STICHTING LIVE BUILD TE UTRECHT. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 STICHTING LIVE BUILD TE UTRECHT Jaarrekening 2012

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 3 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelich ng op de balans per 31 december Toelich ng op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 19 2 Verwerking van het verlies

3 Aan het bestuur van S ch ng Live Build Bemuurde Weerd WZ BH Utrecht De Meern, 10 september 2013 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw s ch ng. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een nega ef resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van S ch ng Live Build te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelich ng samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de s ch ng verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de s ch ng. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenva en van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Beves ging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

4 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het nadelig saldo over 2012 bedraagt tegenover een ba g saldo van nega ef over Dit kan als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten , , Lasten Salarissen en sociale lasten , , Afschrijvingen , , Huisves ngslasten , , Directe projectlasten , , Lasten fondsenwerving , , Evenementen en promo elasten , , Experience programma , , Algemene en kantoorlasten , , , , , , Financiële baten en lasten , ,2-791 Ba g/nadelig saldo , , Tot het verstrekken van nadere toelich ngen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, BIJBVO administra e en belas ngadvies R. van O erlo - 4 -

5 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2011 ACTIVA Vaste ac va Materiële vaste ac va (1) Vlo ende ac va Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA S ch ngsvermogen (4) Reserves en fondsen Langlopende schulden (5) Kortlopende schulden (6) Ondertekening bestuur voor akkoord Utrecht, 10 september

6 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (7,8) Lasten Personeelslasten (9) Afschrijvingen (10) Overige lasten (11) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (12) Belas ngen - - Nadelig/Ba g saldo

7 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Ac viteiten De ac viteiten van S ch ng Live Build bestaan voornamelijk uit het ondersteunen van de bevolking in (onder meer maar niet uitsluitend) Afrika om het een betere toekomst te bieden. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste ac va De materiële vaste ac va worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumula eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de gescha e economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende ac va De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. De reële waarde en geamor seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

8 Fondsen en reserves Het eigen vermogen wordt onderverdeeld in reserves en fondsen. Indien aan een deel van de reserves een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisa e zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsfonds of bestemmingsreserve. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de s ch ng of door derden zijn opgelegd. Indien deze beperking door derden is opgelegd dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. In de toelich ng wordt het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds vermeld. Ook de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door de derden zijn gesteld, worden vermeld. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve (en niet als bestemmingsfonds). In de toelich ng worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feit dat het bestuur deze beperking hee aangebracht, wordt vermeld. Alle vermogensmuta es worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten enerzijds, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste ac va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac va zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-baten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

9 Belas ngen De vennootschapsbelas ng wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij ac eve belas nglaten es (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisa e daarvan waarschijnlijk is

10 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste ac va Website Hard- en so ware Inventaris Vervoermiddelen Website Hard- en so ware Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumula eve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Website 20 Hard- en so ware 20 Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 %

11 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende ac va Overige vorderingen Overlopende ac va Overige vorderingen Leningen u/g (rente 0%) Lening u/g (rente 0%), Kake II Bokoko, including Diffa, Marumba I Botondoa and Marumba II Bowa Overlopende ac va Borg Verzekeringen Voorscho en personeel Diversen Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., betaalrekening ABN AMRO Bank N.V., betaalrekening ABN AMRO Bank N.V., spaarrekening Rabobank, betaalrekening Vreemde valuta, betaalrekening Kameroen Kas

12 PASSIVA 4. S ch ngsvermogen Reserves en fondsen Con nuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Con nuïteitsreserve Stand per 1 januari On rekking Stand per 31 december Een con nuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de s ch ng ook in de toekomst aan haar verplich ngen kan voldoen. De con nuïteitsreserve is zo berekend dat bij staking van de ac viteiten aan de huur-, salaris- en overige verplich ngen kan worden voldaan. Bestemmingsreserve Stand per 1 januari On rekking Stand per 31 december De bestemmingsreserve kan tot een bedrag van uitsluitend worden aangewend voor hoofddoelstelling van de s ch ng. De dota e over het boekjaar betreffen baten die door het bestuur zijn toegewezen aan de hoofddoelstelling van de s ch ng. De on rekkingen in het boekjaar hebben betrekking op de bestedingen aan de hoofddoelstelling

13 Bestemmingsfonds 2012 Stand per 1 januari Dota e Bestemming nadelig/ba g saldo boekjaar Stand per 31 december Het bestemmingsfonds kan uitsluitend worden aangewend voor de hoofddoelstelling van de s ch ng. De reden van de beperking is dat donateurs hebben aangegeven hun dona es aan de hoofddoelstelling te besteden. 5. Langlopende schulden Leningen o/g Leningen t.b.v. LiveBuild Experience Leningen t.b.v. LiveBuild Experience Stand per 1 januari Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Deze leningen zijn verstrekt t.b.v. het LiveBuild Experience programma. De rente bedraagt 0%. Aflossing gescheidt uiterlijk 31 december Kortlopende schulden Loonheffing Overlopende passiva

14 Overlopende passiva Vakan egeld Rente- en bankkosten - 5 Vooruitontvangen dona e S ch ng Eureko Achmea Founda on Vooruitgefactureerde bedragen Huisves ngskosten

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten De baten zijn in 2012 ten opzichte van 2011 met 77,7% gestegen. 8. Baten Baten eigen fondsenwerving Baten uit ac es derden Diverse opbrengsten Incasso Par culiere dona es Bedrijfsdona es Fondsen Evenementen Baten uit ac es derden Experience Diverse baten Personeelslasten Salarissen en sociale lasten Direc e Administra e Vrijwilligersvergoedingen Stagevergoedingen Overige personeelslasten

16 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 gemiddeld 6 personeelsleden werkzaam (2011: 2). Onderverdeeld naar: Doelstelling en fondsenwerving 5 1 Beheer en administra e Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste ac va Website Hard- en so ware Inventaris Overige lasten Huisves ngslasten Directe projectlasten Lasten fondsenwerving Evenementen en promo elasten Experience programma Algemene en kantoorlasten Huisves ngslasten Huur onroerend goed Kosten verhuizing

17 Directe projectlasten 2012 Ziekenhuisproject Banga Bakundu Waterproject Banga Bakundu Fysiotherapieproject Ghana Schoolproject Mamfe (UAC) Schoolproject Dibonya Waterproject Tinto Waterproject Nchemba Waterproject Bwassa Waterproject Mbah Waterproject SOKO Waterproject Kake Waterproject Mabonji CLiC Lasten fondsenwerving Straatwerving Donateurwerving Evenementen en promo elasten Promo e Evenementen Experience programma Programmakosten Nederland Communica e & marke ng Interna onale reiskosten Loonkosten Kameroen Programmakosten Kameroen

18 Algemene en kantoorlasten 2012 Administra elasten Boekhouder Communica e Digitale apparatuur Drukwerk Kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden Reislasten Verzekeringen Voedsel, drank en genotmiddelen Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke baten Rentelasten en soortgelijke lasten Rentebaten en soortgelijke baten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke lasten Rente- en banklasten Ondertekening bestuur voor akkoord Utrecht, 10 september

19 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De s ch ng hee gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van ar kel 2:396 lid 7 BW. 2 Verwerking van het verlies 2012 Overeenkoms g de we elijke bepalingen is het verlies ad over 2012 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt