Holding IOPW N.y. Naaldwijk. Rapport inzake jaarstukken 2009

Transcriptie

1 Rapport inzake jaarstukken 2009 juni

2 Holding IOPW N.V. Inhoud Blad Accountantsrapportage 3 Algemeen 4 Resultaten 5 Financiële positie 7 Fiscale positie 9 Jaarstukken Jaarverslag van het bestuur 11 Jaarrekening 14 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Toelichting 17 Overige gegevens 25 2

3 Accountantsrapportage 3

4 Algemeen De vennootschap werd op 16 mei 2002 opgericht door vijf inmiddels voormalige Westlandse gemeenten, de provincie Zuid-Holland en het Hoogheemraadschap van Delfiand, met als doel de integrale ontwikkeling van het Westland en de beleidsvorming daartoe ter voorbereiding, uitwerking en uitvoering van een in dat kader opgesteld ontwikkelingsplan, het Jntegraal Ontwikkelingsplan Westland. Met ingang van 1 januari 2004 zijn de vijf voormalige Westlandse gemeenten opgegaan in de gemeente Westland. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt , verdeeld in aandelen van 10, waarvan bij oprichting er geplaatst werden. Vanaf 1 januari 2004 is het aandelenkapitaal als volgt verdeeld: aantal Gemeente Westland Provmcie Zuid-Holland 720 Hoogheemraadschap van Delfland De oprichting van de vennootschap vloeide voort uit een samenwerkingsovereenkomst tussen bovenvermelde aandeelhouders, en O.P.P. Ontwikkelings- en Participatiebedrijf Publieke Sector B.V. Doelstelling van de samenwerking is de realisatie van bovenvermeld ontwikkelingsplan door middel van het voor rekening en risico van de samenwerkende partijen ter hand nemen van de nadere planvorming, de grondverwerving, het bouwen woorlrijp maken van gronden en vervolgens afzetten van bouwrijpe kavels van alle projecten zoals aangegeven in het zogenaamde MUP (Meerjaren Uitvoerings Programma). Teneinde praktische uitvoering te geven aan deze samenwerking hebben de vennootschap en O.P.P. Ontwikkelings- en Participatiebedrijf Publieke Sector B.V. op 16 mei 2002 een besloten vennootschap opgericht met de naam Ontwikkelingsmaatschappij Het Nieuwe Westland B.V., waarin beide voor 50% participeren. Doel van deze besloten vennootschap is het optreden als beherend vennoot van de commanditaire vennootschap Ontwikkelingsmaatschappij Het Nieuwe Westland C.V., welke tenslotte als uitvoeringsorganisatie voor het ontwikkelingsplan fungeert. 4

5 Resultaten Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting (14.182) (2008: 5.276). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2009 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2009 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening van Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in duizenden euro s en in een percentage van de netto-omzet % 000 % Netto-omzet 0 0, ,0 Overige bedrijfskosten 19 0, ,2 Som der kosten 19 0, ,2 Bedrijfsresultaat (19) 0,0 3 18,8 Aandeel in het resultaat van deelnemingen 5 1 Financiële baten en lasten 0 1 Belasting resultaat gewone bedrijfsuitoefening 0 0 Resultaat na belastingen (14) 5 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2009 is ten opzichte van 2008 gedaald met

6 De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2009 ten opzichte van 2008 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beinvloed door: 000 Hoger resultaat deelnemingen 4 Het resultaat is ongunstig beinvloed door: Lagere brutomarge 16 Hogere overige bedrijfskosten 6 Lagere financiële baten en lasten 1 23 Lager resultaat 19 De kosten zijn nader gespecificeerd weergegeven in de toelichting op de winst-en-verliesrekening. 6

7 Holding IOPW N.V. Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van eenjaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn bemnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2009 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2008: % 000 % Actief Vaste activa 53 46, ,4 Vorderingen en overlopende activa 1 0,9 4 3,2 Liquide middelen 61 53, , , ,0 Passief Eigen vermogen , ,4 Kortlopende schulden 11 9,6 7 5, , ,0 7

