Jaarverslag Weert, 18 januari 2019.

Transcriptie

1 Jaarverslag 2018 Weert, 18 januari 2019.

2 1 Wereldwinkel Weert H.o.d.n. Fair Trade Shop t.a.v. het bestuur Beekstraat 2A 6001 GJ WEERT Accountantsrapport 2018 Inhoudsopgave blz. A. Accountantsverslag 1. Aanbiedingsbrief 2 2. Algemeen 3 3. Resultaat 3 4. Specificatie 4 B. 1. Balans Winst en verliesrekening 7 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 4. Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Toelichting op de brutowinst Brief inzake bevindingen 14

3 2 A. Accountantsverslag Wereldwinkel Weert h.o.d.n. Fair Trade Shop t.a.v. het bestuur Beekstraat 2a 6001 GJ WEERT 1. Aanbiedingsbrief Weert, 18 januari 2018 Geacht bestuur, Ingevolge mijn functie als penningmeester van de vereniging Wereldwinkel Weert gevestigd te Weert handelend onder de naam "Fair Trade Shop" doe ik u hierbij de jaarrekening 2018 toekomen. Tot het geven van nadere informatie ben ik steeds graag bereid. Met vriendelijke groet, J.A.M. (Sjef) Schmit Penningmeester Wereldwinkel Weert h.o. Fair Trade Shop Weert

4 3 Accountantsverslag 2. Algemeen Aard van de onderneming De onderneming is gevestigd te Weert Aard van de activiteiten: Verkoop van producten gemaakt in ontwikkelingslanden in de meest uitgebreide zins des woords waarbij een faire inkoopprijs wordt gegeven aan de producenten uit deze landen. De vereniging is opgericht op middels een notariële akte. Het inschrijvingsnummer van de Kamer van Koophandel is: De onderneming is vanaf omzetbelastingplichtig. De onderneming is niet vennootschapsbelastingplichtig. Per 01 januari 2018 is het lidmaatschap bij de landelijke vereniging van Wereldwinkels opgezegd. De winkel is omgeturnd in een Fair Trade Shop en is sinds december 2017 gevestigd aan de Beekstraat 2a te Weert. 3. Resultaat Uit de winst- en verliesrekening blijkt, dat in het boekjaar 2018 een resultaat is behaald van ,- negatief tegenover een verlies van 6.548,- in het boekjaar De samenstelling van het resultaat kan als volgt worden weergegeven. In % van Opbrengsten 100,00% Inkoopwaarde van de omzet 62,46% Bruto marge 37,54% Huisvestingskosten 37,69% Kosten vrijwilligers 7,80% Kantoorkosten 2,41% Verkoopkosten 5,94% Afschrijving materiele vaste activa 6,00% Overige bedrijfskosten 8,47% Totale kosten 68,31% Bedrijfsresultaat -30,77% Bankkosten -0,90% Diverse baten 0,52% Resultaat -31,15%

5 4 Accountantsverslag 3. Specificatie Brutomarge De marges zijn licht gestegen van 37% naar 37,5%.. Door daling van de omzet met ruim 5.000,- en inkoopwaarde met bijna 3,600,- is er een hogere brutomarge behaald van ten opzichte van Huisvestingskosten: De stijging is voornamelijk te wijten aan de hogere huurlasten en aanpassing/verbetering inrichting van de nieuwe winkel. De energiekosten zijn ruim 552,- minder, mede dankzij de kleinere ruimte en energiebesparende thermostaat. Kantoorkosten Het opzeggen lidmaatschap bij de Landelijke Vereniging Wereldwinkels, heeft een besparing opgeleverd van bijna 1.000,-. Verkoopkosten De kosten voor de beurs zijn eenmalig gestegen met 520,- door advieskosten. De overige verkoopkosten zijn gestegen met 575,- mede door aanschaf promotie materialen. Algemene kosten Een flinke verlaging omdat in 2017 veel kosten met betrekking tot de verhuizing naar de Beekstraat niet meer voorkomen. Cadeaubonnen De Cadeaubonnen van de Landelijke Vereniging zijn geheel afgeboekt. Dit betrof nog een voorziening in 2017 van 295,-. In 2018 is er voor 95,- ingeleverd en hebben we nog 280,- ontvangen van de leveranciers en curator. Het verschil van 111,- is ten laste van het resultaat afgeboekt. Afschrijving In 2017 is de nieuwe winkel ingericht voor een bedrag van 9.910,-. Hierop wordt gedurende 5 jaar 1.980,- elk jaar afgeschreven.

