Persoonlijke gegevens Deze gegevens vindt u grotendeels op het voorblad van uw aangifteformulier of op de uitnodiging tot het doen van aangifte.

Transcriptie

1 CHECKLIST IB 2013 Gegevens aangifte inkomstenbelasting 2013 Voor het opstellen van uw aangifte kunnen veel gegevens nodig zijn. Om u in staat te stellen deze gegevens overzichtelijk en volledig aan te leveren, hebben wij onderstaande vragenlijst opgesteld. Wij verzoeken u de vragen, voor zover van toepassing, in te vullen en de gevraagde stukken (bij voorkeur kopieën daarvan) mee te sturen. Originelen zult u altijd weer van ons retour krijgen. Persoonlijke gegevens Deze gegevens vindt u grotendeels op het voorblad van uw aangifteformulier of op de uitnodiging tot het doen van aangifte. Stuur het voorblad van de aangifte mee. U hoeft de gegevens die al op dat formulier staan hieronder niet in te vullen, behalve als ze niet juist zijn. Controleer met name het bankrekeningnummer! Naam: Adres: Postcode woonplaats: Burgerservicenummer: Geboortedatum: Bankrekeningnummer: Let op!: indien uw echtgeno(o)t(e) / partner zelf ook inkomsten of aftrekposten heeft, moet hij of zij een eigen formulier invullen. Als u gehuwd bent of minimaal 6 maanden heeft samengewoond, ook alle bovenstaande gegevens van u partner. Wat is fiscaal partnerschap? Fiscaal partnerschap houdt in dat echtgenoten, samenwoners of huisgenoten bepaalde inkomsten en aftrekposten mogen verdelen in de aangifte. Wij zorgen dat het grootste belastingvoordeel wordt gerealiseerd door optimaal te schuiven met aftrekposten tussen de fiscaal partners. Als u ongetrouwd samenwoont, bent u in bepaalde situaties fiscale partners Als u duurzaam gescheiden leeft, bent u toch fiscale partners Als u getrouwd of geregistreerd partner bent, verandert er niets Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

2 Voorwaarden fiscaal partnerschap 2013 Echtgenoten en geregistreerde partners zijn automatisch fiscale partners. Samenwoners en huisgenoten moeten echter aan een aantal voorwaarden voldoen. Het onderstaande schema geeft een overzicht van de voorwaarden van fiscaal partnerschap Situatie in 2013 Wel/geen fiscale partners Getrouwd Geregistreerd partner Samenwonend met notarieel samenlevingscontract Samenwoners zonder notarieel samenlevingscontract. U hebt samen geen kind, geen eigen woning en bent niet als pensioenpartner aangemeld. Samenwoners die samen een kind of woning hebben of pensioenpartners zijn Wel Wel Wel Geen Kinderen Heeft u thuiswonende kinderen? Zo ja: vul hieronder de voorletters, geboortedata en sofinummers van de kinderen in. Voorletters Geboortedatum Sofinummer (BSN) Wel Is uw persoonlijke situatie in 2013 anders dan in 2012? Ja/nee Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

3 Machtiging electronisch versturen TEKEN VOOR TOESTEMMING SVP! U geeft hierbij toestemming dat ons kantoor uw elektronische aangiftes (huidige en toekomstige) mag versturen middels SBR DigiPoort van KPN. De aangifte is aan de hand van de door u aangeleverde bescheiden en informatie samengesteld. Onze werkzaamheden bestonden uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van de financiële gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde aangifte berust bij u. Wij verzoeken u vriendelijk de aangifte door te nemen. Indien de aangifte akkoord is verzoeken wij u de aangifte per mail te accorderen middels het beantwoorden van deze mail. Hierna zullen wij de aangifte verzenden. Ondertekening Plaats,datum Naam Aanslagen Indien aanwezig meesturen: Voorlopige aanslag(en)/teruggave(n) Indien u dit jaar voor het eerst uw aangifte door ons laat verzorgen: een kopie van uw aangifte over 2010, 2011 en 2012 zover dat mogelijk is.!bij grote inkomensschommelingen kan in sommige gevallen belastinggeld teruggevraagd worden door middel van middeling van jaarinkomens. Eventuele beschikkingen kinderopvangtoeslag 2013, Huurtoeslag 2013 of, Zorgtoeslag Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