8 Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van viottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt jets over de liquide positie binnen édn jaar Mutatie Vorderingen en overlopende activa 1 4 (3) Liquide middelen (12) (15) Af: kortlopende schulden Werkkapitaal (19) Het werkkapitaal kan ook als volgt worden berekend: Totaal langlopend vermogen Af: vaste activa Werkkapitaal Het werkkapitaal is ten opzichte van 2008 gedaald met

9 Fiscale positie Vennootschapsbelastingplicht Jegens de Belastingdienst wordt het standpunt ingenomen dat de vennootschap, die uitsluitend publiekrechtelijke organen als aandeelhouders kent, op basis van artikel 2 lid 7 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Dit standpunt is door de belastingdienst schriftelijk bevestigd en geldt onder voorbehoud van aandeelhouderswisselingen aismede wetswijzigingen die voor de vennootschapsbelastingplicht van Holding IOPW N.V. relevant zijn. 9

10 Holding IOPW N.V. Jaarstukken 2009 Jaarverslag van het bestuur Jaarrekening Overige gegevens 10

11 Jaarverslag van het bestuur Inleiding Het IOPW beoogde de herstructurering van het Westland tot stand te brengen door opschaling van de glastuinbouw, verbetering van het woon- en leefklimaat en het op orde brengen van de waterhuishouding. Na de gemeentelijke herindeling in het Westland ( ) heeft de nieuwe gemeente Westland het plannenkader IOPW geactualiseerd en herzien. Dit nieuwe plannenkader heet Ontwikkelingsvisie Greenport Westland 2020 en is in april 2005 door de gemeenteraad vastgesteld. Naar aanleiding daarvan hebben de partijen besloten de samenwerkingsstructuur vooraisnog te beperken tot vier rendabele woningbouwplannen die passen binnen het beleid van de Visie Greenport Westland Hiertoe is een addendum bij de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) opgesteld. Dit addendum is in 2007 getekend door partijen. Ontwikkelingen De gezamenlijke ontwikkeling van locaties is beperkt tot een viertal projecten die passen binnen het beleid zoals vastgesteld in de Visie Greenport Westland 2020, te weten: (a) (b) (c) (d) Tuinveld; Gantel de Baak; Duingeest; Het Nieuwe Water. Het betreffen vier rendabele woningbouwplannen van in totaal circa woningen, die ontwikkeld worden door de Ontwikkelingsmaatschappij het Nieuwe Westland BV/CV (ONW BV/CV). De vier plannen bevinden zich in verschillende stadia ten aanzien van de bestenimingsplannen. Het bestemmingsplan Tuinveld is in 2007 goedgekeurd door de provincie. Voor Duingeest en Gantel de Baak zijn vrijstellingen in het kader van artikel 19 WRO verleend, wat het mogelijk maakte om te starten met zowel het bouwrijp maken als het bouwen van de woningen. Met het opstellen van de bestemmingsplannen is in 2009 gestart. Besluitvorming hierover zal in 2010 plaatsvinden. Het bestemmingsplan Het Nieuwe Water is in mei 2009 door de gemeenteraad vastgesteld. 11

