STEENS & PARTNERS. Accountants en Adviseurs Aan het bestuur van Stichting Humana 3981 AE BUNNIK JAARVERSLAG 2009

Transcriptie

1 Aan het bestuur van Stichting Humana 3981 AE BUNNIK Postbus GD Rotterdam Thomas Mannplaats NJ Rotterdam T (010) F (010) E info@steens.nl ï JAARVERSLAG Pagina BESTUURSVERSLAG 1 9 FINANCIEEL VERSLAG 1 JAARREKENING Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde staat van baten en lasten over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige staat van baten en lasten over Toelichtingen 1.1 Algemene informatie bij de jaarrekening 1.2 Toelichting op de geconsolideerde balans 1.3 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 1.4 Toelichting op de enkelvoudige balans 1.5 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 1.6 Kasstroomoverzicht OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Bijlage 1 Toelichting op het resultaat verkopen en/of gebruikte goederen over 33 Internationaal samenwerkend in het verband van JHI. Steens & Partners is een associatie van besloten vennootschappen. Op alle transacties zijn van toepassing de Algemene leverings en Betalingsvoorwaarden van Steens & Partners, die gedeponeerd zijn ter griffie van de Rechtbank te Rotterdam onder nummer 60/98. Vestiging Amsterdam Amstelveenseweg JJ Amsterdam T Vestiging Breda Postbus DD Breda T

2 STEENS & BESTUURSVERSLAG Algemeen Statutaire doelstelling Het doel van Stichting Humana is het structureel verbeteren van de leefsituatie van mensen in arme plattelandsgebieden in ontwikkelingslanden. De stichting verwezenlijkt dit doel door onder andere: 1. ONTWIKKELINGSSAMENWERKING Het ondersteunen van onder andere arme landen, de armste in de wereld en zelforganiserende ontwikkelingsinitiatieven; het ondernemen van allerlei soorten ontwikkelingsprojecten waaronder scholen, klinieken, "minibanking", landbouw en kleinschalige industrie, 2. INZAMELING Het (bevorderen van) hergebruik van goederen, met name, doch niet uitsluitend, van kleding, 3. FONDSENWERVING Het werven van fondsen middels subsidieaanvragen, het aangaan van partnerships met NGO's, het bedrijfsleven en kennisinstituten, 4. FEDERATIE Al het voorgaande bij voorkeur aan door na te noemen Federatie aanbevolen projecten, maar niet daartoe beperkt. Opsplitsing van Stichting Humana In het eerste kwartaal van 2010 heeft Stichting Humana de in voorgenomen splitsing in Stichting Humana en Stichting Humana People to People uitgevoerd. In het jaarverslag 2010 zult u daar volgend jaar meer over lezen. In Stichting Humana worden werkzaamheden verricht die nagenoeg uitsluitend zijn gericht op het inzamelen van kleding en de verkoop ervan. Bovendien keert Stichting Humana de verworven gelden, dan wel de niet verkochte goederen uit aan Stichting Humana People to People. De Stichting Humana People to People heeft onder andere tot doel de leefomstandigheden van behoeftige mensen te verbeteren met name in derde wereld landen. De Stichting doet dit door het werven van fondsen en de besteding ervan en door het doneren van niet voor de verkoop bestemde goederen en kleding in onder meer Zuidelijk Afrika. De huidige activiteiten worden uitgeoefend in Bunnik en Assen (sorteercentrale). Beschrijving interne organisatiestructuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het beleid van Stichting Humana en houdt toezicht op het functioneren van de directie. Op het hoofdkantoor in Bunnik werken algemeen directeur Mare Vooges, 15 kantoormedewerkers en 30 medewerkers die dagelijks bezig zijn met het inzamelen en verwerken van kleding. In Assen staat de sorteercentrale Humana Kledinghergebruik Assen B.V. (HKA B.V.). In dit bedrijf werkt Stichting Humana samen met werk/leerbedrijf Alescon. Stichting Humana is voor 51% aandeelhouder. Stichting Humana werkt samen met drie lokale partnerorganisaties: ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Mozambique. Net als Stichting Humana zijn zij onafhankelijk lid van het internationale netwerk, de Federatie Humana People to People. De partners in Afrika zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van verschillende programma's.

