Jaarrekening Stichting The Hunger Project - Utrecht. Stichting The Hunger Project, Utrecht

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Stichting The Hunger Project - Utrecht Stichting The Hunger Project, Utrecht 0

2 Inhoud Jaarverslag van de directie 2 Jaarrekening 3 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 5 Overige gegevens 18 Gebeurtenissen na balansdatum 18 Controleverklaring 19 Bijlage Meerjarenbegroting Stichting The Hunger Project, Utrecht 1

3 Jaarverslag Het jaarverslag is opgesteld in het Nederlands en ligt ten kantore van Stichting The Hunger Project te Utrecht. Tevens is het jaarverslag in te zien en te dow nloaden op w w w.thehungerproject.nl Stichting The Hunger Project, Utrecht 2

4 Jaarrekening Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) 31 december december 2010 Activa Ref. Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen december december 2010 Passiva Ref. Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Fondsen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Overige schulden Stichting The Hunger Project, Utrecht 3

5 Staat van baten en lasten over Begroting 2010 Baten Baten uit eigen fondsenw erving Baten uit acties van derden Baten uit beleggingen Overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Programma s Bew ustw ording Werving baten Kosten eigen fondsenw erving Kosten acties derden Beheer en administratie Monitoring en evaluatie Beheer en administratie Som der lasten Resultaat ( ) Resultaatbestemming toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves (55.576) Bestemmingsfonds Resultaat Stichting The Hunger Project, Utrecht 4

6 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1 Algemene toelichting 1.1 Activiteiten Stichting The Hunger Project heeft als doel een bijdrage te leveren aan het beëindigen van honger in de w ereld. De activiteiten van Stichting The Hunger Project zijn tw eeledig. Het betreft in de eerste plaats het w erven van fondsen ten behoeve van de doelstellingen van de stichting. In de tw eede plaats is de stichting actief op het gebied van bew ustw ording en voorlichting. 1.2 Verbonden partijen Stichting The Hunger Project is onderdeel van een internationaal netw erk en als zodanig verbonden met de moederorganisatie The Hunger Project (THP GO) w aarvan het hoofdkantoor is gevestigd in New York, USA. De stichting is, als alle zusterorganisaties in de partnerlanden, een zelfstandig opererende instelling. 1.3 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de bestuur van Stichting The Hunger Project zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 1.4 Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) De belastingdienst heeft de stichting aangemerkt als ANBI, fiscaal nummer Dit betekent dat giften aan de stichting aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting 2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva 2.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenw ervende instellingen. De jaarrekening is opgesteld in euro' s en w ordt vergeleken met de door het bestuur vastgestelde begroting 2011 en de realisatie Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) w orden in het algemeen gew aardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele w aarde. Indien geen specifieke w aarderingsgrondslag is vermeld vindt w aardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de w inst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties w ordt verw ezen naar de toelichting. 2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van w aardering en van resultaatbepaling zijn ongew ijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Stichting The Hunger Project, Utrecht 5

7 2.3 Materiële vaste activa Vaste activa w orden gew aardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verw achte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfsw aarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Er w ordt rekening gehouden met de bijzondere w aardeverminderingen die op balansdatum w orden verw acht. 2.4 Vorderingen Vorderingen w orden bij eerste verw erking gew aardeerd tegen de reële w aarde van de tegenprestatie. Voorzieningen w egens oninbaarheid dienen in mindering te w orden gebracht op de boekw aarde van de vordering. 2.5 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan tw aalf maanden. 2.6 Reserves en fondsen Het eigen vermogen van Stichting The Hunger Project w ordt ingedeeld in reserves en fondsen. Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve w ordt gevormd voor de dekking van risico' s op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenw ervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Conform de richtlijn van de commissie Herkströter hanteert het bestuur hiervoor een bovengrens van 1,5 maal de jaarkosten van de w erkorganisatie. De continuïteitsreserve w ordt gemuteerd met 15% van de baten, de sponsoring en de totale kosten. Op deze w ijze w ordt zeker gesteld dat niet meer dan 15% van de baten aan kosten in Nederland w orden besteed. Bestemmingsreserve Het bestuur van een fondsenw ervende instelling heeft een deel van de reserves afgezonderd ten behoeve van de besteding aan de programma s. Bestemmingsfonds De bestemmingsfondsen betreffen middelen w elke door derden oormerk voor specif ieke programmalanden of programma s kennen. 3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat 3.1 Algemeen Ontvangsten en uitgaven w orden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode w aarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening w ordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Het resultaat w ordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het jaar. De resultaten op transacties w orden verantw oord in het jaar w aarin zij zijn gerealiseerd; verliezen moeten gerealiseerd w orden zodra zij voorzienbaar zijn. 3.2 Opbrengstverantw oording Baten Baten van Stichting The Hunger Project w orden in aanmerking genomen zodra formeel en schriftelijk vastgelegd dat deze zijn toegezegd. Stichting The Hunger Project, Utrecht 6

8 Baten uit acties derden De baten uit acties derden w orden verantw oord in het jaar w aarin de omvang betrouw baar kan w orden vastgesteld, met dien verstande dat ontvangen voorschotten w orden verantw oord in het jaar w aarin ze zijn ontvangen. Giften in natura Stichting The Hunger Project heeft in het verslagjaar de volgende giften in natura ontvangen: OV kaart en trajectkaarten voor de trein ter w aarde van Deze giften van een zaak in natura w orden gew aardeerd tegen de reële w aarde in Nederland. Giften bestaande uit diensten w orden in het algemeen niet financieel verantw oord, tenzij dit op geld w aardeerbare diensten van bedrijven betreft. De niet-financiële bijdrage die door vrijw illigers w ordt geleverd, w ordt niet in de staat van baten en lasten verantw oord. 3.3 Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa w orden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verw achte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen w ordt niet afgeschreven. Indien een schattingsw ijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan w orden de toekomstige afschrijvingen aangepast. 3.4 Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten w orden op grond van de arbeidsvoorw aarden verw erkt in de w inst - en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan w erknemers. 3.5 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten w orden tijdsevenredig verw erkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Stichting The Hunger Project, Utrecht 7

9 4 Toelichting op de Balans 4.1 Materiële vaste activa In 2011 zijn hebben de volgende mutaties in bedrijfsmiddelen plaatsgevonden Bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2011 Boekw aarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen (1.077) Stand per 31 december Boekw aarden Afschrijvingspercentages 20% 4.2 Vorderingen Te ontvangen rente Overige vorderingen Er zijn geen vorderingen, leningen en voorschotten aan bestuurders (2010: 0). De overige vorderingen bestaan onder meer uit een w aarborgsom van die gestort is ten behoeve van het in 2010 afgesloten huurcontract. Stichting The Hunger Project, Utrecht 8

10 4.3 Liquide middelen Rekening-courant ING Rentemeer rekening ING Rekening-courant ING Rentemeer rekening ING Triodos Spaar ABN Amro Bank Kruisposten Reserves en fondsen De mutatie in de reserves en fondsen kunnen als volgt w orden gespecificeerd: Continuïteitsreserve Bestemmings- reserve Bestemmings - fonds Totaal Stand per 31 december Mutaties Onttrekkingen (1.227) 0 0 (1.277) Dotaties Resultaatbestemming (56.803) Stand per 31 december Bestemmingsreserve De reserve kan uitsluitend w orden aangew end voor daarvoor bestemde doel. Deze beperking is door het bestuur aangebracht. Bestemmingsfonds Hieronder zijn fondsen opgenomen w aaraan beperking in de bestedingsmogelijkheden door derden is bepaald of het gevolg zijn van speciale acties. Stichting The Hunger Project zal deze Stichting The Hunger Project, Utrecht 9