4 Verlofregelingen Levensloopverlof Heeft u in 2013 geld opgenomen voor onbetaald verlof dat u heeft gespaard met de levensloopregeling? Ja/nee Zo ja, hoeveel? Ouderschapsverlof Heeft u in 2013 ouderschapsverlof gehad? Ja/nee : Zo ja, dan graag de ouderschapsverlofverklaring die u van uw werkgever heeft gekregen meesturen Extra verlofkortingen Werk en overige inkomsten Jaaropgave alle inkomsten uit loondienst en uitkeringen In alle gevallen: een kopie van de jaaropgave(n) 2013 van werkgever(s) of uitkeringsinstantie(s) meesturen. Andere inkomsten / bijverdiensten (freelance inkomen) Heeft u naast uw inkomsten uit dienstbetrekking nog inkomsten uit andere werkzaamheden? Zo ja, dan een opgave van: de ontvangen inkomsten de betaalde kosten Specificatie/administratie bijvoegen. Alimentatie (ontvangen) Heeft u alimentatie ontvangen? Zo ja: Het totale bedrag en van wie (Naam, adres, woonplaats, sofinummer) Lijfrente/stamrechtuitkeringen uitkeringen (ontvangen) Heeft u een dergelijke uitkering ontvangen? Zo ja: Het totale bedrag en van welke verzekeringsmaatschappij/bank Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

5 Eigen woning Als u de eigenaar en tevens bewoner bent van uw eigen (hoofd)woning: Alle relevante gegevens m.b.t. de WOZ-waarde, hypotheek (rente, aflossing, openstaande schuld, etc.) Ook zaken die betrekking hebben op de aankoop en/of verkoop van de woning in 2013! specificaties meenemen/kopieeren. (Notaris, makelaar, nota s aannemer, etc.) Rijksmonumentenpand Heeft u een monumentenpand? Zo ja, dan een overzicht van: Het (de) adres(sen) De waarde(n) per 1 januari 2013 en 31 december 2013 De kosten: onderhoudskosten, en bij de eigen woning tevens de zakelijke lasten zoals het eigenaarsdeel van de onroerende-zaakbelasting, verzekeringen, en overige gemeentelijke lasten. Ontvangen, te ontvangen en toegezegde subsidies (beschikkingen meesturen) Adres monumentenpand Waarde *) per ( ): Waarde *) per ( ): Inschrijving gemeentelijke basisadministratie bepalend U berekent de bijtelling voor uw eigen woning (eigenwoningforfait) vanaf de datum dat u op het adres van die woning staat ingeschreven in de gemeentelijke basisadministratie tot de datum dat u weer bent uitgeschreven. Tot 2013 berekende u het eigenwoningforfait vanaf de datum wanneer u in de woning woonde. Tijdelijke verhuur eigen woning ja/nee? Bij een woning die leeg te koop staat is normaal gesproken nog gedurende twee tot uiterlijk drie jaar hypotheekrenteaftrek mogelijk. De woning valt dan namelijk nog steeds in box 1 van de inkomstenbelasting ('Inkomen uit werk en eigen woning'). Als de woning (tijdelijk) wordt verhuurd, verhuist de woning naar box 3 ('Inkomen uit sparen en beleggen'). Dat betekent dat er vanaf dat moment geen hypotheekrenteaftrek meer mogelijk is. Gedurende de verhuurperiode moet de woning wel te koop blijven staan. Tijdelijke tegemoetkoming voor verhuur van een woning die te koop staat In box 3 wordt het saldo van de waarde van de woning en de daarop rustende hypotheekschuld belast met 1,2% vermogens rendementsheffing (voor zover het saldo niet binnen de vrijstelling valt van box 3). Daar staat tegenover dat de huurinkomsten onbelast zijn. Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

6 Eigen woning Koopt u in 2013 een eigen woning en sluit u een lening af om bepaalde kosten te financieren, zoals afsluitprovisie, notariskosten en taxatiekosten? Dan mag u de rente over deze lening aftrekken. Hebt u hiervoor een lening afgesloten bij de aankoop van een woning vóór 2013, dan is en blijft de rente over die lening niet aftrekbaar. Bijleenregeling gewijzigd In de bijleenregeling is het volgende gewijzigd: De eigenwoningreserve verjaart na 3 jaar. De goedkoperwonenregeling vervalt. Koopt u een woning die goedkoper is dan uw oude woning? Dan mag u alleen de hypotheekrente aftrekken die u betaalt over de waarde van de nieuwe woning. Wijziging eigenwoningforfait Het percentage om uw eigenwoningforfait te berekenen is gewijzigd: Tabel eigenwoningforfait Waarde van de woning Meer dan Niet meer dan ,70% Percentage forfait ,80% van de waarde van de woning boven Andere onroerende zaken Tweede woning Heeft u een vakantiehuis of een tweede woning (in binnen- of buitenland)? Zo ja, dan alle relevante gegevens hiervan meenemen. Bouwkosten en of WOZ beschikking van de gemeente. Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

