Stichting Louis Bolk Instituut. Jaarrapport 2015

Transcriptie

1 Stichting Louis Bolk Instituut Jaarrapport 2015 Statutaire vestigingsplaats: Gemeente Utrechtse Heuvelrug Adres: Hoofdstraat 24, Driebergen Rijsenburg.

2 Inhoudsopgave 1. Bestuursverslag pagina 1.1 Algemeen Resultaatanalyse over 2015 t.o.v. de begroting Resultaatbestemming Samenstelling Raad van Toezicht Activiteiten en beleid 4 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens Bezoldiging bestuur en Raad van Toezicht 15 Accountantsverklaring 16 Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 2

3 1 Bestuursverslag Dit verslag bevat de jaarrekening van Stichting Louis Bolk Instituut, gevestigd in Driebergen Rijsenburg. 1.1 Algemeen Oprichting en doel Stichting Louis Bolk Instituut De Stichting voor Fenomenologische Natuurwetenschap is opgericht op 16 juni In 2004 is de naam gewijzigd in Stichting Louis Bolk Instituut. De Stichting heeft tot doel het bevorderen van kennisontwikkeling en overdracht op het terrein van de biologische en duurzame landbouw, de natuur, de voeding en de gezondheidszorg op een holistische wijze, zodanig dat recht gedaan wordt aan de integriteit van het leven. 1.2 Resultaatanalyse t.o.v. de begroting Het Louis Bolk Instituut heeft het boekjaar 2015 met een positief resultaat na vennootschapsbelasting van ,- afgesloten. Vanuit de normale bedrijfsvoering is een positief bedrijfsresultaat gerealiseerd doordat ondanks wat tegenvallende urenomzetten de personeelskosten goed onder controle konden worden gehouden. Een extra plus hierbij was dat in eerdere jaren getroffen voorzieningen voor lopende projecten niet geheel nodig bleken te zijn nadat deze projecten in het verslagjaar werden afgesloten. Hierdoor konden deze vrijvallen ten gunste van het resultaat (effect was ,-). En verder mogen we een eerste betaling van de eind 2014 verkochte dochter AgroEco/LBI tegemoet zien van een deel van de uitgestelde koopsom, waardoor een bedrag van ,- als inkomsten kon worden geboekt, die is opgenomen onder overige baten. De stichting heeft over 2015 een netto resultaat behaald vóór vennootschapsbelasting van ,- (2014: ,-). Analyse werkelijk resultaat ten opzichte van het begrote resultaat In Begroot resultaat Lagere netto project- en subsidiebaten Hogere giften, baten uit fondsenwerving en overige baten Lagere salariskosten en overige personeelskosten Hogere afschrijvingskosten Lagere overige bedrijfslasten Lagere fin. baten/lasten en belastingen (excl. vpb) Werkelijk resultaat Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 3