11 bestemmingsfondsen pas uitkeren op het moment dat er zekerheid kan w orden geboden dat de uitgaven in overeenstemming zijn met de w ens of eisen van de gever. Het fonds kan uitsluitend w orden aangew end voor het bestemde doel. 4.5 Vooruit ontvangen bedragen De vooruit ontvangen bedragen betreffen geoormerkte schenkingen w elke zijn toegew ezen aan toekomstige jaren. In 2011 bedroegen deze schenkingen (2010: ). 4.6 Overige schulden Te betaling belastingen en sociale lasten Vakantiegeld/vakantiedagen reservering Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben allen een resterende looptijd van korter dan één jaar. 4.7 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Op 13 december 2010 is er een huurcontract voor 5 jaar afgesloten met een per 31 december 2011 resterende verplichting van Er zijn geen overige, niet in de balans opgenomen, verplichtingen per balansdatum. Stichting The Hunger Project, Utrecht 10

12 5 Toelichting op de staat van baten en lasten 5.1 Baten uit eigen fondsenw erving Particulieren Bedrijven Fondsen Overige Verantwoording investeerders Programmalanden Baten uit eigen fondsenwerving Investeerders Part. Bedr. Fondsen Niet geoormerkt Particulieren Niet geoormerkt Bedrijven Ghana 402 Bedrijven Benin/ Katakle Bedrijven Benin/ Katakle Extra Ordinary Ones Benin/ Katakle Emmaus Haarzuilen Benin/ Kataklé Emmaus Bilthoven India Stichting Wereldcoach Niet geoormerkt Fondsen Ghana NCDO Malaw i Fondsen Burkina Faso Stichting Pieter Bastiaan Malaw i Ribbink van den Hoek familiestichting India Ribbink van den Hoek familiestichting Ghana Stichting Millennium Netw erk Fryslân Malaw i African Villages Foundation Ontvangen in 2010 voor Ontvangen in 2011 voor Totale baten Stichting The Hunger Project, Utrecht 11

13 5.2 Baten uit acties van derden Wilde Ganzen Ghana Wilde Ganze Benin Oxfam Novib Grow Project Cordaid India Baten uit beleggingen Rentebaten Overige baten Sponsoring overhead kosten Sponsoring personeel Stichting The Hunger Project, Utrecht 12

14 5.5 Bestedingen programmalanden Programmalanden Ghana Benin India Malaw i Burkina Faso Mozambique Senegal Oeganda GROW (Project in Nederland) Bestedingspercentage (besteding aan programma s / som der baten) 63,7% 77,6% Verder is (20%) aan de bestemmingsreserves toegevoegd voor De reden daarvoor is dat veel investeringen pas in december 2011 zijn binnengekomen en daarom niet meer in 2011 konden w orden besteed. 5.6 Kosten eigen fondsenw erving Kosten eigen fondsenw erving Baten eigen fondsenw erving Percentage kosten eigen fondsenw erving 8,4% 6,2% Stichting The Hunger Project, Utrecht 13

15 5.7 Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie Totale kosten Percentage kosten beheer en administratie 27,5% 14,0% ten opzichte van de totale kosten In de kosten voor beheer en administratie zijn dit jaar voor het eerst ook de gemaakte kosten voor monitoring en evaluatie en kosten gemaakt ten behoeve van programma s opgenomen. In 2011 is de kostentoerekening met betrekking tot de directie en personeel aangescherpt. Bij deze verdelingsnormen bedragen de kosten beheer en administratie in bedragen (27,5%) ten opzichte van (31,1%). Ondermeer de kosten van de directie komen in 2011 vooral ten lasten van beheer en administratie. (60% in 2011 t.o.v. 20% in 2010). Stichting The Hunger Project, Utrecht 14