12 Tevens zijn de plannen in overleg met de regio Haaglanden en de provincie Zuid-Holland ingepast in respectievelijk het Regionaal Structuurplan Haaglanden en het Streekplan Zuid Holland West. Ook worden de plannen ontwikkeld rekening houdend met de plankaders van het Hoogheemraadschap van Delfiand zijnde ABC Delfiand overzicht 2006 en het Waterbeheerspian Financiën De winst- en verliesrekening over het jaar 2009 geeft een negatief resultaat te zien van negatief. Vergeleken met het resultaat over 2008, dat positief bedroeg, betekent dit een afname van Deze afname wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er geen beheervergoeding is betaald door de participanten en er extra advieskosten zijn gemaakt voor het onderzoek naar de mogelijkheden en consequenties van het opheffen van de Holding. Het resultaat van de winst- en verliesrekening is toegevoegd aan de overige reserves van het eigen vermogen, waardoor het werkkapitaal afgenomen is van naar Bestuurszaken Het bestuur van de Holding is in het verslagjaar eenmaal in vergadering bijeengekomen. In deze vergadering is aan de orde geweest, dat de provincie Zuid-Holland zich terug wil trekken uit de Holding en dat de mogelijkheden en consequenties van het opheffen van de Holding onderzocht moesten worden. Om die reden is besloten om de betaling van de beheervergoeding door de participanten op te schorten. In het verslagjaar heeft een wisseling van leden plaatsgevonden als gevoig van de waterschapsverkiezingen. Dit heeft geleid tot de volgende samenstelling van het bestuur: Voorzitter: Leden: J. van der Tak (Gemeente Westland); T.A.M. Duijvestijn en A.W. Meijer (alien Gemeente Westland), J.G.P. Verbeek (Delfiand), begin 2009 opgevolgd door mevrouw A.W. Bom-Lemstra, Secretaris: P.H. Soerel. J.W.A. van Dijk (provincie Zuid-Holland); 12

13 De Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) is in 2009 niet bijeengekomen. Ook de samenstelling van de AvA is gewijzigd. De AvA kende in 2009 de volgende samenstelling Gemeente Westland: mevrouw M.A.A. de Goeij-van der Klugt en de heren J. van der Tak en M. van der Zwan. De heer Van der Zwan is in de loop van het jaar opgevolgd door de heer A. Weverling; Provincie Zuid-Holland: mevrouw drs. M.E.H. Koop en de heer F.D. van Heijningen. Mevrouw Koop is in de loop van het jaar opgevolgd door de heer G. Veidhuizen; Delfiand: mevrouw L.G. van Duijn-Camfferman en de heren C.E.G. Zuidgeest en A.G. Wiegman. Mevrouw Van Duijn-Camfferman en de heer Zuidgeest zijn in de loop van het jaar opgevolgd door mevrouw M.J. Hilders en de heer J. van Dam Bestuur: 3. van der Tak A. W. Meijer T.A.M. Duijvestijn J.W.A. van Dijk A.W. Bom-Lemstra 13

14 Holding IOPW N.V. Jaarrekening Balans Winst-en-verliesrekening Toelichting 14

15 Holding IOPW N.V. Balans per 31 december 2009 (na resultaatbestemming) Actief Va.ste activa Financiële vaste activa Viottende activa Vorderingen en overlopende 2] activa Liquidemiddelen Passief Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Kortlopende schulden *1 verwij st naar de overeenkomstige nummering in de toelichting. Voor identflcatiedoeejnden Behorend bij accountantsykarng 15 d.d.

16 Winst-en-verliesrekening over Brutobedrijfsresultaat Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat (19.241) Aandeel in het resultaat van deelnemingen Financiële baten en lasten Resultaat nit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen (14.182) Belasting resultaat gewone bedrijfsuitoefening 0 0 Resultaat na belastingen (14.182) <] verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting. Voor identificatiedoelelfldehi Behorend bij accountapverkatuh1 16 d.d.

17 Toelichting Algemeen Activiteiten In het kader van de integrale ontwikkeling van het Westland bestaan de activiteiten van de Holding IOPW N.y. voomamelijk uit het houden van aandelen en het vaststellen van de j aarrekening. Groepsverhoudingen Voor een overzicht van de groepsmaatschappijen wordt verwezen naar de toelichting op de financiële vaste activa. Algemene grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondsiagen voor de waarderin van activa en passiva Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van de vennootschap. Bij de waardering van de deelnemingen wordt rekening gehouden met waardedalingen, indien deze duurzaam zijn. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voor identiflcatiedoee1fld Behorefld bij accountantsyerkia 17 d.d.

18 Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van gronden hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere exteme kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Holding IOPW N.y. geldende grondsiagen voor waardering en resultaatbepaling. Voor identificatiedoeleifldefl Behorend bj countantsy 7kIariflg 18 d.d.

