JAARREKENING Stichting Dutch Green Building Council ROTTERDAM

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015 Stichting Dutch Green Building Council ROTTERDAM

2 INHOUDSOPGAVE Pagina VOORWOORD VAN HET BESTUUR 2 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE 3 BEGROTING JAARREKENING 2015 A - Balans per 31 december B - Staat van baten en lasten over C - Grondslagen voor de jaarrekening 10 D - Toelichting op de balans per 31 december E - Niet in de balans opgenomen verplichtingen en financiering derden 19 F - Toelichting op de staat van baten en lasten 20 OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum 27 Resultaatbestemming 27 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant 28

3 VOORWOORD VAN HET BESTUUR 2015 De Dutch Green Building Council lag in 2015 goed op koers. De versterking van de interne organisatie leidde tot een waarneembare kwaliteitsverbetering van de certificeringsprocessen en het niveau van de opleidingen en events. Zo kon Jaap Gillis in september tijdens het DGBC-gala met een gerust hart afscheid nemen van de organisatie die hij samen met zijn bestuurscollega s de jaren daarvoor had opgebouwd. DGBC kwam over de hele linie in een nieuwe fase. De interne organisatie werd verder geprofessionaliseerd en ook anders ingericht. Met name kwam er een organisatorische scheiding tussen de activiteiten van de Stichting DGBC (die strategische issues op het gebied van CO2 reductie, energiebesparing, gezondheid en circulariteit inhoud geeft) en de uitvoerende afdelingen op het gebied van certificering en opleidingen. Er wordt nu gewerkt in verschillende business units. Ook de Dutch Green Building Clubs kregen in deze structuur een eigen plek. De financiële positie van DGBC verbeterde verder in Het aantal participanten steeg weliswaar, maar een aandachtspunt is dat de totale bijdrage van participanten licht daalde. Aandacht voor de wensen van participanten is dus een belangrijk issue om deze trend te keren. Aan de andere kant stegen de inkomsten uit certificering, trainingen, bijeenkomsten, communicatie en andere activiteiten. De kosten bleven binnen budget. Per saldo werd er een positief resultaat behaald zodat er financiële ruimte is voor verdere professionalisering en uitbreiding van de organisatie. De verwachting is dat mede in het licht van het Klimaatakkoord en de aantrekkende bouwmarkt meer vraag zal komen naar certificering en opleidingen. Activiteiten als het Future Leaders Program mogen zich verheugen in grote belangstelling van jonge professionals. Ook wordt verwacht dat de vraag naar BREEAM.NL-In Use en certificering in het algemeen sterk zal toenemen. De organisatie van DGBC dient hierop voorbereid te zijn. We wensen Annemarie en haar team veel succes. Rotterdam, 8 juni 2016 Namens het Algemeen Bestuur, Daan van Vliet Voorzitter 2