4 1.3 Resultaatbestemming 2015 Het netto resultaat van de Stichting Louis Bolk Instituut bedraagt ,- positief. Dit is na vennootschapsbelasting, aangezien de stichting door de Belastingdienst sedert wordt aangemerkt als vpb-plichtig rechtspersoon. Tevens is in dit bedrag al verdisconteerd, dat 10% van het positieve resultaat voor vpb als resultaatuitkering aan de medewerkers zal worden uitgekeerd. Hiervoor is een bedrag van 8.425,- als verplichting opgenomen, die na de definitieve goedkeuring van de jaarrekening 2015 zal worden uitbetaald. Voorgesteld wordt het resultaat van Stichting Louis Bolk over 2015 als volgt te bestemmen: VOORSTEL Dotatie aan de continuïteitsreserve Dotatie aan de bestemmingsreserve Branding Onttrekking bestemmingsreserve donatie Stichting Bouwkamp Totaal Samenstelling van de Raad van Toezicht per 31 december 2015 De Raad van Toezicht wordt gevormd door: Drs. P.L.B.A. van Geel, voorzitter Dhr. L.W. Lageweg, vanaf Dhr. A.P. van den Burg, tot Drs. H.J. Niemeijer, tot Prof. Dr. Ir. A.J. van der Zijpp Dhr. A.J. Zwart, vanaf De Raad van bestuur werd in 2015 gevormd door Prof. Dr. Ing. Jan Willem Erisman. 1.5 Activiteiten en beleid Verslagjaar 2015 Het jaar 2015 was voor het Louis Bolk Instituut het tweede jaar, waarin het Instituut los van Agro Eco/LBI functioneerde, nadat daarmee in 2008 een samenwerking werd aangegaan. De focus van het instituut ligt nu weer volledig op de ontwikkeling van de afdelingen Landbouw en Voeding & Gezondheid. Het werven van voldoende onderzoeksopdrachten om de werkvoorraad op peil te houden blijft forse inspanningen vergen, terwijl binnen de afdeling landbouw een aantal grote praktijknetwerken in het 1 e halfjaar van 2015 werden afgesloten. Gelukkig is er een toename van opdrachten op relevante onderwerpen, zoals o.a. bij voeding & gezondheid gerealiseerd, terwijl door een plattere organisatiestructuur de acquisitie-inspanningen bij een aantal sleutelfunctionarissen, de zgn. projectcoördinatoren worden geconcentreerd. Het is verheugend te kunnen melden dat de afdeling Voeding & Gezondheid in 2015 een bescheiden positief resultaat heeft behaald. De inspanningen blijven gericht op het zo efficiënt mogelijk omgaan met de bedrijfskosten en tenslotte zullen we een eerste tranche ontvangen op basis van de contractuele afspraak met Agro Eco betreffende ons aandeel in hun positief resultaat van 1/3 e van de netto winst over 2015 als uitgestelde koopsom. Voor het verdere activiteitenverslag wordt verwezen naar het separaat uitgebrachte Jaarverslag Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 4

5 Beleid ten aanzien van reserves Het beleid ten aanzien van reservevorming is ongewijzigd gebleven. Dit beleid is beschreven in de Administratieve Organisatie (AO) d.d. december De continuïteitsreserve zou ,- moeten bedragen. Deze wordt berekend als 3x het totaal van de maandelijkse bruto personeelskosten, ofwel 25% van de jaarbegroting 2016 ad ,- zijnde een bedrag van ,-. De continuïteitsreserve bij Stichting LBI bedraagt, na verwerking van de resultaatbestemming 2015, ,-. Het bedrag ligt hiermee op het beoogde niveau. Gelet op de plannen ten aanzien van de herhuisvesting van het instituut blijft daarnaast de eerder gevormde bestemmingsreserve huisvesting onaangetast. In geval van evt. discontinuïteit is dit bedrag zijnde beschikbaar ter eventuele aanvulling van de continuïteitsreserve. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat volgens onderstaande opstelling te bestemmen. Na verwerking ziet dit er als volgt uit: Ultimo 2015 Mutatie Ultimo 2014 Stichting Louis Bolk Instituut stand 2015 stand Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve Stichting Bouwkamp Bestemmingsreserve Branding Bestemmingsreserve Herhuisvesting Vermogen LBI Toekomstvisie, ontwikkelingen De ingezette organisatiewijziging is met de benoeming van een zevental projectcoördinatoren (PC s) vanaf begin 2016 in gang gezet. Deze aanpassing is gericht op een betere afstemming in acquisitie richting grotere, langlopende projecten, verbeterde samenwerking en effectievere inzet van medewerkers. Het is nog te vroeg om daarvan heel concrete resultaten te zien. Het doorkomen van definitieve opdrachten is nog deels vertraagd, waardoor het 1 e kwartaal van 2016 verliesgevend is geweest. Desondanks worden in de loop van uitbreidingsvacatures voorzien, vooral aan de kant van de uitvoering. Dit vanwege de groei binnen de gebieden van Melkveehouderij en Milieu en Voeding & Gezondheid. De huidige verwachting is, dat het gehele jaar een positief resultaat zal laten zien, dat echter lager zal uitpakken dan het voor 2016 begrote positieve resultaat van ,-. Driebergen, 23 mei 2016 Prof. Dr. Ing. J. W. Erisman Directeur/Bestuurder Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 5

6 1 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 (na resultaatsbestemming) Activa (in euro s) Vaste activa Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2) Vlottende activa Voorraad (3) Onderhanden projecten (4) Vorderingen (5) Liquide middelen (6) Totaal activa Passiva (in euro s) Eigen vermogen (7) Stichtingskapitaal Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden (8) Totaal passiva Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 6

