- PDF Free Download

Transcriptie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013

11 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

12 31 december december 2012 PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Voorzieningen (5) Pensioenverplichtingen Huurdersverplichtingen Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

13 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (7) Kosten Personeelskosten (8) Afschrijvingen (9) Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (15) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (16) Resultaat na belastingen

14 3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 731 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen 2013 Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

15 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde

16 Pensioenverplichtingen De voorziening voor pensioenen, voor zover deze door de vennootschap in eigen beheer wordt gehouden, is gebaseerd zowel voor de bepaling van het doelvermogen als voor de bepaling van de omvang van de pensioenvoorziening op actuariële berekening. De pensioenverplichting is berekend volgens de fiscale waarderingsgrondslagen inhoudende een rekenrente van 4%, overlevingstabel GBM-GBV zonder leeftijdsterugstellingen. Het voor-overlijdensrisico is niet in de verplichting opgenomen. Bij het berekenen van de pensioenverplichting zijn toekomstige stijgingen van het salaris en pensioen (indexaties) niet verwerkt. De overige pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. In de jaarrekening worden slechts de verschuldigde premies als last in de winst-en-verliesrekening opgenomen, zodat niet alle risico's verbonden aan de pensioenregeling in de jaarrekening tot uitdrukking zijn gebracht. Voor zover verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden zij als verplichting op de balans opgenomen. Overige voorzieningen Huurdersverplichtingen De voorziening heeft betrekking op het huurdersaandeel in het onderhoud van de gehuurde onroerende zaken. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen

17 Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode

18 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Wij adviseren u jaarlijks de verzekerde waarden van de materiële vaste activa door te spreken met uw verzekeringsadviseur. Dit ter voorkoming van het risico van onderverzekering. Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

19 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari - - Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Overige vorderingen Rekening-courant Stichting Vriendenhulp Te ontvangen zorgkantoren Te ontvangen overige opbrengsten Overige vorderingen

20 Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde verzekeringspremies Waarborgsommen Vooruitbetaalde overige kosten Liquide middelen Triodosbank, rekeningen-courant Kas

21 PASSIVA 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 180 gewone aandelen nominaal 100, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Pensioenvoorziening directie Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Aan mevrouw T.C. Over is door Vriend B.V. een ouderdomspensioen toegezegd op basis van verstreken dienstjaren en het door hen laatstgenoten vaste salaris, ingaande op 65-jarige leeftijd. Het weduwe pensioen bedraagt 70% van het ouderdomspensioen. De commerciële waarde van de pensioenvoorziening bedraagt per 31 december Huurdersverplichtingen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Deze voorziening voor huurdersverplichtingen wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het in oorspronkelijke staat terug brengen van de gehuurde onroerende zaken

22 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Directie, rekening-courant Over deze rekening-courant is 3% rente berekend. Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Loonheffing Pensioenen Overlopende passiva Reservering vakantiegeld- en dagen Accountants- en administratiekosten Onderzoeksrapport Hogeschool Utrecht Te betalen netto-loon Te betalen diversen NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Pensioenen De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenfonds nog bij de onderneming berusten (met name loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen) komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening

23 Huurverplichtingen onroerende zaken Door de vennootschap zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake huur van; - Noorder Parallelweg 11, 6881 RV te Velp. De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd met een minimale periode van 2 jaar en 11 maanden, ingaande 1 februari 2010, aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Hengelosestraat , 7521 te Enschede. De overeenkomst is aangegaan voor vijf jaar, ingaande 1 augustus 2010, Aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Rosendaalsestraat en 361-2, 6824 CK te Arnhem. De overeenkomst is aangegaan voor drie jaar, ingaande 1 november 2011, Aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Hoflaan 16, 6824 BP te Arnhem. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van vijf jaar, ingaande per 1 januari De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Olieslagweg 148, 7521 JG te Enschede. De overeenkomst is aangegaan voor een periode tot en met 31 juli De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Kalimantanstraat 52, 7512 HM te Enschede. De huurovereenkomst is aangegaan voor drie jaar, ingaande 1 februari De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Braken 18+18A, 1713 GC te Obdam. De huurovereenkomst is aangegaan voor twee jaar, ingaande per 1 februari De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Hoflaan 10, 6824 BP Arnhem. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van drie en een half jaar, ingaande op 1 juli 2013 en lopende tot en met 31 december De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. - Prieel 71, 1628 LV te Hoorn. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van één jaar, ingaande op 12 september De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis. De totale huurverplichting ultimo 2013 bedraagt op jaarbasis

24 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Inkomsten AWBZ Zorgprestaties tussen instellingen Persoongebonden budgetten Subsidies vanwege gemeenten Opbrengst begeleiding reclasseringscliënten Opbrengst hotelmatige diensten en overige Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstelling

25 Pensioenlasten 2013 Pensioenpremies PGGM Dotatie voorziening pensioen in eigen beheer Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Reiskostenvergoedingen Opleidingskosten Kosten arbodienst Werkervaringskosten Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 gemiddeld 16 personeelsleden werkzaam (2012: 13). 9. Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Boekresultaat Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Energiekosten Onderhoud onroerend goed Grond- en andere zakelijke lasten Schoonmaakkosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Autokosten Overige autokosten

26 13. Verkoopkosten 2013 Dotatie voorziening dubieuze vorderingen Algemene kosten Onderzoekskosten Hogeschool Utrecht Accountantskosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Assurantiën Communicatiekosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Voedingsmiddelen en hotelmatige diensten Contributies en vakliteratuur Automatiseringskosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rente rekening-courant directie Heffingsrente Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting

27

28 OVERIGE GEGEVENS

29 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De besloten vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 2 Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 14 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 1 De Winst staat ter beschikking van de algemene vergadering, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - één of meer algemene of bijzondere reservefondsen 2 a. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en aan andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden, b. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. c. Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. 3 Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 4 De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van het tweede lid sub a is voldaan. 5 Indien blijkens de vastgestelde winsten verliesrekening over enig boekjaar verlies geleden is, mag dit verlies slechts ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves worden gebracht, voorzover de wet dat toestaat. 3 Bestemming van de winst 2013 De directie stelt voor om de winst over 2013 ad toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt