JAARREKENING 2015 VAN STICHTING DANSPALEIS. Amsterdam

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015 VAN STICHTING DANSPALEIS Amsterdam

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Financiële posi<e 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelich<ng op de balans per 31 december Toelich<ng op de winst-en-verliesrekening over

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 Aan het bestuur van S<ch<ng Danspaleis Nieuwpoortkade 2A/D RX AMSTERDAM Amsterdam, 0 8 Behandeld door: MF Betre3: Uw jaarrekening 2015 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw s<ch<ng. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw s<ch<ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een nega<ef resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van S<ch<ng Danspaleis te Amsterdam samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de s<ch<ng verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de s<ch<ng. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, par<eel controleren en het samenva>en van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Beves,ging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De ac<viteiten van S<ch<ng Danspaleis bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen van crea<eve concepten en produc<es, alleen of in samenwerkingsverband met derden, met als doel het bevorderen van de par<cipa<e en / of intergra<e van diverse doelgroepen binnen de samenleving. Dit alles in de ruimste zin des woords

6 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste ac<va Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelich<ngen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Vermeulen & Ulutuz B.V. P.J. Vermeulen - 4 -

7 JAARREKENING

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2014 ACTIVA Vaste ac,va Materiële vaste ac,va (1) Vervoermiddelen Inventaris Vlo8ende ac,va Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige belas<ngen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende ac<va Liquide middelen (3)

9 31 december december 2014 PASSIVA Ondernemingsvermogen (4) S<ch<ngskapitaal Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

10 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Inkomsten (6) Kosten Personeel (7) Afschrijvingen (8) Communica<e (9) Uitvoeringskosten (10) Kantoor & Boekhouding (11) Vervoer (12) Ontwikkelingskosten (13) Overige kosten (14) Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (15) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten (16) Buitengewone lasten (17) Buitengewoon resultaat Resultaat

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac<va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste ac,va De materiële vaste ac<va worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumula<eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de gescha>e economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende ac,va De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor<seerde kostprijs. De reële waarde en geamor<seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde presta<es en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ne>o-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Inkomsten Onder ne>o-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder a3rek van kor<ngen en de over de omzet geheven belas<ngen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de ne>o-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Exploita,esubsidies Exploita<esubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploita<etekort zich hee3 voorgedaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste ac<va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac<va zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen

13 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transac<es die duidelijk te onderscheiden zijn van de ac<viteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwach<ng zelden zullen voorkomen

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste ac,va Vervoermiddelen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumula<eve afschrijvingen en waardeverminderingen Muta5es Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumula<eve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Vervoermiddelen 20 Inventaris 20 %

15 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overige belas,ngen en premies sociale verzekeringen Omzetbelas<ng Omzetbelas5ng Omzetbelas<ng laatste periode Supple<e omzetbelas<ng Supple<e omzetbelas<ng Omzetbelas<ng Overige vorderingen en overlopende ac,va Overige vorderingen Overige vorderingen Rekening-courant bestuur Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen subsidies Waarborgsommen Lening S.M. Duijf Uitgestelde kosten Liquide middelen Rabobank Kas Gelden onderweg

16 - 13 -

17 PASSIVA 4. Ondernemingsvermogen S<ch<ngskapitaal Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overige schulden Nog te betalen kosten boekjaar R/c Steuns<ch<ng Danspaleis Dubbele betalingen Nog te rubriceren ontvangsten

18 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Inkomsten Subsidies landelijke fondsen Inkomsten hoog tarief Entreegelden Danspaleizen Dona<es Subsidies lokale fondsen Subsidies overheden Personeel Personeelskosten Ar<s<ek leider Project leider Plus uren project leider Tour manager Floor manager Runners DJ's Kosten workshops - 30 Verteerkosten Bureau management Zakelijke leiding PR & Communica<emedewerker Kosten coördinator Afschrijvingen Materiële vaste ac<va Afschrijvingen materiële vaste ac5va Vervoermiddelen Inventaris

19 Overige bedrijfskosten 9. Communica5e Portokosten Produc<e drukwerk Kosten website - 79 PR & social media - 30 Marke<ng - 51 Fotografie Uitvoeringskosten Decor, aankleding & materiaal Muziek Kosten voor opbouwen & anreken Danspaleis Lunch <jdens Danspaleis Vrijwilligerskosten uitvoering & ontwikkeling Danspaleis Geluidsinstalla<e & onderhoud Zaalhuur Kosten loka<e Danspaleis Uitvoeringskosten Het Danspaleis Kosten acts Danspaleis Bus huur Kosten vrijwilligers Produc<ekosten Kantoor & Boekhouding Kantoorkosten Boekhouder Computerkosten Contribu<es en abonnementen Verzekeringen Huur kantoorruimte Kleine aanschaffingen 9 - Telefoonkosten 75 - Huisves<ngskosten Accountant Representa<ekosten Overige kantoorkosten

20 12. Vervoer 2015 Brandstoffen Onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelas<ng Parkeergelden Reiskosten Danspaleis Ontwikkelingskosten Advies derden Ontwikkelingskosten S<ch<ng Bestuurs & vergaderkosten Congressen / seminars Juridisch advies Onderzoek Overige kosten Notariskosten Verzekeringen Representa<ekosten Fondsenwerving Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bank- en rentekosten Buitengewoon resultaat 16. Buitengewone baten Vrijval R/c Steuns<ch<ng Danspaleis Buitengewone lasten Fiscaal niet a3rekbaar