7 Overige bezittingen en schulden Bankrekeningen, spaartegoeden en vorderingen Van alle bank- en girorekeningen het saldo per 1 januari en per 31 december 2013 (kopie jaaroverzicht) Van de vorderingen het saldo per 1 januari en per 31 december 2013 (specificatie) Bij kapitaalverzekeringen: een kopie van de polis (om te beoordelen of de vrijstelling van toepassing is in box 3, afsluitdatum voor 14 september 1999) Effecten en andere beleggingen (in de ruimste zin van het woord, maar exclusief onroerende zaken): Andere bezittingen (alleen als die een uitzonderlijke waarde vertegenwoordigen) Een overzicht met de waarden daarvan per 1 januari en 31 december 2013 Schulden: Van alle schulden zoals schulden voor de aanschaf van een tweede woning, boot, caravan, schulden aan banken, creditcardmaatschappijen etc. (exclusief de schuld die is aangegaan voor de eigen woning). De schulden per 1 januari en 31 december 2013 Bijzondere aftrekposten Ziektekosten Als u in 2013 een aanzienlijk bedrag aan specifieke ziektekosten heeft betaald dat niet wordt vergoed door uw verzekering heeft u mogelijk recht op een aftrek wegens ziektekosten. Onder ziektekosten vallen premies voor aanvullende ziektekostenverzekeringen (niet de nominale premie), de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet, niet vergoede kosten van artsen, ziekenhuizen,door een arts voorgeschreven behandelingen, medische hulpmiddelen, eventueel thuiszorg en overlijdenskosten (begrafenis/crematie zijn geen aftrekbare ziektenkosten meer) Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee Let op: Er geldt een inkomensafhankelijke drempel voor de aftrek van ziektekosten (voor inkomens boven ,- is deze 1,65% van het dremelinkomen, boven de ,75%+ 653). Als uw kosten lager zijn dan de geldende drempel, dan is niets aftrekbaar. Denkt u aan aftrek toe te komen, geef dan een specificatie van alle ziektekosten (premie zorgverzekering, niet-vergoede kosten etc). Scholingskosten (bij meer dan 500,--) Heeft u meer da 500,- kosten gemaakt voor scholing van uzelf of uw partner/echtgenoot? Dit kan zijn voor een opleiding voor een nieuw beroep of voor een opleiding om uw huidige beroep beter te kunnen uitoefenen. Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

8 Alimentatie (betaald) Heeft u alimentatie betaald aan uw ex-echtgeno(o)t(e)? (Het gaat niet om alimentatie voor de kinderen) Het in 2013 betaalde bedrag Naam en adres van uw ex-echtgeno(o)t(e) en sofinummer Lijfrentepremies (onder bepaalde voorwaarden) De in 2013 betaalde premies De voor 1 april 2013 betaalde premies Een kopie van de afgesloten polis De pensioenopgave van het pensioenfonds van uw werkgever over 2009 Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen De in 2013 betaalde premies Een kopie van de afgesloten polis Pensioenpremies De in 2013 betaalde premies of pensioenspaarrekening Een kopie van de afgesloten polis Giften Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee (mits meer dan 1% van uw inkomen) Levensonderhoud minderjarige kinderen Draagt u voor minimaal 408,- per kwartaal bij aan het levensonderhoud van uw minderjarige kinderen waarvoor u geen recht op kinderbijslag heeft? Bijvoorbeeld kinderalimentatie. Geef een specificatie van de per kind (met voorletter(s) en geboortedatum) betaalde (maand)bedragen. Het gaat niet alleen om rechtstreeks betaalde bedragen, maar ook om door u betaalde kleding, vakanties etc. Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting

9 Overige informatie Deze vragenlijst bestrijkt alleen de meest voorkomende situaties. Wij verzoeken u ons de onderwerpen te melden die in dit formulier niet zijn opgenomen maar die voor uw aangifte wel van belang kunnen zijn. Neem contact met ons op indien u twijfelt. Liever een vraag teveel dan een onjuiste aangifte! Het is aan te raden om in ieder geval contact met ons op te nemen als een van de volgende situaties op u van toepassing is: U bezit meer dan 5% van de aandelen in een BV; U bent ondernemer/zzper; U verhuurt (on)roerende zaken of heeft geld uitgeleend aan de onderneming van een familielid of partner; U heeft uw oude woning verkocht en een andere woning gekocht in 2013; U bent gescheiden of gescheiden gaan leven in 2013; U gaat binnenkort scheiden of gescheiden leven; U bent eigenaar van de woning waarin uw ouders wonen; U bent co-ouder; U heeft dit jaar een erfenis of een schenking ontvangen, of u heeft zelf een schenking gedaan; U heeft recht op een (onverdeeld) aandeel in een erfenis. Let op! Wij verzorgen uw aangifte zo voordelig mogelijk. Daarvoor hebben wij de volledige en juiste gegevens nodig. Neem per mail contact met ons op als u twijfelt welke gegevens van belang zijn. Bij twijfel liever wel meesturen. Wij zijn niet aansprakelijkheid als de door u verstrekte gegevens onjuist en/of onvolledig zijn. Visee Finance Accountancy & Fiscaal Advies Checklist aangifte inkomstenbelasting