4 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE De stichting is opgericht op 29 mei 2008 en is statutair gevestigd in Rotterdam. De volgende doelstellingen worden door de Dutch Green Building Council nagestreefd: DGBC is een laagdrempelig kennisplatform waar actuele kennis en best practices op het gebied van het verduurzamen van de bebouwde omgeving kan worden verkregen; DGBC stimuleert en organiseert kennisontwikkeling in de branche, onder andere door het organiseren en faciliteren van trainingen, onderzoek en bijeenkomsten over specifieke thema s; DGBC is een onafhankelijke netwerkorganisatie met een brede achterban die kennisdeling tussen participanten stimuleert en participanten verbindt en faciliteert; DGBC maakt de duurzaamheid van de bebouwde omgeving meetbaar door duurzaamheidskeurmerken voor gebouwen en gebieden te beheren, te ontwikkelen en te onderhouden. Gebouwen en gebieden kunnen met deze keurmerken worden beoordeeld en gecertificeerd en het meetinstrument kan worden ingezet als gemeenschappelijke taal om duurzaamheidsambities te formuleren. Terugkijkend op het afgelopen jaar kan ik zeggen dat ik trots en blij ben met alles wat we als organisatie, in samenwerking met het bestuur en onze participanten, hebben bereikt. In 2015 hebben we ons meerjarenplan gelanceerd. In dit plan, met onze focus op het verduurzamen van de bestaande bouw, het verder ontwikkelen van kennis rond gezondheid en circulair bouwen, en op onze participanten, laten wij onze plannen voor de jaren zien. Ik durf te zeggen dat we de kinderschoenen zijn ontgroeid en echt een volwassen organisatie aan het worden zijn. Onze procedures en processen zijn sterk verbeterd. Dit is niet alleen erg belangrijk voor onszelf maar ook noodzakelijk voor partijen die met BREEAM werken. In de samenwerking met de BRE is ook een hoop verbeterd. Wij merken dat de BRE een meer klantgerichte attitude heeft dan voorheen en ook meer interesse heeft voor wat er in de lokale markten gebeurt. Tegelijkertijd blijft er een (gezond) spanningsveld bestaan tussen de snelheid die wij als DGBC graag zouden zien, en de meer bureaucratische aanpak van de BRE. Dit heeft nadelen, zeker, omdat we hierdoor ook regelmatig nee moeten verkopen aan onze Nederlandse achterban. Aan de andere kant spreekt hier ook uit dat de BRE zaken zorgvuldig overweegt wat de kwaliteit van ons systeem uiteindelijk alleen maar ten goede komt. Wat een belangrijk aandachtspunt is en blijft is het toegankelijk maken van BREEAM In Use. We willen de bestaande bouw verduurzamen, certificeren is soms een brug te ver ; hoe kunnen we de markt toch bewegen om in actie te komen? En wat zijn de incentives om te verduurzamen? Dit jaar hebben we in samenwerking met de kopgroep Gezondheid een publicatie uitgebracht gebaseerd op het rapport van de World Green Building Council, om aan te geven wat een gebouw gezond maakt en wat het comfort van medewerkers verhoogt. In 2016 gaan we verder onderzoeken wat de incentives, zijn om bestaande gebouwen te verduurzamen, belicht vanuit het perspectief van diverse stakeholders. Waar we de voorgaande jaren met name exposure kregen in de vakbladen hebben wij het afgelopen jaar regelmatig het verzoek gekregen een artikel te plaatsen of geïnterviewd te worden in de landelijke media. Een belangrijke kans voor DGBC. We moeten de eindgebruiker bereiken, de vraagzijde stimuleren. We hebben als organisatie met zo n 360 participanten zoveel te bieden, de opdrachtgever moet er echter wel om vragen. En hij moet ook weten waar hij om kan vragen. Een succesvol nieuw programma gelanceerd in 2015 was het Future Leaders Program. Jonge talenten tot 35 jaar, werkzaam bij onze achterban, deden mee aan een inspirerend programma 3

5 met interessante sprekers. Kennis rond duurzaamheid maar ook de vraag hoe kan ik mijn leiderschap op dit gebied versterken stonden centraal in de programmering. Daarnaast was het mooi om te zien hoe er verbinding ontstond tussen de leiders van morgen voor wie samenwerking en kennisdeling al vanzelfsprekend zijn. Meer voor de CEO s vond dit jaar een bijeenkomst plaats rond True Value, in samenwerking met KPMG; wat is de maatschappelijke waarde van duurzaamheid en wat betekent het op langere termijn voor bedrijven als zij niet investeren in duurzaamheid? Ook vond de tweede editie plaats van het Green Leadership Summit plaats. De jubileumeditie van de Dutch Green Building Week was een groot succes. Met een prachtig gala in het Stedelijk Museum, de lancering van een maatschappelijk project de Waardevolle School, en een groots congres bij onze gastheer Zaanstad hadden wij een zeer succesvolle week met veel exposure en inspiratie. Organisatie In 2015 hebben wij een aantal ervaren, senior medewerkers aangetrokken zowel bij Certificering en Beheer als ter versterking van het Communicatie en Marketing team. Wij hebben afscheid genomen van Jaap Gillis als voorzitter van het bestuur die het stokje heeft overgedragen aan Daan van Vliet. Ook hebben wij een aantal nieuwe bestuursleden mogen verwelkomen die op hun beurt zorgden voor nieuwe vragen en input. In 2015 is DGBC nauwer gaan samenwerken met de Green Business Club om een impuls te geven aan de daadwerkelijke realisatie van concrete, lokale duurzaamheidprojecten. Achterban Met een groei van netto zo n 20 participanten zien we dat onze missie door steeds meer partijen wordt ondersteund. Dit jaar hebben wij een eerste klanttevredenheidsonderzoek gehouden. We zijn trots op de ruime 7.5 die u ons heeft gegeven. Tegelijkertijd zien wij ook onze verbeterpunten. Een nog nauwere samenwerking met onze achterban en een nog sterkere blik van buiten naar binnen zal onze impact de komende jaren nog groter maken. Verwachtingen Organisatorische ontwikkelingen 2016 Onze organisatie structuur is per 1 januari 2016 aangepast om onze doelstellingen nog beter te realiseren. Met de komst van de DGBC Academy kunnen we, ook in samenwerking met onze participanten, een breder aanbod van trainingen en living labs ontwikkelen en organiseren. Activiteiten, events en publicaties In 2016 e.v. willen we in samenwerking met onze participanten meer inhoudelijke bijeenkomsten organiseren en actuele vragen en issues op de agenda zetten. We merken dat de onafhankelijke rol van DGBC steeds belangrijker wordt, en dat we een centrale rol spelen in het bij elkaar brengen van partijen die elkaar normaliter niet tegen komen. Het thema van de DGBW Impact past precies bij de fase waarin we nu als DGBC staan. Ook het uitbrengen van publicaties rond gezondheid in gebouwen en de waarden van het verduurzamen van bestaand vastgoed is een activiteit die nu belangrijk is om onze achterban verder te ondersteunen bij het vergaren van kennis en in de dialoog die zij met hun partners en opdrachtgevers hebben. Investeringen In 2016 zullen wij met name investeren in ICT en in tools die het gebruik van BREEAM ondersteunen en toegankelijk maken. Zowel de assessment tool als de ontwikkeling van de Dutch Green Building Guide zijn hierin belangrijke instrumenten. Personeel Wij zijn in 2014 en 2015 gestart met het aantrekken van meer senior medewerkers. Daarbij is ook een aantal medewerkers vertrokken bij DGBC. Voor de komende jaren zie ik een lichte stijging van 4

6 het aantal medewerkers, met name bij Certificering en Beheer en mogelijk bij de Academy. Waar mogelijk werken we met een flexibele schil waardoor we in drukke periodes eenvoudig een beroep kunnen doen op tijdelijke inhuurkrachten. Het resultaat dat is gerealiseerd in 2015 is toegevoegd aan bestemmingsreserves, en zal worden besteed aan groei van de activiteiten van de stichting en het verder ontwikkelen van de green business clubs. Rotterdam, 8 juni 2016 Annemarie van Doorn 5

7 BEGROTING

8 JAARREKENING

9 A BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren Onderhanden projecten in opdracht van derden Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Bestemmingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Onderhanden projecten in opdracht van derden Overige schulden en overlopende passiva

10 B STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Baten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Bijdragen participanten Certificeren Trainingen / bijeenkomsten Projecten Communicatie Green Business Clubs Subsidies (10.815) Overige baten Lasten Personeelskosten Organisatiekosten Afschrijvingen Beheer Trainingen / bijeenkomsten Projecten Communicatie Green Business Clubs Onvoorzien 27 (8.750) Resultaat operationele bedrijfsvoering Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging / onttrekking aan bestemmingsreserves (2.494) Toevoeging aan overige reserves Resultaat

11 C - GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C.1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De stichting is opgericht op 29 mei 2008 en is statutair gevestigd in Rotterdam. De volgende doelstellingen worden door de Dutch Green Building Council nagestreefd: DGBC is een laagdrempelig kennisplatform waar actuele kennis en best practices op het gebied van het verduurzamen van de bebouwde omgeving kan worden verkregen; DGBC stimuleert en organiseert kennisontwikkeling in de branche, onder andere door het organiseren en faciliteren van trainingen, onderzoek en bijeenkomsten over specifieke thema s; DGBC is een onafhankelijke netwerkorganisatie met een brede achterban die kennisdeling tussen participanten stimuleert en participanten verbindt en faciliteert; DGBC maakt de duurzaamheid van de bebouwde omgeving meetbaar door duurzaamheidskeurmerken voor gebouwen en gebieden te beheren, te ontwikkelen en te onderhouden. Gebouwen en gebieden kunnen met deze keurmerken worden beoordeeld en gecertificeerd en het meetinstrument kan worden ingezet als gemeenschappelijke taal om duurzaamheidsambities te formuleren. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Dutch Green Building Council zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. 10

12 WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Onderhanden projecten Onderhanden opdrachten in opdracht van derden worden gewaardeerd op basis van toerekenbare directe kosten, indien van toepassing onder aftrek van een voorziening voor verwachte verliezen en vooruitgefactureerde bedragen. Onderhanden projecten waarvan de geactiveerde kosten hoger zijn dan het saldo van de voorziening voor verwachte verliezen en de vooruitgefactureerde bedragen worden aan de actiefzijde van de balans gepresenteerd; onderhanden projecten waarvan het saldo van de voorziening voor verwachte verliezen en de vooruitgefactureerde bedragen hoger is dan de geactiveerde kosten worden aan de creditzijde van de balans onder kortlopende schulden gepresenteerd. De winst wordt verantwoord bij afronding van het project omdat de voortgang tussentijds niet betrouwbaar kan worden bepaald. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 11

13 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de overige reserves en de bestemmingsreserves opgenomen. De overige reserves staan ter beschikking van het bestuur van de stichting. De bestemmingsreserves worden opgenomen op basis van door het bestuur genomen besluiten. Kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Onder de kortlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd korter dan één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Baten De baten betreffen op basis van toezeggingen verkregen/te verkrijgen bijdragen van participanten en subsidies, alsmede baten voor aan afnemers (derden) geleverde diensten (certificaten, trainingen, bijeenkomsten), onder aftrek van kortingen en over de baten geheven belastingen. De baten uit hoofde van certificeringsprojecten worden naar rato van de verrichte prestaties verantwoord. Lasten De lasten worden opgenomen voor zover zij toerekenbaar zijn aan het verslagjaar. Personeelskosten Vergoedingen voor direct personeel, welke zijn opgenomen in de overeenkomst, geschiedt op basis van werkelijke lasten. Vergoedingen voor het verrichten van administratie en secretariaat is op basis van werkelijke gemaakte uren en overeengekomen uurtarieven. Vergoedingen voor huisvestingskosten, algemene kosten en afschrijvingskosten worden in rekening gebracht op basis van een overeengekomen percentage van de werkelijke kosten. Personeelskosten worden verantwoord in de periode waarin ze betrekking op hebben. Stichting Dutch Green Building Council heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de benadering van verplichtingen voor de werkgever. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. 12

14 Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen aan derden betaalde (te betalen) en van derden ontvangen (te ontvangen) interest. 13

15 D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Betreft investering in assessment tools en een CRM systeem. Afschrijving vindt plaats in 4 jaar Stand per 1 januari Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar - (5.120) Afschrijving boekjaar (66.067) (84.436) Stand per 31 december Materiële vaste activa Betreft investeringen in hardware en kantoorinventaris. Afschrijving vindt plaats in 5 jaar Stand per 1 januari Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijving boekjaar (711) (11.718) (269) (11.226) Stand per 31 december VORDERINGEN 3. Debiteuren Nominale waarde Af: voorziening voor oninbaarheid (-) (8.750)

16 D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Onderhanden projecten in opdracht van derden Geactiveerde kosten Af: voorziening verwachte verliezen - - Af: gefactureerde termijnen (44.500) (38.900) (25.895) (15.345) Geactiveerde kosten > gefactureerde termijnen Gefactureerde termijnen < geactiveerde kosten (25.895) (24.295) (25.895) (15.345) De directie heeft een zo goed mogelijke schatting gemaakt van de te activeren toerekenbare kosten aan onderhanden zijnde projecten op basis van de met de opdrachtgevers overeengekomen vaste prijzen, de voortgang van de projecten per jaareinde op basis van een vast aantal onderscheiden projectstappen en het in de loop van 2015 ingevoerd systeem van urenregistratie. 6. Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen BTW oninbare vorderingen Nog te ontvangen subsidie TKI Vooruitbetaalde kosten Nog te vorderen/factureren omzet Nog te posten Liquide middelen Kas ABN AMRO Bank N.V., rekening-courant ABN AMRO Bank N.V., deposito ABN AMRO Bank N.V., kwartaaldeposito ABN AMRO Bank N.V., huurgarantie De liquide middelen staan ten vrije beschikking van de stichting, met uitzondering van de huurgarantie. 15

17 D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN 8. Overige reserves Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Green Business Clubs Groei Integratie GreenCalc Ontwikkeling van een BREEAM Infra De bestemmingsreserve Green Business Clubs is gevormd voor de verdere uitrol van lokale Green Business Clubs De bestemmingsreserve groei is na toestemming van het bestuur gevormd voor het investeren in de organisatie (Academy en Certificering & Beheer) teneinde de doelstellingen uit het Meerjarenplan te realiseren. De bestemmingsreserve Integratie GreenCalc is gevormd voor de integratie van het overgenomen label GreenCalc. Het resterende bedrag voor de bestemming GreenCalc wordt in 2016 besteed. De bestemmingsreserve Ontwikkeling van een BREEAM infra is gevormd voor de integratie van DuboCalc en migratie van DuboCalc in BREEAM Infra. Het project BREEAM Infra is buiten de bestedingen in 2012 on-hold gezet. In 2015 is besloten om niet verder te gaan met dit project in de oorspronkelijke opzet maar te wachten op het label dat ontwikkeld wordt door de BRE. Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt weer te geven: Totaal Stand per 1 januari Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming (2.494) Stand per 31 december De bestemmingsreserves bestaan uit: Green Business Clubs Stand per 1 januari - - Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming Stand per 31 december

18 Groei Stand per 1 januari - - Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming Stand per 31 december GreenCalc Stand per 1 januari Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming (4.500) (2.491) Stand per 31 december BREEAM Infra Stand per 1 januari Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming (12.904) - Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 10 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

19 E - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Subsidie TKI Ontvangen subsidie bestemd voor derden Te verzenden creditnota s Green Business Club Utrecht Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen pensioenpremies Vooruitgefactureerde omzet

20 E - NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN EN FINANCIERING DERDEN Licentie en service level overeenkomst BRE Global In 2008 is een Letter of Intent overeengekomen met de BRE. Hierin wordt de samenwerking benoemd, de exclusiviteit om het merk BREEAM te voeren in Nederland voor minimaal 10 jaar en een eerste bijdrage in de kosten van de BRE. Begin 2010 is de Letter of Intent verder uitgewerkt tot een Memorandum of Understanding. Hier wordt de rol van schemabeheerder (licenced BREEAM scheme operator) verder uitgewerkt. Door onderhandelingen met de BRE zijn de kosten voor het voeren van het BREEAM label tot op nihil onderhandeld voor In 2011 kreeg DGBC 50% korting en betaalt DGBC 5% over de BREEAM gerelateerde omzet en in 2012, 2013, 2014 en 2015 betaalde DGBC 5% van de BREEAM gerelateerde omzet plus de jaarlijkse bijdragen voor het voeren van de BREEAM labels voor 100%. De jaarlijkse kosten (schema s en auditfee) voor de BRE bedragen in 2015 ca ,-. In 2016 ligt dit op hetzelfde niveau. Kantoorpand Voor het kantoorpand aan de Vlasmarkt 1c te Rotterdam is op 1 februari 2013 een huurovereenkomst met Redevco aangegaan voor een periode van 5 jaar. De jaarlijkse huur bedraagt ,-. Met ingang van 1 januari 2016 bedraagt de huur Parkeerplaats Voor de huur van een parkeerplaats is een huurovereenkomst met Redevco aangegaan voor een periode van een maand welke telkens stilzwijgend met en maand wordt verlangd. Met ingang van 1 januari 2016 bedraagt de huur per jaar. Leasecontract Voor de lease van een kopieermachine is op 13 februari 2013 een operational leasecontract afgesloten voor de duur van 36 maanden. De leaseprijs bedraagt 270 per maand. Dit contract loopt af in februari Er is een nieuw contract afgesloten met een looptijd van 36 maanden. De leaseprijs daarvan bedraagt 551 per maand. Vennootschapsbelasting De belastingdienst heeft op 11 juli 2013 bevestigd dat de Stichting niet in de belastingheffing voor de vennootschapsbelasting wordt betrokken. Dit standpunt geldt tot een wijziging van de omstandigheden of in de wet optreedt. De jaarrekening is op basis van het standpunt van geen belastingheffing voor de vennootschapsbelasting opgesteld. 19

