging adviesbudget Bestuur, Plannning en Dienstverlening kantoorapparatuur Justitie overige machines & andere werktuigen Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning andere bouwstructuren andere bouwstructuren Nieuw adviesbudget Adres: Pietermaai 17 Fax: (599-9) / Tel: (599-9) Curaçao

20 gronden en terreinen Economische Ontwikkeling immateriële vaste activa andere bouwstructuren Onderwijs gebouwen immateriële vaste activa andere bouwstructuren Financiën gebouwen Totaal Bedragen zijn in Antilliaane guldens. Een ophoging wordt met een min aangegeven. De betreffende toelichtingen op de aanpassingen treft u in de bijlage. BI/RD De Sector Directeur Financieel beleid en Begrotingsbeheer, 2

21 Bijlage: toelichting op de aanpassingen op de 1 e evaluatienota v.w.b. investeringen voor het jaar 2016 Conform de evaluatienota begroting 2016 is het investeringsplafond in totaal met circa ANG. 36 miljoen overschreden. Om te kunnen voldoen aan de financiële normen, dient deze overschrijding minimaal teruggebracht te worden tot nul. Gelet hierop, heeft het ministerie van Financiën bij brief d.d. 24 juni 2015 voorgesteld om de totale investeringen op de kapitaaldienst conform de 1 e evaluatienota 2016 van het Land Curaçao in te korten met het totale bedrag van circa ANG mln. Het betreft de volgende aanpassingen (inkorting/ophoging): Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening (BPD) Naar aanleiding van de overschrijding van het investeringsplafond van het Land Curaçao voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het Ministerie van BPD voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst ingekort met ANG. 6 mln. Deze inkorting is als volgt onderverdeeld: Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "kantoorapparatuur" , , ,-- De voorgestelde inkorting heeft betrekking op kredieten die bestemd waren voor diverse projecten van het ministerie van BPD. Hiervoor was bij de 1 e evaluatienota 2016 een totaal bedrag van ANG ,- op de post Minister kantoorapparatuur voorgesteld. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 1 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Ministerie van Justitie Het KPC heeft voor de begroting van het jaar 2016 v.w.b. de kapitaaluitgaven in totaal een bedrag van ANG ingediend. Bij de 1e evaluatienota 2016 is het bedrag van ANG ,-- op de post overige machines & andere werktuigen voorgesteld. Voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het ministerie van Justitie voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst opgehoogd met ANG. 7 mln. Deze ophoging is als volgt onderverdeeld: ophoging Begrotingspost adviesbudget conform adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "overige machines & andere werktuigen" , , ,-- Het KPC heeft geen rekening gehouden met middelen voor de aanschaf van camera toezicht voor het tweede fase. Conform het verzoek met kenmerk 2015/ Investeringen 2015 van het Ministerie van Justitie is er een bedrag van ANG opgenomen voor de aanschaf van camera s voor de tweede fase voor het dienstjaar Van het Ministerie van Justitie is vernomen dat ANG hiervoor nodig is voor het jaar De aanschaf van camera s wordt op de begrotingspost Overige Machines & Andere Werktuigen geboekt. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van circa ANG mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen.

22 Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning (VVRP) Daar er door het ministerie van VVRP geen begroting voor het dienstjaar 2016 is ingediend zijn er bij de 1 e evaluatienota 2016 alléén de kapitaaluitgaven conform de beleidsnota van de Minister van Financiën 2016 overgenomen. Aan het ministerie van VVRP is bij de 1 e evaluatienota 2016 een totaal bedrag van ANG ,- voorgesteld. Naar aanleiding van de overschrijding van het investeringsplafond van het Land Curaçao voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het Ministerie van VVRP voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst ingekort met ANG. 8.9 mln. Deze inkorting is als volgt onderverdeeld: Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "Andere bouwstructuren" , , ,-- Deze voorgestelde inkorting heeft betrekking op de realisatie cijfers uit het jaar 2013 op de begrotingspost Wegen Straten en pleinen/ andere bouwstructuren. Er is naar de cijfers uit het jaar 2013 gekeken daar er in het jaar 2014 vanwege o.a. juridische aspecten m.b.t. het aanbesteden van de projecten van o.a. onderhoud aan het wegeninfrastructuur, weinig onderhoud is gepleegd aan het wegennet met de gereserveerde kredieten van het jaar In het jaar 2013 werd circa 57 mln. besteed aan de financiering van werkzaamheden aan het wegeninfrastructuur. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 57 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "Andere bouwstructuren" , , ,-- Deze voorgestelde inkorting heeft betrekking op de realisatie cijfers uit het jaar 2014 op de begrotingspost Rioleringen/ andere bouwstructuren. In het jaar 2014 werd circa ANG. 1.2 mln. besteed aan de financiering van werkzaamheden m.b.t. rioleringen. Conform de Beleidsnota van de Minister van Financiën 2016 was het bedrag voor financiering van werkzaamheden en aanschaf materialen ten behoeve van rioleringen binnenstad ANG. 5.9 mln. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 3 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. 2