6 5 B. 1. Balans 31 dec dec Activa Vaste activa Materiele vaste activa Inventarissen Af; Afschrijving Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren BTW terug te vorderen q4/ Transitorische activa Liquide middelen Bank Kas

7 6 31 dec dec Passiva Eigen vermogen Bedrijfskapitaal Kortlopende schulden Belastingen Overige schulden Verkochte cadeaubonnen

8 7 2. Winst- en verliesrekening Omzet Opbrengsten Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Kosten Huisvestingskosten Kosten vrijwilligers Kantoorkosten Verkoopkosten Afschrijving materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Rente/bankkosten Diverse baten/lasten Resultaat

9 8 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Voor zover niet anders vermeld, is bij de opstelling van de balans en de winst- en verliesrekening het waarderingssysteem van de historische kostprijzen toegepast. De activa en passiva, voor zover niet hierna vermeld, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Hierna wordt indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht. Activa Vaste activa Materiele vaste activa De investeringen wordt afgeschreven in 5 jaren waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. Resultaatbepaling Het resultaat is het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Passiva Cadeau bonnen welke nog in omloop zijn en betaald, vertegenwoordigen een waarde van 1.675,-.

10 9 4. Toelichting op de balans 31 dec dec Activa Materiele vaste activa Winkelinventaris Af: Afschrijvingen Vlottende activa Voorraden Voorraad papier Voorraad Kunstnijverheid Voorraad Food Voorraad Cadeaubonnen Vorderingen Debiteuren BTW terug te vorderen Transitorische activa Borg pand Beekstraat Vooruitbetaalde posten Liquide middelen Kas Bank Rabo Telerekening

11 10 Passiva 31 dec dec Eigen vermogen Bedrijfskapitaal Bedrijfskapitaal per begin boekjaar Bij: resultaat Bedrijfskapitaal per ultimo boekjaar Kortlopende schulden Reiskosten vrijwilligers 386 Kortlopende schuld 38 BTW herrekening Verkochte cadeaubonnen

12 11 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening Opbrengsten Omzet Food Omzet kunstnijverheid Omzet Cadeaubonnen Inkoopwaarde Food Inkoopwaarde kunstnijverheid Inkopen cadeaubonnen Kosten Huisvestingskosten Huur Gas Water en Elektra Gemeentelijke belastingen Overige huisvestigingskosten Kosten vrijwilligers Reiskosten woning/werk Parkeerkosten Reductie vrijwilligers Cursuskosten - - Overige vrijwilligerskosten

13 Kantoorkosten Contributie en abonnement/buma Kantoorartikelen Administratiekosten 86 - Vergaderkosten Verkoopkosten Reclame en advertentie Reis- en verblijfkosten Beurs Bezorgkosten 95 Folders Overige verkoopkosten Afschrijvingen materiele vaste activa Inventarissen Algemene kosten Assurantiën Internet/telefoon Kosten kantine Kosten pin automaat Kosten ICT/Computer Overige algemene kosten Rentebaten en -lasten Rentebaten - - Rente-bankkosten Diverse baten en lasten Sponsering Vrijval voorziening Betalingsverschillen 47 Retour statiegeld 54 Oninbare vordering (cadeaubonnen LVW)

14 13 6. Toelichting op de brutowinstmarge Omzet Food Inkoopwaarde Food Bruto marge Omzet kunstnijverheid Inkoopwaarde kunstnijverheid Bruto marge Totaal Omzet Totaal Inkoopwaarde omzet Totaal marge Bruto marge Food 18,7% 18,2% Kunstnijverheid 40,5% 41,3% Totaal 37,5% 36,9%

15 16 7. Brief inzake bevindingen Wereldwinkel Weert h/o Fair Trade Shop Weert t.a.v. het bestuur Beekstraat 2a 6001 GJ WEERT Weert, 18 januari 2018 Betreft: beoordeling jaarrekening 2018 Wereldwinkel Weert Geacht bestuur, Op verzoek van uw penningmeester de heer J.A.M. (Sjef) Schmit heb ik de jaarrekening 2018 van de Wereldwinkel handelend onder de naam "Fair Trade Shop" te Weert beoordeeld. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de gegevens waarop deze jaarrekening is gebaseerd berust bij u als bestuur. Op basis van deze gegevens kan ik concluderen dat de jaarrekening is samengesteld conform de in Nederland aanvaarde grondslagen voor vastlegging van financiële verslaggeving. Vertrouwende u hiermee van dienst te zijn. t11+ Ir r4c,,iiii, t1r,-,