7 Staat van baten en lasten over 2015 (in euro s) Werkelijk 2015 Begroot 2015 Werkelijk 2014 Project- en subsidiebaten Ingekochte projectkosten Netto project- en subsidiebaten Baten uit fondsenwerving Giften en overige baten (9) Som der baten Lonen en salarissen (10) Sociale lasten (10) Afschrijvingen op materiële vaste activa (11) Overige bedrijfslasten (12) Som der lasten Financiële baten en lasten Resultaat bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen Netto resultaat na belastingen Resultaatverdeling (voorstel): Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve Stichting Bouwkamp Bestemmingsreserve Branding Bestemmingsreserve Herhuisvesting Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 7

8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemeen De stichting heeft zowel de jaarrekening opgesteld volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op 23 april Valuta-omrekening De jaarrekening luidt in Euro s, hetgeen de functionele en presentatievaluta is. Een transactie in vreemde valuta wordt bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. Monetaire balansposten in vreemde valuta worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op de balansdatum. Niet-monetaire balansposten in vreemde valuta, die zijn gewaardeerd op historische kosten, worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. De niet-monetaire balansposten in vreemde valuta, die zijn gewaardeerd op actuele waarde, worden omgerekend tegen de functionele valutakoers geldend op het moment van waardering van de post. Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling dan wel de omrekening van monetaire posten in vreemde valuta, worden verwerkt in de staat van baten en lasten. De functionele valuta en de presentatievaluta van de groep en de bedrijfsuitoefening in het buitenland zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur met uitzondering van de grond, waarop niet wordt afgeschreven. De afschrijvingen worden naar tijdsgelang, volgens de lineaire methode vanaf het moment van ingebruikneming van het actief, berekend over de aanschafwaarde. Financiële vaste activa Effecten De effecten onder de financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Voorraad Voorraad betreft de voorraad aardappelkweekboeken, die zijn ingekocht om ze vervolgens met een marge te verkopen. De ultimo 2014 aanwezige boeken zijn gewaardeerd tegen de inkoopprijs. Onderhanden projecten De onderhanden projecten hebben betrekking op opdrachten en worden gewaardeerd op integrale kostprijs. In de waardering van de onderhanden werken de directe en indirect toerekenbare loon- en overheadkosten, uitbesteed werk, alsmede de kosten van grond- en hulpstoffen begrepen. Op onderhanden projecten wordt zo nodig een voorziening voor te verwachten verliezen in mindering gebracht. De onderhanden projecten worden verminderd met de gefactureerde voorschotten. Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 8

9 Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Pensioenen De toegezegde-bijdrageregelingen zijn ondergebracht bij een levensverzekeringsmaatschappij. Dit houdt in dat onderneming enkel de verplichting heeft de overeengekomen bijdragen aan de verzekeringsmaatschappij te betalen. Het actuariële risico ligt volledig bij de verzekeringsmaatschappij. De verschuldigde bijdragen worden rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. Opbrengsten Project- en subsidiebaten Onder subsidies zijn te verstaan bijdragen die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van de uitvoeringskosten, dan wel afhangen van een door de organisatie geleverde prestatie. Een voorbeeld van veel voorkomende subsidies is: subsidies voor prestaties, bijvoorbeeld voor wetenschappelijk onderzoek. Verlenen van diensten Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichtte prestaties. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 9

10 Toelichting op de balans Materiële vaste activa (1) Inventaris en Presentatie Totaal Gebouwen Computers machines materiaal 2015 Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve aanschafwaarde 1 januari (Des)investering cum. aanschafwaarde Cum. aanschafwaarde 31 december Cumulatieve afschrijvingen 1 januari Mutatie cum. afschrijvingen Cumulatieve afschrijvingen 31 december Boekwaarde per 31 december Naar categorie van activa worden de volgende afschrijvingsmethodieken gehanteerd: Gebouwen en verbouwing 20% - 33% Computers 25% - 33% Inventaris en machines 20% - 33% Financiële vaste activa (2) Effecten 27,70 (27,03) certificaten van aandelen Triodosbank à 80 ( 78) Boekwaarde per 31 december Voorraad (3) (36) Aardappelkweekboek(en) à Boekwaarde per 31 december Onderhanden projecten (4) Onderhanden projecten, gemaakte kosten Onderhanden projecten, vooruitontvangen Onderhanden projecten, per saldo Voorziening voor projectverliezen Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 10