3 STEENS & Stichting Humana ondersteunt deze programma's met verschillende manieren van fondsenwerving: kledinginzameling, subsidieaanvragen en donaties van bedrijven en instellingen. De lokale organisaties komen met voorstellen voor project ondersteuning. Dit gebeurt op basis van een wensenlijst die Stichting Humana indient. Uiteindelijk beslist het bestuur van Stichting Humana welke projecten zullen worden ondersteund. Stichting Humana zamelt gebruikte kleding en schoenen van particulieren in via ruim kledingcontainers in 80 Nederlandse gemeenten. Ook wordt er enkele keren per jaar via huisaanhuis acties ingezameld. Van de ingezamelde kleding wordt het grootste gedeelte verkocht aan textiel en sorteerbedrijven in binnen en buitenland, met name OostEuropa. Met de opbrengst van deze verkoop financiert de organisatie en maakt het mogelijk om niet alleen kleding, maar ook geld te doneren. De kleding die geschikt is voor Afrika wordt verscheept naar Angola en Zambia. Zij verkopen de kleding via hun eigen tweedehands kledingwinkels. Hierdoor hebben vele inwoners een betaalde baan en zorgen de landenorganisaties ervoor dat ze met hetgeen ze verdienen met de kledingverkoop de diverse projecten in eigen land zelf ook kunnen ondersteunen. Voor de medewerkers zijn er opleidingsmogelijkheden en door een vierwekelijks kortingssysteem kunnen de organisaties voorzien in de behoefte aan goede en betaalbare kleding en schoenen. Op deze manier worden materialen die 'waardeloos' zouden zijn, toch weer waardevol gemaakt. Door de opbrengst van de kledinginzameling beschikt Stichting Humana over een stabiele bron van inkomsten. Dit is vaak een voorwaarde voor het toekennen van subsidieaanvragen en subsidies, die belangrijk zijn voor de uitbreiding en continuïteit van programma's. Stichting Humana ontving in subsidies van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Ook andere fondsen en overheden zoals de EU zijn een belangrijke bron bij het verwerven van middelen. Stichting Humana houdt op verschillende manieren toezicht op de besteding van de beschikbaar gestelde steun. Bestuur Het bestuur van Stichting Humana is als volgt samengesteld: Voorzitter Vice voorzitter Bestuurslid (portefeuillehouder financiën) Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid drs. J.W.A.M. Verlinden mr. F.L.J. van Wersch H. de Vries E.W.M. Fonck mevr. drs. M.T. Blom H.A.G. Holtslag (gestart op 31 maart 2010) T.T.G. Scholten (tot en met 29 december ) Directie De directie van Stichting Humana is als volgt samengesteld: Directeur fondsenwerving Algemeen directeur Algemeen directeur A.G. Merlijn (vertrokken per 13 april ) mevr. B.J. Nielsen (tot en met 31 oktober ) M.J. Vooges (vanaf 1 november ) Bestuurlijke en financiële relatie tussen Stichting Humana en de Federatie* 1. De bestuurlijke relatie is tweezijdig: a. Enerzijds heeft de Federatie volgens de statuten van Stichting Humana het recht één/derde van het aantal bestuursleden voor te dragen. Bovengenoemd recht komt de Federatie toe indien en zolang Stichting Humana lid is van de Federatie.

