CONCEPT. Stichting Cultureel Centrum Harderwijk gevestigd te Harderwijk. Rapport inzake de jaarstukken 2013

Transcriptie

1 Stichting Cultureel Centrum Harderwijk gevestigd te Harderwijk Rapport inzake de jaarstukken 2013 Schuiteman Accountants & Adviseurs B.V. Harderwijk, 15 mei /JD Stephensonstraat 29 Postbus BD Harderwijk T: (0341)

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Opdracht 2 Algemeen 2 Resultaat 3 Bestuursverslag over Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens Deskundigenonderzoek

3 Aan het bestuur van Stichting Cultureel Centrum Harderwijk Postbus AB Harderwijk Geacht bestuur, Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw organisatie, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van 6.398, gecontroleerd. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Algemeen Oprichting stichting De stichting is opgericht bij akte de datum 15 mei 1964 en is statutair gevestigd te Harderwijk. Bestuur De stichting wordt bestuurd door de Raad van Beheer die per 31 december 2013 bestaat uit: - J. van Walsem (voorzitter) - C.H. Kooijman (vice-voorzitter) - G. Laman (penningmeester) - J. den Besten (secretaris) - L. Schalkwijk Vaststelling jaarrekening voorgaand jaar De Raad van Beheer heeft de jaarrekening 2012 op 16 april 2013 vastgesteld. Van het saldo van baten en lasten is per saldo onttrokken aan de bestemmingsreserves en -fondsen. Het restant van is toegevoegd aan de overige reserves

4 Resultaat Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2013 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Realisatie 2013 % Realisatie 2012 % Verschil Baten uit exploitatie theaterzaal , , Overige baten , , Bruto-omzetresultaat , , Exploitatielasten Lasten theatervoorstellingen , , Overige exploitatielasten , , Overige lasten , , Personeelslasten , , Afschrijvingen materiële vaste activa , , Overige bedrijfslasten , , Som der lasten , , Saldo na belastingen , ,

5 Exploitatie theaterzaal Bijzonderheden vanuit de exploitatie van de theaterzaal kunnen als volgt worden samengevat: Kengetallen Aantal voorstellingen (ex reis- / buitenvoorstellingen) Aantal betalende bezoekers Capaciteit kleine en grote zaalvoorstellingen Bezettingen in % Opbrengsten kaartverkoop in Uitkoopsommen artiesten in De baten uit de exploitatie van de theaterzaal dalen met wat met name te maken heeft met de teruglopende kaartverkoop. Er zijn in 2013 ook minder voorstellingen verzorgd waarbij opgemerkt wordt dat 4 voorstellingen door artiesten zijn geannuleerd. De dalende bezetting maakt dat de uitkoopsommen van artiesten minder hard dalen dan de opbrengsten uit kaartverkoop. Bovenstaande maakt dat de exploitatie van de theaterzaal per saldo minder heeft opgebracht. Ook in 2013 heeft Theater Harderwijk weer kleinschalige, professionele theatervoorstellingen op bijzondere locaties georganiseerd. Dit betrof 2 voorstellingen in Kasteel de Essenburgh (Alderliefste en Fernanco Lameirinhas), 2 dinervoorstellingen in Brasserie de Bank (Keeping up Appearances) en stand-up Comedy in Brasserie de Bank. De exploitatie van deze voorstellingen is niet in bovenstaande kengetallen opgenomen. Overige lasten De overige lasten stijgen waarvan een stijging van wordt veroorzaakt door extra personeelskosten. De personeelskosten zijn gestegen door een toename van de personele bezetting en extra kosten vanwege zwangerschap. Het aantal personeelsleden omgerekend naar full time eenheden (FTE) neemt met 1,0 toe tot 6,1. Deze toename wordt voor 0,7 FTE verklaard door extra (goedkope) stagiairs. De overige bedrijfslasten nemen toe met Bijzonderheden zijn: - een toename van de opleidingskosten van wat met name is toe te rekenen aan coaching van de directie. - een extra energielast vanuit het CCNV van waardoor de energiekosten stijgen van naar een lagere dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud van

6 Bestuursverslag over 2013 Algemeen Missie, visie en beleid Activiteiten en gerealiseerde prestaties - Belangrijkste doelgroepen; - Belangrijkste activiteiten in boekjaar onder vermelding doel activiteiten; - Bereikte prestaties met activiteiten t.o.v. nagestreefde prestaties; - Toelichting discrepanties nagestreefde en gerealiseerde doelstelling; - Activiteiten op gebied van onderzoek. Bedrijfsvoering Toekomstgerichte informatie Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum waarmee in de jaarrekening geen rekening behoeft te worden gehouden In deze paragraaf dient vermeld te worden hoe bijzondere gebeurtenissen, waarmee in de jaarrekening geen rekening is gehouden, de verwachtingen hebben beïnvloed. Dit zijn o.a. gebeurtenissen op het gebied van investeringen, financiering, werkgelegenheid en opbrengsten

7 Balans per 31 december 2013 (na verwerking van het verlies) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 31 december december 2012 Inventaris en inrichting VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

8 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN 31 december 2013 Stichtingskapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Overige reserves VOORZIENINGEN 31 december Voorziening groot onderhoud KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Loonheffingen Overige schulden en overlopende passiva

9 Staat van baten en lasten over 2013 Baten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten uit exploitatie theaterzaal Overige baten Som der baten Lasten Exploitatielasten Lasten theatervoorstellingen Overige exploitatielasten Overige lasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten Saldo baten en lasten Resultaatbestemming Overige reserves Bestemmingsfondsen

