WINST EN VERLIES REKENING

Transcriptie

1 Algemene Spaar-en Kredietcooperatie ACU Page 1 GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE HIGHLIGHTS BALANS EN EIGEN VERMOGEN Groei totaal ac va met 10% per eind 2017 ( 393 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 357 miljoen). WINST EN VERLIES REKENING COOPERATIEVE PRINCIPES Groei termijn deposito leden met 34% per eind 2017 ( 60 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 45 miljoen). Groei Deposito met 10% per eind 2017 ( 154 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 139 miljoen). Daling in ne o resultaat met 31% per eind 2017 ( 7 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 10 miljoen). Groei Aandelenkapitaal met 7% per eind 2017 ( 118 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 110 miljoen). Groei Interestopbrengsten met 8% per eind 2017 ( 43 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 40 miljoen). De leningen bestaan uit voornamelijk persoonlijke leningen en ook autoleningen. Groei leningsportefeuille met 7% per eind 2017 ( 295 miljoen) t.o.v. eind 2016 ( 277 miljoen). 1. Autonomie en ona ankelijkheid 2. Samenwerking met coopera es 3. Democra sche controle door de leden 4. Economische par cipa e door de leden 6. Vrijwillig en open lidmaatschap ACU is een autonome organisa e die gecontroleerd wordt door hun leden. ACU hee affilia e en samenwerking met diverse financiele instellingen en overige bedrijven. Op basis van deze affilia e en samenwerking kunnen diverse diensten worden verkregen/gegeven en kor ngen worden verkregen. ACU hee per 2017 een bedrag van 118 miljoen aan aandelenkapitaal. Coöpera es bedienen hun vennoten het meest effec ef en versterken de coöpera eve beweging door samenwerking via lokale, na onale, regionale en interna onale structuren. ACU hee een samenwerking met Coopera e(s) zowel op Curacao als in het buitenland. ACU is een democra sche organisa e, gecontroleerd door hun leden, die ac ef deelnemen aan het beleid en de besluitvorming. De leden van de coöpera e staan op voet van gelijkheid. Iedereen kan mee beslissen, ona ankelijk van het ingebrachte kapitaal. Algemene ledenvergadering over het jaar 2017 vindt plaats op 27 mei De leden van ACU dragen billijk bij tot het kapitaal van de coöpera e. Zij krijgen een redelijke vergoeding voor hun inbreng. Leden van ACU hebben bijgedragen aan een surplus van in het jaar Na reservering zal dit bedrag als dividend worden uitgekeerd aan de leden van ACU. 5. Aandacht voor de gemeenschap Coöpera es werken voor de duurzame ontwikkeling van hun gemeenschap via beleidsmaatregelen die goedgekeurd worden door de leden. ACU is een vrijwillige organisa e. ACU staat open zonder seksuele, sociale, raciale, poli eke of religieuze discrimina e voor alle personen die de diensten ervan kunnen benu en en het maatschappelijk doel onderschrijven. De ac eve leden zijn gestegen met 7% per eind 2017 (26.887) t.o.v. van eind 2016 (25.163). 7. Onderwijs, vorming en informa everstrekking ACU zorgt voor vorming en opleiding van hun leden, hun bestuurders, de direc e en de medewerkers. Bijvoorbeeld cursussen van budge eren, inkomstenbelas ng en landbouw worden door ACU gegeven.

2 Algemene Spaar-en Kredietcooperatie ACU Page 2 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE HIGHLIGHTS OVER HET BOEKJAAR EINDIGEND OP 31 DECEMBER 2017 Algemeen De belangrijkste grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opstellen van de geconsolideerde Financial Highlights van ACU en haar dochteronderneming zijn toegepast, worden hieronder vermeld. Deze toelich ngen zijn een extract van de gedetailleerde toelich ngen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening en zijn in alle materiële opzichten consistent met de bronnen waaruit zij zijn ontleend. Basis voor presenta e De geconsolideerde jaarrekening, van welke de Financial Hightlights is ontleend, is in overeenstemming met Interna onal Financial Repor ng Standards (IFRS). De geconsolideerde jaarrekening is gebaseerd op historische kosten tenzij anders aangegeven. De geconsolideerde jaarrekening wordt gepresenteerd in de Nederlands An lliaanse gulden, die fungeert als de func onele valuta van ACU. Tenzij anders aangegeven, is alle financiële informa e in Nederlands An lliaanse gulden afgerond op het dichtstbijzijnde hele guldens. Consolida egrondslagen Dochterondernemingen zijn alle en teiten waarover ACU zeggenschap uitoefent in de zin dat ACU macht over de en teit hee, ACU blootgesteld is aan, of rechten hee op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de en teit, en ACU over de mogelijkheid beschikt zijn macht over de en teit te gebruiken om de omvang van de opbrengsten te beïnvloeden. Ondernemingen worden volledig geconsolideerd vanaf de datum waarop de zeggenschap kan worden uitgeoefend door ACU. De consolida e vindt plaats op het moment dat zeggenschap is overgedragen. De onderneming die valt onder de consolida ekring is: Fundashon Aseguros ACU (FAA) (slapend). Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen zijn alle en teiten waarover ACU invloed van betekenis hee op het financiële en opera onele beleid, doch geen beslissende zeggenschap, kan uitoefenen, meestal door middel van het beschikken over 20% tot 50% van de stemrechten. De onderneming die valt onder de deelneming is: Fekoskan. Investeringen in eigen vermogeninstrument Leningen en vorderingen Bijzondere waardevermindering De investeringen in eigen vermogensinstrumenten worden tegen kostprijs gewaardeerd. De reden hiervoor is dat de reële waarde niet op een betrouwbare wijze kan worden geschat. De onderneming die valt onder de investering is: Aska Holding N.V. Materiële vaste ac va De materiële vaste ac va zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder a rek van lineaire afschrijvingen en cumula eve waardeverminderingsverliezen. Op materiële vaste ac va wordt afgeschreven vanaf de datum dat deze geïnstalleerd en klaar voor gebruik zijn, of bij intern ontwikkelde ac va vanaf de datum dat het ac ef afgerond en klaar voor gebruik is. Er wordt rekening gehouden met eventuele restwaarde en duurzame waardedalingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Leningen en vorderingen zijn financiële ac va (niet zijnde afgeleide financiële instrumenten) met vaste of bepaalbare aflossingen. Leningen en vorderingen worden na de eerste opname gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs onder toepassing van de effec eve rentemethode. De leningen aan leden zijn gepresenteerd voor de nominale bedragen onder a rek van eventuele bijzondere waardevermindering. Een financieel ac ef wordt afgewaardeerd als er objec ef bewijs is voor een bijzondere waardevermindering als resultante van een gebeurtenis uit het verleden, die zich hee voorgedaan na de ini ële waardering. Verwachte verliezen op basis van gebeurtenissen in de toekomst, hoe waarschijnlijk ook dat ze zich voordoen, worden niet verantwoord. Afwaarderingsverlies word in de winst en verliesrekening verantwoord.