4 b. Anderzijds is Stichting Humana lid van de Federatie. Als lid van de Federatie heeft Stichting Humana een stem in de algemene ledenvergadering, die o.a. het bestuur benoemt. 2. De financiële relatie tussen Stichting Humana en de Federatie is door middel van een overeenkomst op 4 juli 2005 geregeld. Stichting Humana betaalt jaarlijks een vergoeding van 6,5% van het in dat jaar aan (financiële) donaties bestede bedrag met een minimum van USD aan de Federatie voor administratie, onderzoeks en ontwikkelingskosten. Volgens deze overeenkomst wordt de vergoeding op basis van nacalculatie vastgesteld. Met betrekking tot de (financiële) donaties van Stichting Humana aan haar partnerorganisaties zoals ADPP Mozambique, DAPP Zambia en ADPP Angola, treedt de Federatie uit overwegingen van efficiency en coördinatie sinds 1 januari 2000 op als tussenpersoon. Hiervoor worden geen kosten berekend. * Met de aanduiding "Federatie" wordt bedoeld de naar het recht van Zwitserland rechtspersoonlijkheid bezittende vereniging "The Federation for Associations connected to the International Humana People to People Movement", statutair gevestigd te Geneve in Zwitserland, en kantoorhoudende te Zimbabwe. Middellanaetermiin beleid Doelstelling van het middellangetermijn beleid is een geleidelijke groei van het nettoresultaat, dat wil zeggen van hetgeen beschikbaar komt voor donaties. Deze doelstelling wordt gerealiseerd door (1) consolidatie en zo mogelijk lichte groei van de kledinginzameling, (2) verbetering van het rendement van het sorteerproces, (3) aanboren van nieuwe verkoopkanalen, (4) onderzoeken en zo mogelijk ontwikkelen van andere vormen van fondsenwerving. Het beleid ten aanzien van donaties is geworteld in de doelstelling van Stichting Humana en de daarop gebaseerde projectcriteria. Het bouwt voort op de opgebouwde ontwikkelingsrelaties met ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Mozambique. Deze onafhankelijke organisaties zijn net als Stichting Humana lid van de Federatie Humana People to People. Daarnaast is er beperkte ruimte om ook donatieaanvragen van derden te honoreren. Subsidies In 2006 heeft Stichting Humana een aanvraag ingediend bij het Ministerie van Ontwikkelingssamenwerking voor de financiering van 2 programma's (Child Aid en Teachers Training Colleges) in Afrika voor de periode Binnen elk programma vinden meerdere projecten plaats: Child Aid in diverse gebieden in Mozambique en Zambia, en Teachers training Colleges in diverse gebieden in Angola en Mozambique. De aangevraagde financiering van is door de Minister van Buitenlandse Zaken toegewezen en zal in 4 jaar worden uitbetaald. In is ontvangen, waarvan besteed aan de betreffende projecten en aan uitvoeringskosten eigen organisatie. In 2008 heeft Stichting Humana een aanvraag ingediend bij het Ministerie van Ontwikkelingssamenwerking voor de financiering van het project SMS Combats HIV/AIDS voor de periode 1 mei tot en met 31 december De aangevraagde financiering van is door het Ministerie van Buitenlandse Zaken toegewezen. In is ontvangen, waarvan besteed is aan dit project, aan uitvoeringskosten eigen organisatie en het restant van is toegevoegd aan het bestemmingsfonds en zal in 2010 worden besteed.

5 STEENS & Kostenpercentaae fondsenwerving Stichting Humana streeft naar een zo laag mogelijk percentage kosten fondsenwerving, zodat er zoveel mogelijk steun voor de Zuidelijke partnerorganisaties mogelijk is. Stichting Humana hanteert intern een norm van maximaal 10% voor de kosten van beheer en administratie ten opzichte van de totale kosten. In bedraagt het werkelijke percentage voor kosten van beheer en administratie 8. Voorgaand Boekjaar boekjaar Bestedingspercentage van de baten: Besteed aan doelstelling/totale baten 46% 37% Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving 74% 76% Stichting Humana heeft het CBFkeurmerk en dient te voldoen aan de door het CBF opgestelde norm dat 25% van de inkomsten uit textielinzameling ten goede moet komen aan het goede doel. In de afgelopen jaren is deze norm van 25% verlaagd naar 10% vanwege de slechte omstandigheden waarin de kledinginzamelaars verkeerden. Stichting Humana voldoet al jaren aan deze norm. Partnerorganisaties Bij de stichting kunnen de volgende jaarverslagen van partnerorganisaties worden opgevraagd: The Federation for Associations connected to the International Humana People to People Movement in Zwitserland; DAPP Zambia; ADPP Mozambique; ADPP Angola. De jaarrekeningen over zijn nog niet beschikbaar.

6 STEENS & Toelichtingen op de geconsolideerde jaarrekening Voorraden De voorraad bedraagt per 31 december De voorraad is zowel gefinancierd met eigen vermogen als met vreemd vermogen. Continuïteitsreserve Stichting Humana heeft als beleid dat het eigen vermogen minimaal 35% en maximaal 50% van het balanstotaal dient te bedragen. Indien het eigen vermogen tekortschiet dan wordt dit in het komende jaar aangevuld. De continuïteitsreserve heeft als functie om de continuïteit van de Stichting te waarborgen. Als beleid voor het vrij besteedbaar vermogen wordt minimaal 20% en maximaal 30% van het balanstotaal gehanteerd. Personeelskosten In (idem 2008) zijn geen salariskosten voor projectmedewerkers van gesubsidieerde projecten opgenomen onder de personeelskosten. Toelichting OP de verschillen tussen de begrote en gerealiseerde resultaten over Algemeen: De begroting van die is opgenomen in de jaarrekening is inclusief de buitenlandse deelnemingen. Deze deelnemingen zijn in verkocht waardoor er grote verschillen tussen de begroting van en de werkelijke cijfers van zijn ontstaan. Baten eigen fondsenwerving: De baten eigen fondsenwerving zijn lager dan begroot als gevolg van de verkoop van de buitenlandse deelnemingen. In de enkelvoudige begroting van Stichting Humana bedroegen de baten eigen fondsenwerving De hogere opbrengsten uit baten eigen fondsenwerving zijn gerealiseerd door een betere prijs voor tweedehands kleding dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Subsidies van overheden: De subsidies van overheden zijn hoger dan begroot doordat in de begroting geen rekening is gehouden met het verwerven van de subsidie uit het Schoklandfonds. Besteed aan doelstellingen: De daling van het bedrag besteed aan doelstelling wordt veroorzaakt doordat een lager bedrag van baten eigen fondsenwerving is gerealiseerd. Werving baten: De kosten voor eigen fondsenwerving zijn in lager dan begroot. De daling van de kosten is veroorzaakt doordat bij het opstellen van de begroting de deelnemingen zijn meegeconsolideerd. In de enkelvoudige begroting van van Stichting Humana bedroegen de kosten voor werving baten De hogere kosten worden veroorzaakt doordat de salariskosten hoger zijn dan begroot. In heeft Stichting Humana een ontslagvergoeding uitgekeerd aan de vertrekkende algemeen directeur en wervingskosten voor een nieuwe directeur gemaakt die niet in de begroting van zijn opgenomen. In bedroegen de werkelijke logistieke kosten hoger dan begroot. Dit is een gevolg van een stijging van de exploitatiekosten van de vrachtauto's en de kosten voor vergunningen van gemeenten. Resultaat deelnemingen: Het positieve resultaat deelnemingen heeft betrekking op de verkoop van de buitenlandse deelnemingen.

7 Geconsolideerde staat van baten en lasten Fondsenwerving Gerealiseerd Begroting Verschil (x 1.000) (x 1.000) (x 1.000) BATEN Baten eigen fondsenwerving Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in geld) Kosten donaties en giften (in natura) Totaal werving baten Resultaat deelnemingen 202 m, 202 Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting p.m Aandeel derden in het groepsresultaat Tekort/overschot na belasting

8 Besteed aan projecten Verstrekte subsidies: Independent Christ Church Stichting Kleine Kracht Blythwood Care Stichting Antilope Dorien Strekwold AMV Oude Pekela Stichting De Home Voedselbank Administratie, onderzoeks en ontwikkelingskosten Kleding voor ADPP Angola Kleding voor DAPP Zambia Kleding voor ADPP Guinea Bissau SMS Combats HIV/AIDS Donaties Crocs Afrika Fondsen Congo Fondsen Malawi Fondsen Zimbabwe Fondsen ADPP Mozambique Fondsen Unicef Fondsen Finland Fondsen Stichting Media For Business Afrika Vrachtkosten Crocs MFSsubsidie: Fondsen ADPP Angola Fondsen ADPP Mozambique Fondsen DAPP Zambia De bestedingen voor ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Guinea Bissau zijn verstrekt in de vorm van balen gesorteerde kleding, computers, meubelen, bijdrage vrachtkosten en fondsen die gedurende het verslagjaar zijn verstrekt. De kleding is lokaal verkocht. De opbrengsten van de verkopen zijn gebruikt om de ontwikkelingsprojecten te financieren.