23 Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "Gronden en terreinen" , , ,-- Deze voorgestelde inkorting heeft betrekking op de realisatie cijfers uit het jaar 2014 op de begrotingspost Onbebouwde eigendommen gronden en terreinen. In het jaar 2014 werd circa ANG. 2.8 mln. besteed aan de financiering van werkzaamheden m.b.t. verkaveling van terreinen en bouwrijp maken van gronden. Conform de Beleidsnota van de Minister van Financiën 2016 is het bedrag dat voor de betreffende werkzaamheden in het jaar 2016 geïnvesteerd dienen te worden ANG. 6.5 mln. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 3.5 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Ministerie van Economische Ontwikkeling (MEO) Naar aanleiding van de overschrijding van het investeringsplafond van het Land Curaçao voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het Ministerie van MEO voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst ingekort met ANG. 15 mln. Deze inkorting is als volgt onderverdeeld: Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "immateriele vaste activa" , , ,-- Deze voorgestelde inkorting bestaat uit twee delen n.l. subsidie aan de Curaçao Development Fonds Institute (CDFI) en Leefbaarheid binnenstad. De ANG. 5 mln. als subsidie van CDFI dient als startkapitaal te fungeren. Dit bedrag is echter al begroot in het dienstjaar Het ministerie van MEO wil de binnenstad herleven. Het ministerie van MEO dient in gesprek te gaan met het ministerie van VVRP aangezien het opknappen van wegen en gebouwen de core business van het ministerie van VVRP is. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 1 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "andere bouwstructuren" , , ,-- Ervaring leert dat wegens tekort aan capaciteit deelprojecten langer zullen duren dan een jaar waardoor het totale bedrag verdeelt dient te worden over meerdere jaren. Dit geldt voor het project Waaigat en Maripampoen. Tevens dient het ministerie van MEO rekening te houden met de planning van het ministerie van VVRP aangezien het opknappen van (toeristiche) routes een core business is van het Ministerie van VVRP. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. 3

24 Ministerie van Onderwijs Naar aanleiding van de overschrijding van het investeringsplafond van het Land Curaçao voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het Ministerie van Onderwijs voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst ingekort met ANG. 5.2 mln. Deze inkorting is als volgt onderverdeeld: Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "gebouwen" , , ,-- Conform de realisatiecijfers van het dienstjaar 2014 is het mogelijk om in te korten op de voorgestelde kredieten zonder dat een gevaar vormt voor de uitvoering van de projecten in kwestie (Grootonderhoud/nieuwbouw scholen). Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 8 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "immateriele vaste activa" , , ,-- Conform de realisatiecijfers van het dienstjaar 2014 is het mogelijk om in te korten op de voorgestelde kredieten zonder dat een gevaar vormt voor de uitvoering van de projecten in kwestie ( Gratis onderwijs). Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 10 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Naast deze bovengenoemde inkortingen heeft het ministerie van Financiën tevens de voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst van het ministerie van Onderwijs voor het jaar 2016 opgehoogd met circa ANG. 6.8 mln. Deze ophoging is als volgt onderverdeeld: ophoging Begrotingspost adviesbudget conform adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "Andere bouwstructuren" , ,-- Het bedrag van circa ANG. 6.8 mln is opgevoerd t.b.v. zonnepanelen voor schoolgebouwen. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van circa ANG. 6.8 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. Per saldo is de totale kapitaaluitgaven voor het ministerie van Onderwijs voor het jaar 2016 opgehoogd met circa 1.6 mln. 4

25 Ministerie van Financiën Naar aanleiding van de overschrijding van het investeringsplafond van het Land Curaçao voor het jaar 2016 heeft het ministerie van Financiën het totaal aan het Ministerie van Financiën voorgestelde bedrag op de kapitaaldienst ingekort met ANG mln. Deze inkorting is als volgt onderverdeeld: Begrotingspost adviesbudget conform inkorting adviesbudget Nieuw advies budget 1e evaluatienota "gebouwen" , , ,-- In het evaluatienota 2016 van het Ministerie van Financiën (Kapitaaldienst) werd voor het project Overheidsgebouwencomplex ANG 49.6 mln. begroot. Gezien de voortgang van het project (het bouwen van het complexgebouw), wordt er geschat dat in het jaar 2016 het project met slechts ANG 30 mln. begroot dient te worden. Derhalve wordt voorgesteld om op deze post het bedrag van ANG. 30 mln. als nieuwe advies budget voor de begroting van 2016 toe te kennen. 5