Stichting Help Norma te NOORDHORN. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting Help Norma te NOORDHORN Jaarrekening

2 Inhoudsopgave Pagina Rapport 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 6 2 Winst-en-verliesrekening over 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 11 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 15 Overige gegevens 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring 19 Specificaties 1 Overzicht vaste activa 21

3 RAPPORT

4 Aan de directie van Stichting Help Norma Jachtlaan BS HAREN Ter Apel, 29 juni 2017 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening van Stichting Help Norma te NOORDHORN samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 3 Algemeen 3.1 Bedrijfsgegevens Stichting Help Norma is opgericht d.d De stichting staat ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De stichting heeft ten doel: - het bekostigen van voedsel, dierenbehuizing, dierenartskosten en overige kosten van levensonderhoud van hulpbehoevende dieren - het helpen realiseren van een gezonde leefomgeving voor deze betreffende dieren - het samenbrengen van deze dieren met mensen met een handicap of geestelijke beperking (therapeutische werking) - het bieden van ondersteuning aan mensen met een handicap of een geestelijke beperking 3.2 Bestuur Per balansdatum werd het bestuur gevoerd door: - mevrouw N.C. Miedema (voorzitter) - de heer A.P. de Jong (secretaris) - mevrouw T. Posthumus (penningmeester) - mevrouw C. Saeijs (algemeen bestuurslid) - mevrouw K.E. Soeters (algemeen bestuurslid) 3.3 ANBI Stichting Help Norma dient het algemeen belang (ANBI). Het fiscale nummer (RSIN) van de stichting is , de stichting heeft geen winstoogmerk. 3.4 Winstbestemming De winst over bedraagt tegenover een winst over 2015 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

6 4 Resultaat 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: % 2015 % Baten , ,0 Mutatie onderhanden werk 348 0,4 - - Lasten , ,9 Bruto-omzetresultaat , ,1 Kosten Afschrijvingen , ,7 Huisvestingskosten , ,1 Exploitatiekosten , ,1 Kantoorkosten , ,3 Autokosten , ,8 Verkoopkosten ,2 Algemene kosten , , , ,8 Bedrijfsresultaat , ,3 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 126 0, ,2 Rentelasten en soortgelijke kosten , , , ,7 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,6 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat , ,6 4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet daalde met 74,9%. Het bruto-omzetresultaat daalde met 79,6%. De brutomarge daalde met 17,7% tot 76,0%

7 5 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Zijlstra Controle & Administratie BV B. Zijlstra Directeur - 4 -

8 JAARREKENING Stichting Help Norma NOORDHORN

9 1 Balans per 31 december Voor winstbestemming Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

10 Passiva Eigen vermogen Overige reserves Reserve niet verdeelde winst Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Bankier Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva NOORDHORN, Mevr. N.C. Miedema Dhr. A.P. de Jong - 7 -

11 2 Winst-en-verliesrekening over 2015 Baten Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Lasten Bruto-omzetresultaat Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat

12 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden

13 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten

14 4 Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Machines en installaties Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Ontvangen subsidies Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5 Machines en installaties 20 Inventaris 20 %

15 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraad boeken Vorderingen Van de verantwoorde vorderingen heeft een bedrag van - een looptijd van meer dan één jaar. Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Rekening-courant N.C. Miedema Overlopende activa Te ontvangen rente Te ontvangen afrekening energiekosten Nog te ontvangen uitkering LBDH Nog te ontvangen subsidies Liquide middelen ING Bank, NL87 INGB (rekening-courant) ING Bank, NL87 INGB (bonus spaarrekening) ING Bank, NL87 INGB (vermogen spaarrekening)

16 Passiva Eigen vermogen Overige reserves Niet verdeelde winst Overige reserves Stand per 1 januari Winstbestemming Winstbestemming Stand per 31 december Reserve niet verdeelde winst Stand per 1 januari - - Niet verdeelde winst Niet verdeelde winst Stand per 31 december Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Hypotheken Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier Stand per 1 januari Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december

17 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Gelden onderweg Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva Overige schulden Rekening-courant N.C. Miedema Overlopende passiva Administratiekosten Rente hypotheek o/g Rente- en bankkosten Reiskostenvergoeding Huisvestingskosten Energiekosten (afrekening) Vooruitontvangen huuropbrengsten woongedeelte Nog te ontvangen inkoopfacturen

18 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BATEN De baten zijn in ten opzichte van 2015 met 74,9 % gedaald. BATEN Donaties en giften Opbrengst schilderijen Huuropbrengst woongedeelte MUTATIE VOORRAAD GEREED PRODUCT EN ONDERHANDEN WERK Mutatie voorraad LASTEN Kosten dierenvoer Kosten dierenarts Kosten dierenbenodigdheden Kosten boeken PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in geen werknemers werkzaam. AFSCHRIJVINGEN Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

19 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed Energielasten Onderhoud terrein / verblijfplaatsen Onroerende zaakbelasting e.d Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Exploitatiekosten Huur machines en installaties Reparatie en onderhoud Kleine aanschaffingen Gereedschappen Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon / internet Porti Contributies en abonnementen Autokosten Overige autokosten Verkoopkosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Administratiekosten Advieskosten Verzekeringen Donaties en giften Werkkleding Overige algemene kosten

20 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier Hypotheekkosten ONDERTEKENING DIRECTIE VOOR AKKOORD NOORDHORN, Mevr. N.C. Miedema Dhr. A.P. de Jong

21 OVERIGE GEGEVENS

22 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 396 lid 1 van Boek 2 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. De directie stelt voor om de winst over als volgt te bestemmen: Winst na belastingen volgens winst-en-verliesrekening Toevoeging aan de overige reserves Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt

23 SPECIFICATIES

24 bijlage bij rapport d.d.29 juni 2017 Stichting Help Norma te NOORDHORN 1 Overzicht vaste activa omschrijving jaar aanschaffingswaarde per 1-1- cumulatieve afschrijving per 1-1- boekwaarde per 1-1- investering desinvestering afschrijving aanschaffingswaarde per cumulatieve afschrijving per boekwaarde per percentage restwaarde % terreinen en gronden rijksstraatweg 32, noordhorn gebouwen rijksstraatweg 32, noordhorn , verbouwingskosten , machines en installaties ford , inventaris pipowagen ,00 - paardentrailer ,00 - hikvision camera ,00 - rolstoel ,00 - voliere ,00 - astra internet set + accessoir ,00 - aanhanger (wx-09-vl) ,00 - acer aspire ,00 - rolstoel ,00 - hekwerk weiland ,00 - paardenbak ,00 - pompsysteem waterbakken ,

25 bijlage bij rapport d.d.29 juni 2017 Stichting Help Norma te NOORDHORN omschrijving jaar aanschaffingswaarde per 1-1- cumulatieve afschrijving per 1-1- boekwaarde per 1-1- investering desinvestering afschrijving aanschaffingswaarde per cumulatieve afschrijving per boekwaarde per percentage % restwaarde grasland aanpassen ,