9 Begroting 2010 Fondsenwerving BATEN Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving Subsidies overheden Som der baten Begroting 2010 (x 1.000) Gerealiseerd (x 1.000) LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal besteed aan doelstellingen Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in geld) Totaal werving baten Resultaat deelnemingen Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Overschot voor belasting Vennootschapsbelasting Aandeel derden Overschot na belasting p.m In de begroting van 2010 is geen rekening gehouden met vennootschapsbelasting. Het bestuur van Stichting Humana heeft bij de begroting van 2010 het standpunt ingenomen om niet op voorhand alle opbrengsten te besteden aan subsidies. Indien de omstandigheden gezien de economische crisis het toelaten zal het bedrag van de te verstrekken subsidies worden verhoogd.

10 Verwachting voor 2010 Het aantal in te zamelen kilo's kleding wordt in 2010 begroot op circa Het personeelsbestand zal in 2010 naar verwachting gelijk blijven. Stichting Humana drs. J.WAM. Verlinden Voorzitter Bunnik, 28 april 2010

11 Stichting Humana te Bunnik GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER Toelichting op pagina ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Oprichtingskosten. 197 Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Voorraden Bedrijfsvoorraden Direct beschikbaar voor de doelstelling Vorderingen Liquide middelen

12 (na resultaatbestemminq) Toelichting op pagina PASSIVA Reserves en fondsen Aandeel derden Schulden Op lange termijn Op korte termijn

13 Stichting Humana te Bunnik GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BATEN Baten eigen fondsenwerving: Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving Toelichting op pagina 24 Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Subsidies van overheden Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in natura) Kosten donaties en giften (in geld) Totaal werving baten Resultaat deelnemingen, bate/last Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting, bate/last Aandeel derden in het groepsresultaat p.m Tekort/overschot na belasting Resultaatbestemming Continuïteitsreserve Mutatie reserve financiering activa doelstelling "9 Mutatie financiering activa bedrijfsvoering Mutatie bestemmingfonds

14 Stichting Humana te Bunnik ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vaste activa Toelichting op pagina Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Deelnemingen Leningen verstrekt in het kader van de doelstelling Voorraden Bedrijfsvoorraden Direct beschikbaar voor de doelstelling Vorderingen Liquide middelen Bunnik, 28 april 2010 Voorzitter: drs. J.W.A.M. Verlinden Bestuurslid: H.A.G. Holtslag Vice voorzitter: mr. F.L.J. van Wersch Bestuurslid H. de Vries (portefeuillehouder financiën) Bestuurslid: E.W.M. Fonck Bestuurslid: mevr. drs. M.T. Blom 13

15 (na resultaatbestemmina) PASSIVA Toelichting op pagina Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve JÖBJ Bestemmingsreserve Voorziening deelnemingen Schulden Op lange termijn Op korte termijn

16 Stichting Humana te Bunnik ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BATEN Baten eigen fondsenwerving Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving Toelichting op pagina Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Subsidies overheden Som der baten LASTEN Besteed aan doelstelling Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (In natura) Kosten donaties en giften (in geld) Totaal werving baten Resultaat deelnemingen, een bate/last Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting, last _ Tekort/overschot na belasting Bunnik, 28 april 2010 Voorzitter: drs. J.W.A.M. Verlinden Bestuurslid: H.A.G. Holtslag Vice voorzitter: mr. F.L.J. van Wersch Bestuurslid H. de Vries (portefeuillehouder financiën) Bestuurslid: E.W.M. Fonck Bestuurslid: mevr. drs. M.T. Blom 15

