VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN. Rapport inzake de jaarrekening 2013

Transcriptie

1 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN Rapport inzake de jaarrekening 2013

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Opdracht 2 2 Beoordelingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Ondertekening 5 1 Bestuursverslag over Jaarrekening 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelich ng op de balans per 31 december Toelich ng op de baten lasten tot en met het

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Vrijwilligerscentrale Nijmegen Wilhelminasingel AK Nijmegen Datum: 14 april 2014 Kenmerk: Behandeld door: BN Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2013 met betrekking tot uw s ch ng. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , beoordeeld. 2 BEOORDELINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Vrijwilligerscentrale Nijmegen te Nijmegen beoordeeld. Het bestuur van de en teit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlich ngen bij func onarissen van de s ch ng en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld gee van de groo e en de samenstelling van het vermogen van Vrijwilligerscentrale Nijmegen te Nijmegen per 31 december 2013 en het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

5 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 3 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De S ch ng is opgericht op 9 oktober De ac viteiten van de vrijwilligerscentrale bestaan uit het bemiddelen tussen organisa es en vrijwilligers. 3.2 Bestuur Het bestuur bestaat uit: * W.Berkhout, voorzi er ( vanaf 1 oktober 2012 jdelijk penningmeester) * F. Kijlstra, penningmeester ( tot en met 1 oktober 2012 en vanaf 1 april 2013 ) * H. Janssen, secretaris * A.M.C. Simons-Welschen, bestuurslid * P.M.A. van den Beld, bestuurslid

6 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 4 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 % 2012 % Verschil Baten Overige baten , , Subsidie gemeente projecten , , Reguliere subsidie , , Bruto-omzetresultaat , , Lasten Directe project- & ac viteitkosten , , Personeelslasten , , Afschrijvingen materiële vaste ac va , , Huisves ngslasten , , Organisa ekosten , , Som der lasten , , Financiële baten en lasten 758 0, , Saldo , ,

7 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 5 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelich ngen te geven. Hoogachtend, BGH Accountants & Adviseurs R.L.T.M. Smits AA FB

8 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 6 BESTUURSVERSLAG OVER 2013

9 JAARREKENING 2013

10 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 8 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2012 ACTIEF Vaste ac va Materiële vaste ac va (1) Verbouwing Inventaris Vlo ende ac va Vorderingen (2) Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen (3)

11 9 31 december december 2012 PASSIEF Reserves en fondsen (4) Algemene reserve Bestemmingsfonds Kortlopende schulden (5) Crediteuren Belas ngen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

12 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 10 2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 Baten Realisa e 2013 Begro ng 2013 Verschil 2013 Realisa e 2012 Overige baten (6) Subsidie gemeente projecten (7) Reguliere subsidie (8) Bruto-omzetresultaat Lasten Directe project- & ac viteitkosten (9) Personeelslasten (10) Afschrijvingen Huisves ngslasten (11) Organisa ekosten (12) Som der lasten Resultaat Financiële baten en lasten (13) RESULTAAT

13 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste ac va worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumula eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de gescha e economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. De reële waarde en geamor seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. SCHULDEN Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten uit subsidies en overige bijdragen, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. OVERIGE BATEN De baten betreffen de ontvangsten van subsidies en de in verband met de in het verslagjaar aan derden geleverde diensten.

14 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 12 DIRECTE PROJECT- & ACTIVITEITKOSTEN Onder de projectkosten worden de directe kosten voor de projecten verstaan met inbegrip van directe personeelskosten. AFSCHRIJVINGEN De afschrijvingen op de materiële vaste ac va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac va zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten.

15 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA 1. Materiële vaste ac va Verbouwing Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumula eve afschrijvingen Muta es Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumula eve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De investeringen bestaan uit aanbreng van keukenblok van 830, aanschaf van kantoormeubilair van en vervanging van computer&so ware van Afschrijvingspercentages Verbouwing 20 Inventaris %

16 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 14 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Borg huur Bijdrage Lokaal Compliment Nog te ontvangen rentes Retour premie belas ngdienst Reiskosten vergoeding NS - 85 Res tu e verzuimverzekering Vooruitbetaalde kosten Nog te declareren project Makelaar Informele zorg Uren van Pilot MAS Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank bedrijfstelerekening Rabobank bedrijfstelerekening RDS Kas De liquide middelen staan ter vrije beschikking