21 F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 BATEN 11. Bijdragen participanten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Eenmalige bijdragen Jaarlijkse bijdragen De inkomsten uit participantenbijdrage zijn licht gedaald t.o.v Over 2015 hebben zich 48 nieuwe participanten aangemeld. 33 participanten hebben opgezegd. Stichting Dutch Green Building Council heeft gedurende het jaar vrijstelling voor participantenbijdrage gegeven aan leveranciers voor een bedrag van Dit bedrag is niet in de hierboven vermelde opbrengsten opgenomen. De stichting heeft als tegenprestatie geen gelden ontvangen, maar diensten van de leveranciers, welke een vergelijkbare waarde vertegenwoordigen. 12. Certificeren Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREEAM NL Nieuwbouw BREEAM NL In-Use BREAAM NL Sloop BREAAM NL Gebied Licenties assessoren Registraties Re-submits Licentieovereenkomst assessmenttool Overige Assessmenttool Op 1 juni 2015 heeft DGBC een licentieovereenkomst afgesloten met WBCSD/CSI voor het gebruik van de assessmenttool. De overeenkomst is voor één jaar aangegaan en wordt telkens stilzwijgend voor een extra jaar verlengd. Het eerste jaar zal een fee van worden betaald, waarvan nog in 2016 als omzet wordt verantwoord. De baten uit hoofde van nieuwbouw certificeringsprojecten zijn in 2014 met terugwerkende kracht vanaf naar rato van de verrichte prestaties verantwoord. Dit zorgde voor een tijdelijke daling in Dat heeft zich hersteld in De inkomsten voor In-Use zijn conform verwachting fors gestegen. Het aantal registraties is gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt doordat partijen hun projecten ultimo 2014 wilden registreren met de 2011 versie van de BRL. Ook zijn de inkomsten uit registraties lager dan begroot. De verwachting was dat er ook voor In-Use registraties betaald zou gaan worden. Dit is echter per 1 januari 2016 ingevoerd. 13. Training / bijeenkomsten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Expert / assessor trainingen

22 In 2015 zijn de opbrengsten van de trainingen lager dan in Dit wordt met name veroorzaakt door een daling van het aantal opgeleide experts zowel ten opzichte van 2014 als de begroting. De inkomsten uit de Green Leadership Summit en de Future Leaders Program waren begroot onder Trainingen, maar zijn verantwoord onder Communicatie. F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Projecten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREEAM Bespoke Overige opbrengsten De omzet uit Bespoke projecten is lager dan begroot doordat verschillende gebouwfuncties die voorheen als Bespoke project werden behandeld in de reguliere schema s zijn opgenomen. 15. Communicatie Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Sponsorbijdrage DGBW Inkomen Green Leadership Summit Inkomen Future Leaders Program Overige opbrengsten De inkomsten uit het Future Leader Program zijn begroot onder Trainingen en verantwoord onder Communicatie. De Alcoa gift van $ die begroot was, zal in 2016 worden gerealiseerd. 16. Green Business Clubs Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Sponsorbijdrage Afdracht lokale Green Business Clubs Overige opbrengsten In de begroting is uitgegaan van het binnenhalen van 2 extra landelijke sponsoren. De opgeheven Stichting Green Business Club Nederland heeft haar batig saldo overgedragen aan de DGBC. Deze zijn verantwoord onder de Overige Opbrengsten. 17. Subsidies Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Subsidie TKI (10.815) (10.815) Dit betreft een subsidie van Agentschap.nl ten aanzien van het project met financiers in samenwerking met de Universiteit Utrecht en GRESB BV. De subsidie is verlengd tot 31december De totale subsidie bedraagt ,- waarvan beschikbaar is voor de DGBC. DGBC is penvoerder. De afrekening en eindrapportage zijn in het eerste kwartaal 2016 ingediend. 21