17 STEENS & Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Met ingang van wordt de gewijzigde Richtlijn gehanteerd. Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening, waarin alle belangrijke onderlinge vorderingen, schulden en transacties zijn geëlimineerd, omvat de jaarrekening van de vennootschap en van de volgende groepsmaatschappijen, die economisch en organisatorisch met de vennootschap verbonden zijn: Naam Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Kringlooplijn Eindhoven B.V. Statutaire zetel Assen Eindhoven Aandeel in geplaatst kapitaal 51% 100% Waarderingsgrondslagen De bezittingen en schulden zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs met uitzondering van de volgende posten: Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op schattingen van de economische levensduur van de verschillende objecten en worden volgens de lineaire methode berekend. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Verbouwing pand : 10 Magazijninventaris : 20 Kantoorinventaris : 20 Machines en installaties : 20 Vervoermiddelen : 20 Voorraden: De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde, rekening houdend met een voorziening voor incourantheid. Handelsvorderingen: Gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen: De voorziening deelneming is gevormd voor het negatieve eigen vermogen van de deelnemingen. 16

18 STEENS & Resultaatberekeningsarondslaaen Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengsten van de in de verslagperiode geleverde goederen. De ingezamelde kleding die direct voor de doelstelling wordt gebruikt wordt gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederland. De kosten zijn bepaald op basis van historische kostprijs en zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Valutaomrekeningsgrondslagen De per balansdatum in vreemde valuta luidende activa en passiva worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen zijn in de staat van baten en lasten verwerkt. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De verstrekte subsidies worden verwerkt als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Betalingen en ontvangsten die voortvloeien uit langlopende schulden worden verwerkt als kasstroom uit financieringsactiviteiten. 17

19 1.2 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Bedrijfsmiddelen Bedrijfsmiddelen: Aanschafwaarde: Aanschafwaarde per 0101 Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde per 3112 Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen Totaal Afschrijvingen: Afschrijvingen per 0101 Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen per 3112 Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen Totaal De materiële vaste activa wordt geheel gebruikt voor de bedrijfsvoering. 18

20 Voorraden Bedrijfsvoorraden Af: voorziening incourante voorraad Direct beschikbaar voor de doelstelling Vorderingen Handelsvorderingen Handelsvorderingen Af: voorziening voor oninbaarheid Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Onder de post vennootschapsbelasting is een bedrag van als latente belastingvordering voor Humana Kledinghergebruik Assen B.V. opgenomen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen inzake verkoop deelnemingen Huur Assuranties Abonnementen en contributies Elektriciteit en verwarming Nog te ontvangen claim Rekeningcourant Kringloop Nederland Kantoorkosten Ziekengeld Leningen Overige vorderingen Totaal vorderingen

21 Liquide middelen Kas ING Bank ABN.AMRO Overige buitenlandse banken Gelden onderweg Het saldo van de ING Bank heeft betrekking op vooruitontvangen subsidies die in 2010 zullen worden aangewend voor de projecten Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Bij: overschot na belastingen Af: resultaatbestemming boekjaar Saldo per 31 december Omrekeningsverschillen op deelnemingen Saldo per 1 januari Af: vrijval Saldo per 31 december _ Saldo per 31 december De vrijval van de omrekeningsverschillen op deelnemingen in is opgenomen in de geconsolideerde staat van baten en lasten onder resultaat deelnemingen. Bestemminqsreserve Reserve financiering activa doelstelling Saldo per 1 januari Bij: toevoeging Af: vrijval Reserve financiering activa bedrijfsvoering Saldo per 1 januari Bij: toevoeging Saldo per 31 december

22 Bestemminqsfonds 2008 Mutaties in boekjaar: MFSsubsidie Schoklandfonds Saldo per 31 december Saldo per 31 december _ Aandeel derden Aandeel derden Humana Kledinghergebruik Assen B.V., schuld Aandeel derden Martin Textile trading s.r.o., vordering Schulden OP lange termijn Lening ING Leasecontracten Overige leningen Lening ING Dit betreft een in 2008 opgenomen lening in hoofdsom groot verstrekt door de ING aan Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Aflossingen hebben plaats gevonden voor het eerst op 1 april met per maand. De looptijd van deze geldlening is 6 jaar, het rentepercentage bedraagt 6,25% en staat tot 7 april 2014 vast. Het deel van de lening met een looptijd langer dan vijf jaar bedraagt nihil. De verstrekte zekerheden voor de lening zijn: Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en vorderingen; Een 25% vermogensverklaring ten aanzien van het balanstotaal. Leasecontracten Saldo per 1 januari Bij: afgesloten leasecontracten Af: aflossingen Opgenomen onder kortlopende schulden per 31 december Opgenomen onder langlopende schulden per 31 december