17 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 15 PASSIVA 4. Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Muta e bestemmingsreserve Stand per 31 december Herhuisves ging Stand per 1 januari Muta e Stand per 31 december De s ch ng is in 2012 verhuisd naar een nieuwe loca e. In rela e tot de vorige loca e zijn de huisves gingslasten aanzienlijk hoger en om hier qua financiering naar toe te werken is een bestemmingsreserve gevormd, welke in 5 jaarlijkse termijnen zal vrijvallen. Reserve project subsidies Stand per 1 januari Dota e Stand per 31 december Om de opzet en uitvoering van projecten, waarvan de verwach ng is dat er in 2014 en 2015 (nog) geen dekkende financiering voor is, te kunnen con nueren is een bestemmingsreserve gevormd. Dit betre de inzet voor het samenwerkingsverband Mas Zuid-Oost Gelderland ( ,- ). De extra inzet voor projecten MIZ, De S lle kracht en de S ps ( voor zover deze nog niet zijn opgezet ); totaal ,-. En de inzet voor het opze en en uitvoeren van deskundigheidsbevordering/kaderopleiding bestuurswerk 7.000,- ) waar, voor zover nu bekend, op korte termijn geen extra middelen voor beschikbaar zijn.

18 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 16 Beurs voor het vrijwilligerswerk tbv 35 jarig jubileum Stand per 1 januari - - Dota e Stand per 31 december In het kader van het 35 jarig jubileum zal er een beurs voor het vrijwilligerswerk worden georganiseerd. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Reserve ontslagvergoeding Stand per 1 januari Muta e Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren Belas ngen en premies sociale verzekeringen Loonheffing en premie sociale verzekeringen Pensioenen

19 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN Overige schulden Reservering vakan egeld Reservering verlofuren Accountantskosten Nog te betalen ontwikkelingskosten website Vooruit ontvangen declara e Pharos Kosten project CVTM Kosten project MIZ Vooruit ontvangen project Makelaar Informele Zorg Extra bestuurders vergoeding Nog te betalen kosten boekjaar RDS rekening Niet in de balans opgenomen verplich ngen Meerjarige financiële verplich ngen Huurverplich ng De S ch ng huurt een pand aan de Wilhelminasingel 4 te Nijmegen. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van 5 jaar, ingaande op 1 januari 2012 en lopende tot 31 december De huurprijs bedraag op jaarbasis en wordt ieder jaar geïndexeerd.

20 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 18 5 TOELICHTING OP DE BATEN LASTEN TOT EN MET HET Overige baten Realisa e 2013 Begro ng 2013 Realisa e 2012 Declara e Mas Pilot Regionaal Declara e Lokaal compliment Taalcoaches Declara e Makelaar informele zorg Overige inkomsten Subsidie gemeente projecten Subsidie Gemeente Nijmegen Maatschappelijke Stages Subsidie Gemeente Nijmegen voor verbetering website Subsidie gemeente Nijmegen Klankbordgroep Subsidie gemeente Nijmegen 1001-kracht Subsidie Taalmaatjes Zelforganisa es Subsidie gemeente Nijmegen Bijzonderwerkt Reguliere subsidie Gemeente Nijmegen Budgetsubsidie Directe project- & ac viteitkosten Kosten ac viteiten/projecten Personeelskosten projecten Huisves gingskosten voor projecten Afschrijvingskosten voor projecten Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Doorbelast naar projecten

21 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN 19 Overige personeelskosten Realisa e 2013 Begro ng 2013 Realisa e 2012 Ziekteverzuimverzekering Kosten arbodienst Sociaal beleid MO Deskundigheidbevordering personeel Extern adviseur Inhuur derden Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de s ch ng waren in 2013 gemiddeld 7 personeelsleden (FTE) werkzaam (2012: 7). Afschrijvingen materiële vaste ac va Verbouwing Inventaris Doorbelast naar projecten Overig lasten 11. Huisves ngslasten Huur Facilitaire dienst Energielasten Verzekeringen Kleine inventaris Gemeentelijke belas ng Overige huisves ngslasten Doorbelast naar projecten

22 VRIJWILLIGERSCENTRALE NIJMEGEN TE NIJMEGEN Organisa ekosten Realisa e 2013 Begro ng 2013 Realisa e 2012 Kantoorbehodigdheden Drukwerk Automa seringskosten Telefoonkosten Por Contribu es Verzekering Adverten ekosten Documenta e Pr en voorlich ng Vrijwilligerskosten Verteer intern Overige organisa ekosten Representa ekosten Salarisadministra e Administra ekosten Bestuurskosten Reiskosten Advieskosten Kosten uitvoering van ac viteiten Doorbelast naar projecten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank Buitengewone lasten Kosten bank Ondertekening jaarrekening voor akkoord Nijmegen,... W. Berkhout

23