19 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1] Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen: Het verloop van deze post in 2009 is als volgt: Aandeel Stand per Stand per 1 resultaat 31 januari deelnemmg december Ontwikkelingsmaatschappij Het Nieuwe Westland B.V ] Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa: Overlopende activa ] Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeente Voor identiflcatedoeie1fldefl Behorend bij ountantsrkiariflg 19 clcl

20 Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Wettelijke reserves Overige reserves ] Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt , verdeeld in gewone aandelen ad Stand per 1 januari I 31 december ] Wettelijke en statutaire reserves Reserve ingehouden winst deelnemingen Het verloop van deze post in 2009 is als volgt: Stand per 1 januari 0 0 Toeneming door aandeel resultaat deelneming Stand per 31 december Voor dentiflcatedoeienden Behorend 1pyIaring bij accountantsv d.d..it jij 20

21 ] Overige reserves dccl.-z. Behorend ij accountantsvqrl5iaring 21 Voor identflcatedo&efldefl Accountantskosten Overige schulden: Overige schulden Overlopende passiva ] Kortlopende schulden Stand per 31 december Resultaatverdeling (14.182) Afneming door toename wettelijke reserves (3.000) 0 Standperljanuari Holding IOPW N.y.

22 Toelichting op de onderscheiden posten van de winst-en-verliesrekening 8] Brutomarge Netto-omzet: Bijdragebeheerskosten Op grond van een besluit van de aandeelhouders is in 2009 geen bijdrage in de beheerskosten in rekening gebracht. Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers, berekend op fuiltimebasis, bedroeg: Totaal 0,0 0,0 9] Overige bedrijfskosten Algemene kosten: Porti Accountantskosten Advieskosten Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering Kosten secretaris Overige algemene kosten Voor dentflcatedoe!efldefl Behorend bil8ountantsverkiariflg 22 dii.

23 101 Aandeel in bet resultaat van deelnemingen Resultaat Ontwikkelingsmaatschappij Het Nieuwe Westland B.V T 11] Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (85) (90) Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten: Rente bank Rentelasten en soortgelijke kosten: Bankkosten Voor identflcatooeenden Behorend bij accountantsye;karing 23 d.d. c1f

24 Ondertekening van de jaarrekening juni 2010 Bestuur: J. van dertak T.A.M. Duijvestijn A.W. Meijer J.W.A. van Dijk A.W. Bom-Lemstra 24

25 Overige gegevens Accountantsverklaring De accountantsverklaring is hierna opgenomen. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In artikel 19 van de statuten van de naamloze vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de resultaatbestemming: 1. Dc winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2. Uitkeringen kunnen slechts plaatshebben voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte kapitaal en opgevraagde dee! van het kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. De algemene vergadering kan, met in achtneming van het dienaangaande in het tweede lid bepaalde, besluiten tot het doen van tussentijdse uitkeringen en tot uitkeringen ten laste van een reserve. Resultaatbestemming 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de A!gemene Vergadering van Aandeelhouders. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de resultaatbestemming vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel resultaatbestemming 2009 Door het bestuur wordt voorgesteld het behaalde resultaat toe te voegen aan de overige reserves. Dit voorstel is a!s zodanig in de jaarrekening verwerkt. 25

26 De Ioitte. Deloitte Accountants B.V. Stationsplein AZVoorburg Postbus LS Den Haag Te : (088) Fax: (088) Aan het bestuur van Holding IOPW N.y. Tiendweg SB NAALDWIJK Datum Behande)d door Ons kenmerk 15 juni 2010 drs. M.J. Rombout RA O20.478/O2l-lp Accountantsverklaring Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in dit rapport opgenomen) jaarrekening 2009 van Holding IOPW N.y. te -Gravenhage bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, aismede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondsiagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de j aarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodamg te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Deloitte Accountants B.?. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu

27 Deloitte juni /02 1-ip Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante inteme beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doe! hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het inteme beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondsiagen voor financiële versiaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Holding IOPW N.y. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verkiaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:39 1 lid 4 BW. Deloitte Accountants B.V. drs. G.J. Straatman RA