23 Schulden OP korte termijn Aflossingsverplichtingen Lening ING Bank Leasecontracten Schulden aan kredietinstellingen Saldo per 31 december Voor het rekeningcourantkrediet van de ING zijn onder meer de volgende zekerheden gesteld: eerste pandrecht op de bedrijfsinventarissen; eerste pandrecht op de voorraden; eerste pandrecht op de vorderingen Vooruitontvanoen op bestellingen Handelsschulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Vennootschapsbelasting Pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Huur kledingcontainers Vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Kosten MFS subsidie Juridische kosten Kosten systeembeheer Transportkosten Bankrente en kosten Huisvestingskosten Telefoon en portikosten Reclame en advertentiekosten Gemeenschappelijke regeling Alescon Reis en verblijfskosten Overige schulden Totaal schulden op korte termijn

24 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Humana en haar dochterondernemingen hebben per 31 december een niet in de balans opgenomen verplichting, als volgt: < 1 jaar 14 jaar > 5 iaar Huur gebouwen Huur productiemiddelen Huur vervoermiddelen Per 31 december zijn garanties gesteld ten behoeve van derden ten bedrage van De garantiestelling ten behoeve van derden heeft betrekking op bankgaranties voor gehuurde panden, zoals het pand in Bunnik en de opslagruimte in Assen. 23

25 1.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Nettoomzet kleding Opbrengstwaarde gedoneerde kleding Overige verkopen Inkopen Voorraadmutatie Het aantal ingezamelde kilo's kleding in Nederland is in ten opzichte van in Besteed aan doelstelling Noodhulp Independent Christ Church Stichting Kleine Kracht Blythwood Care Stichting Antilope Dorien Strekwold AMV Oude Pekela Stichting De Home Voedselbank Aids preventie SMS Combats HIV/AIDS Uitvoeringskosten eigen organisatie Structurele hulp Eigen projecten Projecten gefinancierd met MFSsubsidie Uitvoeringskosten eigen organisatie

26 Directiebeloninq Vast inkomen Incidentele vergoeding Pensioenpremie Premie ziektekostenverzekering Algemeen directeur Directeur fondsenwerving Totaal In is het arbeidscontract van de Directeur Fondsenwerving niet verlengd. Het contract van de Algemeen Directeur is beëindigd en dit heeft een incidentele vergoeding tot gevolg gehad. De nieuwe Algemeen Directeur is op 1 november gestart. De arbeidscontracten van de directie zijn voor onbepaalde duur waarin geen vertrekregeling is opgenomen. Kosten eigen fondsenwerving Werving baten: Verkoop goederen Beheer en administratie Totaal Begroting Totaal 2008 Lasten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten Totale kosten Het bedrag van de begroting komt overeen met de kosten eigen fondsenwerving die zijn opgenomen onder de werving baten ( ) en beheer en administratie ( ). 25

27 Resultaat deelnemingen 2008 Resultaat deelneming Kringlooplijn Eindhoven B.V., een last Resultaat verkoop buitenlandse deelnemingen, bate Beheer en administratie De Richtlijn 650 voor de jaarverslaggeving vraagt onder andere een verantwoording van de kosten voor beheer en administratie. Voor Stichting Humana geldt het volgende: Onderdeel Beheer en adm. norm Bedrag Toelichting Bestuur Automatisering Administratie Secretariaat Directie Directie, eenmalig Huisvesting Kantoorkosten Algemeen beheer Financieringslasten 100% 100% 100% 100% 50% 50% 7,5% 7,5% 7,5% 7,5% Alle kosten Alle kosten Personeelskosten/werk derden Personeelskosten De directie houdt zich ondermeer bezig met fondsenwerving. Betreft ontslagvergoeding algemeen directeur Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Totaal Lopend boekjaar Begroting boekjaar Voorgaand boekjaar Gemiddeld aantal personeelsleden (fte) Totaal bezoldiging bestuurders nihil nihil nihil Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders nihil nihil nihil Vennootschapsbelasting Verschuldigde vennootschapsbelasting, bate/last Vennootschapsbelasting oude jaren Vennootschapsbelasting, bate/last Door de belastingdienst zijn de jaren tot en met 2007 definitief geregeld