16 5.8 Lastenverdeling en toerekening aan de doelstelling Doelstelling Besteed aan programma (A) Bewust wording (B) Eigen Fondswerving Beheer & Administratie Totaal 2011 Begroting 2011 Totaal 2010 Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Afschrijvingen en rente Totaal kosten In de kostenverdeelstaat w orden de directe en de indirecte kosten toegew ezen aan de doelstellingen (A en B), aan de eigen fondsenw erving of aan de post beheer en administratie. Bij directe kosten is de relatie tussen de geleverde prestatie en de behaalde doelstelling direct aanw ijsbaar. De directe kosten w orden voor 100 procent toegerekend aan de bijbehorende hoofdgroep. Bij indirecte kosten is er geen directe relatie tussen de geleverde prestatie en de behaalde doelstelling. Deze indirecte kosten w orden over de verschillende hoofdgroepen op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Die v erdeelsleutel w ordt per kostensoort toegepast en hierbij w ordt deze afw eging gemaakt door het bestuur op basis de inhoud van deze kostensoort. Stichting The Hunger Project, Utrecht 15

17 5.9 Salarissen Vergoeding directie Lonen en salarissen Sociale lasten Overige salariskosten De bezoldiging van de directie kan als volgt w orden samengevat : Bruto vergoeding Vergoeding directeur. Honorering van de directie is conform de grondslagen en arbeidsvoorw aarden zoals die in de sector voor fondsenw ervende instellingen gebruikelijk zijn. Directeur Evelijne Bruning had in 2011 een aanstelling als freelance directeur. Haar dagtarief w as 310 Euro per dag. Daarover betaalt THP 19% BTW. De directeur w erkte in 2011 in totaal 202 dagen (0,9 FTE) en ontving daarvoor een totaal van Euro (te w eten Euro salaris, plus Euro BTW-toeslag). Dit bedrag is conform de begroting. Een pensioenregeling of bijdrage voor ziektekostenverzekering of sociale lasten of overige vergoedingen w as niet van toepassing. Aan de directeur is geen enkel bedrag verstrekt aan leningen, voorschotten en garanties. Stichting The Hunger Project, Utrecht 16

18 Medew erkers en w erknemers In 2011 bedroeg de beginformatie 3,2 FTE. In de loop van het jaar kw amen er tw ee nieuw e functies bij: communicatiemedew erker (0,8 FTE, vanaf april) en financieel-administratief medew erker (0,4 FTE, vanaf december). Bestaande functies w erden gemuteerd: de senior programmamedew erker van 0,6 naar 0,8 FTE (vanaf september), de office manager van 1,0 naar 0,9 FTE (vanaf november) en de corporate fondsenw erver van een freelance aanstelling op basis van een overeenkomst van opdracht van 0,6 FTE naar een dienstverband van 0,8 FTE (per november). Eind 2011 w as derhalve de totale personele inzet gestegen naar 4,6 FTE. Daarnaast w erden in 2011 op projectbasis met vier verschillende zelfstandige partijen tijdelijke, betaalde overeenkomsten van opdracht afgesloten voor in tot aal 78 w erkdagen. Beloning bestuurders Conform de ANBI voorw aarden en de statuten kent The Hunger Project geen beloning voor bestuurders. Ook de onkosten van het bestuur w erden door de bestuursleden zelf gedragen. Stichting The Hunger Project, Utrecht 17

19 Overige gegevens Resultaat bestemming Voor de verw erking van het saldo van baten en lasten w ordt verw ezen naar de staat van baten en lasten. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan. Stichting The Hunger Project, Utrecht 18

20

21

22 Bijlagen Meerjarenbegroting Begroting 2012 Begroting 2013 Begroting 2014 Baten Bijdragen: Baten uit eigen fondsenw erving Baten uit acties derden Baten uit beleggingen Overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Besteding aan programma s Bew ustw ording Werving baten Kosten eigen fondsenw erving Kosten acties derden Beheer en administratie Monitoring en evaluatie * 0* 0* 0 Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat * : zie paragraaf 5.7 Stichting The Hunger Project, Utrecht 20