3 Algemene Spaar-en Kredietcooperatie ACU Page 3 Geconsolideerde balans per 31 december Activa Liquide middelen 89,951,173 70,238,674 Overige vorderingen en transitoria 2,963,853 4,917,526 Leningen aan leden 294,830, ,564,781 Materiële vaste activa 5,705,809 5,942,879 Financiële vaste activa 60,573 60,573 Totaal activa 393,511, ,724,433

4 Page Passiva Verplichtingen Deposito's van leden 153,719, ,331,216 Termijn deposito's van leden 60,002,000 44,806,000 Deposito's van institutionele beleggers 18,500,000 18,500,000 Te betalen dividend 115,004 42,710 Overige schulden en transitoria 10,197,286 12,180,171 Voorziening voor dekking ontoereikend pensioen en jubileum gratificatie personeel 1,658, ,824 Totaal verplichtingen 244,192, ,611,921 Eigen vermogen Aandelen leden 117,807, ,353,595 Vermogen en surplus FAA beschikbaar voor toekomstige verplichtingen 1,980,183 2,049,627 Algemene reserve 23,636,435 21,483,604 Netto surplus voor statutaire surplus bestemming 5,895,257 8,225,686 Totaal eigen vermogen 149,318, ,112,512 Totaal passiva 393,511, ,724,433

5 Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar eindigend op 31 december Interestbaten 43,401,982 40,304,156 Interestlasten (7,776,942) (6,814,478) Netto interestbaten 35,625,040 33,489,678 Overige baten 902, ,586 Netto interestbaten en overige baten 36,527,542 34,488,265 Bedrijfslasten Personeelskosten 11,322,959 10,555,005 Huisvestingskosten 2,503,452 2,484,543 Algemene kosten 5,147,585 4,919,036 Afschrijvingskosten 785, ,777 Toevoeging/ (Vrijval) voorziening voor lening gepensioneerde leden 154,919 (307,679) Toevoeging voorziening dekking ontoereikend pensioen 84,247 97,460 Toevoeging voorziening jubileum gratificatie 85,020 - Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren 7,165,137 4,442,792 Toevoeging voorziening nog te ontvangen interest dubieuze debiteuren 203,665 - Toevoeging voorziening nog te ontvangen advokaten en procedeerskosten 19,681 - Premie overlijdensverzekering 2,448,509 1,886,836 Totale bedrijfslasten 29,920,592 24,901,770 Netto surplus 6,606,950 9,586,494 Niet gerealiseerde resultaten - - Netto gerealiseerde en nietgerealiseerde resultaten 6,606,950 9,586,494 Surplus bestemming: Algemene Reserve cf statuten 781,138 1,089,927

6 VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Algemene ledenvergadering, de Raad van Toezicht en het Bestuur van Algemene Spaar en Kredietcoöpera e ACU Ons oordeel De samengeva e jaarrekening 2017 (hierna geconsolideerde financiële highlights ) van Algemene Spaar en Kredietcoöpera e ACU ( ACU ) te Curaçao is ontleend aan de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening 2017 van ACU. Naar ons oordeel zijn de bijgesloten geconsolideerde financiële highlights in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening 2017 van ACU op basis van de grondslagen zoals beschreven in de toelich ng. Geconsolideerde Financiële highlights De geconsolideerde financiële highlights beva en niet alle toelich ngen die zijn vereist op basis van Interna onal Financial Repor ng Standards (IFRS) dat zijn gehanteerd in de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening 2017 van ACU. Het kennisnemen van de geconsolideerde financiële highlights en onze verklaring daarbij kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening 2017 van ACU en onze controleverklaring daarbij. De geconsolideerde financiële highlights en de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening beva en geen weergave van gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden sinds de datum van onze controleverklaring van 16 mei Verantwoordelijkheid van het bestuur en de raad van toezicht Het bestuur van ACU is verantwoordelijk voor het opstellen van de geconsolideerde financiële highlights op basis van de grondslagen zoals beschreven in de toelich ng. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de coöpera e. Onze verantwoordelijkheden Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel of de geconsolideerde financiële highlights in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent is met de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Interna onal Standard on Audi ng (ISA) 810, Opdrachten om te rapporteren betreffende samengeva e financiële overzichten. Curacao, 25 mei 2018 Ernst & Young Accountants w.g. E.R. Sta us van Eps CPA