28 1.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voorziening deelnemingen Voorziening Kringlooplijn Eindhoven B.V. Voorziening Humana People to People Polska Voorziening Martin Textile Trading s.r.o

29 1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Kosten eigen fondsenwerving De specificatie van de kosten uit eigen fondsenwerving is als volgt: 2008 Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten Af: kosten beheer en administratie Totaal kosten eigen fondsenwerving Resultaat deelnemingen 2008 Resultaat deelneming Humana Kledinghergebruik Assen B.V., last/bate Resultaat deelneming Kringlooplijn Eindhoven B.V., last Resultaat verkoop buitenlandse deelnemingen, bate Resultaat deelneming SC Stichting Humana srl., last Resultaat deelneming Martin Textile Trading s.r.o., last Resultaat deelneming Humana People to People Polska, last Per saldo, bate/last

30 Kosten eigen fondsenwerving Lasten Werving baten: Verkoop goederen Beheer en administratie Totaal Begroting Totaal 2008 Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten Totale kosten Het bedrag van de begroting komt overeen met de kosten eigen fondsenwerving die zijn opgenomen onder de werving baten ( ) en beheer en administratie ( ). Beheer en administratie De Richtlijn 650 voor de jaarverslaggeving vraagt onder andere een verantwoording van de kosten voor beheer en administratie. Voor Stichting Humana geldt het volgende: Onderdeel Beheer en adm. norm Bedrag Toelichting Bestuurskosten Automatisering Administratiekosten Secretariaat Directie Directie, eenmalig Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Financieringslasten Totaal 100% 100% 100% 100% 50% 50% 7,5% 7,5% 7,5% 7,5% Alle kosten Alle kosten Personeelskosten/werk derden Personeelskosten De directie houdt zich ondermeer bezig met fondsenwerving. Betreft ontslagvergoeding algemeen directeur Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's 29

31 1.6 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Som der baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Resultaat deelnemingen Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal beschikbaar voor doelstelling Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie aandeel derden Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Vennootschapsbelasting Aandeel derden in groepsresultaat Reserve waardeverschillen deelnemingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (incl. omrekenverschillen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Besteed aan projecten Aflossingen leningen Toename geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

32 2 OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de op de pagina's 10 tot en met 30 opgenomen jaarrekening over van Stichting Humana te Bunnik bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de Stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de Stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Humana per 31 december en van het resultaat over in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende Instellingen". 31

33 Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Wij verklaren dat het in de bijlage 1 op pagina 33 "Toelichting op het resultaat verkopen en/of gebruikte goederen over " opgenomen overzicht goederenbeweging juist en volledig is weergegeven. Tevens zijn wij nagegaan dat het bestuursverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening over. Steens & Partners Rotterdam, 28 april

34 Stichting Humana te Bunnik Bijlage 1 STEENS & TOELICHTING OP HET RESULTAAT VERKOPEN EN/OF GEBRUIKTE GOEDEREN OVER lopend boekjaar begroting voorgaand boekjaar boekjaar OVERZICHT BRUTO INKOMSTEN (x 1.000) Omzet: Verkopen artikel x Verkopen artikel y Verkopen kleding: origineel restanten na sortering eigen winkels e.d. ;_ ^ _ Totaal opbrengst verkopen kleding Overige opbrengsten 893 _ 797 Totaal opbrengsten GOEDERENBEWEGING (x kilo) Inzamelingen: huisaanhuis acties containerinzameling opgehaald op verzoek ingekocht 417 _ Eigen gebruik: winkelverbruik hulpverlening L Afleveringen: originele kleding gesorteerde kleding restanten na sortering 350 _ 380 Voorraadmutatie: eindvoorraad beginvoorraad Afleverings/voorraadverschillen, tekort t 148 _ 38 In % van de inzameling NETTOOPBRENGSTPRIJS PER KILO 1,4% 0,4% huisaanhuis acties containerinzameling 0,10 0,09 brengacties Totaal gemiddeld in originele staat 0,10 0,09 33