23 F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Overige baten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Overige opbrengsten De inkomsten uit de Green Leadership Summit zijn begroot onder Overige opbrengsten en verantwoord onder Communicatie. LASTEN 19. Personeelskosten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur overig Bruto lonen en salarissen Sociale premies Pensioenkosten Onkostenvergoedingen Overige personeelskosten Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld 18,3 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2014: 13,5). Daarvan waren evenals in 2014 geen werknemers werkzaam in het buitenland. 20. Organisatiekosten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Huisvestingskosten Accountants- en advieskosten Kantoorautomatisering Lidmaatschappen Sponsoring Green Business Club Reiskosten Kantoorkosten Verzekeringen Algemene kosten De huisvestingskosten zijn lager dan begroot doordat we geen geschikte extra locatie hebben gevonden. In 2014 is er betaald aan de Stichting Green Business Club Nederland. Per 1 januari 2015 zijn de werkzaamheden van deze stichting geïntegreerd in de DGBC. DGBC heeft zich gecommitteerd om ca. 400 uur per jaar te besteden aan deze activiteit. 22

24 F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Afschrijvingen Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa De afschrijvingen op immateriële activa zijn lager dan in 2014 doordat een deel van de activa reeds volledig zijn afgeschreven. De afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door geplande investeringen die zijn doorgeschoven naar Beheer Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur extern beheer Licenties BRE Accreditatie RvA Overige kosten beheer Trainingen / bijeenkomsten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur externe trainers Licenties Externe locaties Overige kosten

25 F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Projecten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREAAM Nieuwbouw BREEAM In-Use BREEAM Woningen BREEAM Gebied BREEAM Bespoke BREEAM Sloop Kosten ICT Greendeals Projecten Subsidie TKI Business development Overige kosten (21.100) De kosten in 2015 liggen aanzienlijk lager dan begroot. Dit wordt o.a. veroorzaakt door lagere kosten voor Bespoke vanwege minder projecten. De kosten voor de ontwikkeling van het Woninglabel zijn grotendeels in 2015 nog gefinancierd uit de TKI-subsidie. 25. Marketing en Communicatie Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Communicatie DGBW Bijeenkomsten en congressen Positionering Marketing Future Leadership Program Events Er is minder uitgegeven aan marketing en communicatie dan begroot als gevolg van een kostenbesparingsmaatregelen en scherp inkoopbeleid. De kosten van DGBW zijn hoger dan begroot door het organiseren van het gala in het Stedelijk Museum. 26. Kosten Green Business Club Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Programmamanagement Overige Communicatie & Marketing Betreft een nieuwe activiteit, het opzetten van lokale Green Business Clubs. Per 1 januari 2015 is de Stichting Green Business Club Nederland opgeheven. De activiteiten zijn geïntegreerd in DGBC. 24

26 F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Onvoorzien Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Dotatie voorziening oninbare debiteuren (8.750) (8.750) De vrijval ziet op een in 2014 opgenomen voorziening van participantenbijdragen die alsnog zijn geïncasseerd. Er zijn in 2015 geen dotaties gedaan. 28. Financiële baten en - lasten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Rentebaten Koersverschillen (2.917) Rotterdam, 8 juni 2016 Bestuur: D. van Vliet (voorzitter) A.B.J. Adema C.C. Zachariasse D.H. van der Vorm D.T. Welling G.W.R. Frenken J.W. van Schooten W.J.L. Bakker Mevr. P.W. Verhoeven 25

27 OVERIGE GEGEVENS 26

28 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, dan wel van belang zijn voor kennisname door gebruikers van de jaarrekening. STATURAIRE REGELING RESULTAATBESTEMMING Bij ontbinding van de stichting zal een eventueel batig saldo worden bestemd voor een nader te bepalen doel in overeenstemming met het doel van de stichting. RESULTAATBESTEMMING De voorgenomen resultaatbestemming is om toe te voegen aan de bestemmingsreserves en 16 toe te voegen aan de overige reserves. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. 27

29 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT 28