11 Vorderingen (5) Debiteuren Voorziening inzake dubieuze debiteuren Rekening-courant Stg Duurzaamheid 32 Geldlening aanvragers projecten Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen incl. waarborgsommen Liquide middelen (6) Bank Kas Eigen vermogen (7) Stand per Mutaties Stand per Stichtingskapitaal LBI Bestemmingsreserves Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve SB Bestemmingsreserve Branding Bestemmingsreserve Herhuisvesting Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden (8) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen en overuren Bankgarantie Op 18 februari 2013 is een garantstelling ter hoogte van ,- afgegeven ten behoeve van de huur. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 11

12 Kredietfaciliteit Per 5 juni 2012 is met de Triodos Bank een kredietfaciliteit overeengekomen tot een maximum bedrag van ,-, uitsluitend om debiteuren te financieren. De einddatum is 1 juni Kredietgever heeft een eerste recht van pand op rechten jegens derden en aan kredietgever is verleend een door de Staat aan de kredietnemer afgegeven BBMKB borgstelling ten bedrage van ,-. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en regelingen Leaseverplichting De stichting heeft leasecontracten afgesloten voor vier auto s. De gemiddelde looptijd bedraagt 22 maanden. De verplichting voor 2015 bedraagt ,-. Huur Op 1 september 2012 is een nieuwe huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot en met 31 augustus De aanvangshuurprijs bedraagt ,- per jaar. Daarop is een jaarlijkse indexering van toepassing. Garantstelling De stichting heeft zich ten opzichte van de Stichting de Nieuwe Landbouw en Stichting de Natuur in Ontwikkeling garant gesteld voor de evt. financiële risico's voortvloeiend uit de projectuitvoering en Toekomstige opbrengst Bij de verkoop van de activiteiten van AE/LBI is met de koper overeengekomen, dat een deel van de koopprijs zal bestaan uit een aandeel (1/3e) in de toekomstige positieve netto resultaten van deze activiteiten tot een maximum bedrag van ,-. In boekjaar 2015 is hiervan ,- gerealiseerd. Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 12

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Giften en overige baten (9) Gift Verkoop publicaties Verhuur ruimten / diverse baten Handling Fee Agro Eco Winstuitkering Agro Eco Personeelslasten (10) Bruto salarissen Resultaatafhankelijke uitkering medewerkers Pensioenpremie Reiskosten woon/werk Lease auto Ontvangen ziekengeld Overige personeelskosten Personeelskosten vorig jaar - Uitzendkrachten en dienstverlening derden Totaal lonen en salarissen Sociale lasten Ziekteverzuimverz. en aanvullende WIA verzekering Werkgeversbijdrage ziektekostenverzekering Totaal sociale lasten Totale personeelskosten Er waren in 2015 gemiddeld 41 personeelsleden (29,0 fte) in dienst van de stichting tegenover 42 personeelsleden (29,6 fte) in Afschrijvingen op materiële vaste activa (11) Gebouwen Computers Inventaris en machines Vervoermiddelen Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 13

14 Overige bedrijfskosten (12) Huur Energiekosten Overige huisvestingkosten Publiciteitskosten Bestuurskosten Autokosten Kantoorkosten Diverse algemene kosten Niet verrekenbare BTW op inkoopfacturen Diverse lasten Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 14

15 2 Overige gegevens Bezoldiging Raad van Bestuur en Raad van Toezicht De stichting kent één natuurlijk bestuurder, om deze reden wordt gebruik gemaakt van de vrijstelling volgens RJ waarin bepaald is dat geen beloningen van bestuurders vermeld hoeven te worden indien de beloning tot één natuurlijk persoon herleid kan worden. De Raad van Toezicht heeft in totaal in het verslagjaar 2015 een vergoeding van ,- ontvangen, tegenover een bedrag van ,- in Jaarrapport Stichting Louis Bolk Instituut 15