10 Kasstroomoverzicht 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2013 Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsfonds Mutatie bestemmingsreserves Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

11 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 Kleine organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De stichting heeft tot doel het huren en exploiteren van de aula van het Christelijk College Nassau-Veluwe te Harderwijk als cultureel centrum ten behoeve van de bevolking van Harderwijk en omgeving. De stichting handelt onder de naam Theater Harderwijk. Begroting Gezien de grootte van het theater en het feit dat de begroting niet als stuurelement wordt gebruikt, is de presentatie van de begroting inclusief de analyse van de verschillen met de realisatie achterwege gelaten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Groot onderhoud gebouwen De voorziening, ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van het theater, wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

13 Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris en inrichting Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris en inrichting 20-33,3 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente Vooruitbetaalde voorstellingen Vooruitbetaalde kosten %

14 Liquide middelen Rabobank spaarrekening Rabobank betaalrekening Rabobank huurgarantie Kas Een bedrag ad (2012: 9.263) staat niet ter vrije beschikking. PASSIVA Bestemmingsreserves Winst verlotingen Betreft de winst uit verlotingen die volgens het bestuur bestemd dient te worden aan kunst of aankleding en verfraaiing van het theater. Winst verlotingen Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Mutatie - - Stand per 31 december Bestemmingsfondsen Subsidie arbo-voorzieningen Subsidie buitenactiviteiten

15 Subsidie arbo-voorzieningen Stand per 1 januari Arbo-aanpassingen Stand per 31 december Betreft een ontvangen subsidie voor arbo-aanpassingen. In overleg met de Gemeente is de subsidie mede aangewend voor de trekkenwand die in 2012 is aangepast. Subsidie buitenactiviteiten Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Betreft een in 2009 ontvangen subsidie ter stimulering van verzorging van buitenvoorstellingen. VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onderhoudskosten ten laste van voorziening Stand per 31 december Dit betreft een onderhoudsvoorziening welke is getroffen ter egalisatie van de onderhoudskosten bestemd voor de theaterzaal, technische installatie en dergelijke

16 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Toegangsgelden voorstellingen Energie Diverse overige schulden NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huur Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane geïndexeerde huurverplichtingen van het pand aan de Verkeersweg 1 te Harderwijk bedraagt per 31 december 2013 circa De huurverplichting liep tot 1 december 2013 en is verlengd met een jaar. Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane geïndexeerde huurverplichtingen van de theaterzaal bedraagt per 31 december De huurverplichting loopt tot 1 september Garanties en borgstellingen Ten gunste van de verhuurder van het pand aan de Verkeersweg 1 te Harderwijk is een bankgarantie afgegeven ter grootte van

17 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Baten uit exploitatie theaterzaal Realisatie 2013 Realisatie 2012 Opbrengst voorstellingen Consumpties voorstellingen Dinerarrangementen Zaalhuur * Doorbelaste kosten Overige diensten * Aan plaatselijke verenigingen is 45% korting verleend op de reguliere huurtarieven. Overige baten Exploitatiesubsidie Gemeente Harderwijk Opbrengst buitenactiviteiten Bijdrage buitenactiviteiten Subsidie bevordering vrijwilligers Sponsoring en advertentiebijdragen Rente-opbrengsten Exploitatielasten Lasten theatervoorstellingen Uitkoopsommen Consumpties voorstellingen Hulpkrachten Kosten arrangementen Door te belasten kosten Overige lasten Overige exploitatielasten Brochure Cultuur.Uit Hosting kaartverkoop Buitenactiviteiten Deskundigheidsbevordering vrijwilligers Diverse materialen, onderhoud en reparaties Diverse exploitatielasten

18 Personeelslasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Mutatie vakantiegeld en overuren Inhuur Ontvangen ziekengelduitkeringen Hulpkrachten direct toe te wijzen aan voorstellingen Sociale lasten en pensioenlasten Premies sociale verzekeringen Premie ziekengeldverzekering Werkgevers lasten pensioenen Personeelsleden Bij de stichting waren in 2013 gemiddeld 6,1 personeelsleden werkzaam (2012: 5,1). Onderverdeeld naar: Directie 1,0 1,0 Techniek 0,7 0,7 Marketing 0,7 0,6 Financiën 0,4 0,4 Administratief/Secretarieel 0,6 0,4 Hulpkrachten 0,3 0,3 Stagiairs 2,4 1,7 Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Realisatie ,1 5,1 Realisatie 2012 Inventaris en inrichting

19 Overige bedrijfslasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Overige personeelslasten Huisvestingslasten Algemene lasten Overige personeelslasten Reis- en onkostenvergoeding Kantinelasten Opleidingslasten Overige personeelskosten Huisvestingslasten Betaalde huur Energiekosten Mutatie voorziening groot onderhoud Schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten Algemene lasten Accountantslasten Kantoorbenodigdheden en drukwerk Advieslasten Verzekeringen Telefoonkosten Kosten salarisverwerking Automatisering- en netwerkkosten Bankrente en -kosten Abonnementen en contributies Overige algemene lasten

20 Ondertekening bestuur voor akkoord Harderwijk, 15 mei 2014 J. van Walsem C.H. Kooijman voorzitter vice-voorzitter G. Laman J. den Besten penningmeester secretaris L. Schalkwijk

21 Overige gegevens Deskundigenonderzoek Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken