JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2011

Transcriptie

1 INTERCOMMUNALE VERENIGING VOOR CREMATORIUMBEHEER IN DE PROVINCIE OOST-VLAANDEREN Smalle Heerweg LOCHRISTI Telefoon : 09/ Fax : 09/ info@westlede.be website : website : JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2011 Inhoud : I. Statuten II. Balans- en resultatenrekening III. Commentaar IV. Toelichtingen V. Register van de aandelen VI. Tabel herkomst en bestedingen VII. Cash Flow VIII. Waarderingsregels IX. Aanvullende informatie X. Begroting XI. Sociale Balans

2 I. STATUTEN - De machtiging tot oprichting werd verleend bij koninklijk besluit van 27 juni De statuten werden goedgekeurd bij koninklijk besluit van 15 januari 1980 en gewijzigd bij besluiten van de Algemene Vergadering d.d. 30 januari 1980 en 11 mei Bij Koninklijke besluiten van resp. 4 april 1980 en 5 juli 1984 werden deze statutenwijzigingen goedgekeurd. - De aanpassing van de statuten aan de wet van 22 december 1986 en het decreet van 1 juli 1987 werd goedgekeurd door de Algemene Vergadering van 21 juni 1989 en door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 18 december De statuten werden gewijzigd en aangepast door de Buitengewone Algemene Vergadering van 30 maart 1993 (B.S. 27 april 1998) en de Buitengewone Algemene Vergadering van 24 maart 1998 (B.S. 22 april 1998), goedgekeurd door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 15 juli De statuten werden aangepast aan het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking op de Alg. Vergadering van 11 december De verlenging op de buitengewone algemene vergadering van 9 december Artikel 1 : De Intercommunale Vereniging voor Crematoriumbeheer in de Provincie Oost-Vlaanderen, in het kort INTERCOMMUNALE WESTLEDE, wordt beheerst door het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke samenwerking. Het is een opdrachthoudende vereniging die haar bevoegdheden put uit de wet van 20 juli 1971 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging, gewijzigd bij de wet van 28 december Artikel 2 : De vereniging is samengesteld uit de oprichtende deelnemers alsmede de gemeenten van de provincie Oost-Vlaanderen die door de algemene vergadering als deelnemers werden aanvaard. Artikel 3 : Voor al wat niet uitdrukkelijk geregeld is door het decreet van 6 juli 2001, zijn de bepalingen van toepassing van het wetboek voor de vennootschappen die gelden voor de vennootschapsvorm van de coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Overeenkomstig artikel 11 van het decreet van 6 juli 2001 hebben de verbintenissen van de vereniging geen handelskarakter en vormt ze een publiekrechtelijke rechtspersoon. Artikel 4 : De vereniging heeft tot doel het oprichten en besturen van één of meerdere crematoria en één of meerdere intercommunale begraafplaatsen op het grondgebied van de provincie Oost-Vlaanderen. Zij mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks met dat doel verband houden. De werking van de vereniging is niet beperkt tot de bevolking van haar deelnemende gemeenten. De raad van bestuur kan, onder meer wat de tarieven voor de te leveren prestaties betreft, bijzondere voorwaarden vaststellen voor de inwoners van de deelnemende gemeenten. Artikel 5 : De zetel van de vereniging is gevestigd : Smalle Heerweg 60 te 9080 Lochristi. De vereniging mag één of meer exploitatiezetels vestigen. Artikel 6 :De vereniging wordt opgericht voor een termijn van dertig jaar, en verlengd met een termijn van 18 jaar, die verstrijkt op 5 januari Financieel Verslag - 2

3 II. BALANS EN RESULTATENREKENING ACTIVA Codes VASTE ACTIVA 20/ , ,43 MATERIELE VASTE ACTIVA 22/ , ,66 Terreinen en gebouwen , ,07 Installaties, machines en uitrusting , ,63 Meubilair en rollend materieel , ,72 Kunstwerken , ,77 Vast activa in aanbouw , ,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA , ,77 Deelnemingen Ideta , ,00 Borgtochten in contanten 285/8 274,77 274,77 VLOTTENDE ACTIVA 29/ , ,92 VOORRADEN , ,03 Handelsgoederen , ,03 VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 40/ , ,50 Handelsvorderingen , ,50 Overige Vorderingen , ,00 GELDBELEGGINGEN 50/ , ,24 LIQUIDE MIDDELEN 54/ ,84 OVERLOPENDE REKENINGEN 490/ , ,31 TOTAAL DER ACTIVA 20/ , , Financieel Verslag - 3

4 PASSIVA Codes EIGEN VERMOGEN 10/ , ,79 KAPITAAL , ,60 Geplaatst kapitaal , ,60 Niet opgevraagd kapitaal (-) 101 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN , ,71 RESERVES , ,90 Wettelijke reserve , ,82 Onbeschikbare reserve , ,55 Beschikbare reserve , ,53 OVERGEDRAGEN WINST 14 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES , ,58 VOORZIENINGEN , ,00 VOORZIENINGEN RISICO'S EN KOSTEN , ,00 Overige risico's en kosten 163/ , ,00 SCHULDEN 17/ , ,56 FINANCIELE SCHULDEN- VAST TERMIJNKR. 43 0,00 0,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 42/ , ,56 Handelsschulden=Leveranciers 440/ , ,40 Schulden met betrekking tot , ,11 -Bedrijfsvoorheffing/BTW 450/ , ,90 -Sociale lasten, bezold, pens 454/ , ,21 Overige Schulden , ,05 OVERLOPENDE REKENINGEN 492/ ,77 0,00 TOTAAL DER PASSIVA 10/ , , Financieel Verslag - 4

5 RESULTATENREKENING Codes BEDRIJFSOPBRENGSTEN 70/ , ,85 Omzet , ,32 Crematies , ,34 Plechtigheden , ,24 Koffiekamers , ,45 Herdenkingsplaatje/steen/concessies/doos , ,29 Andere bedrijfsopbrengsten , ,53 BEDRIJFSKOSTEN (-) 60/ , ,67 Handelsgoederen, Grond- en hulpstoffen , ,39 Aankopen , ,02 Voorraadwijziging 7.852, ,37 Diensten en diverse goederen , ,30 Bezoldigingen, sociale lasten, pensioenen , ,63 Afschrijvingen , ,19 Voorziening voor kosten 635/7 0,00 0,00 Andere bedrijfskosten , ,16 BEDRIJFSWINST (+) /VERLIES (-) 70/ , ,18 FINANCIELE OPBRENGSTEN , ,08 Opbrengsten uit vlottende activa , ,63 Andere financiële opbrengsten 752/ , ,45 FINANCIELE KOSTEN , ,09 Betaalde intrest 650 0, ,09 Andere financiële kosten 652/ , ,00 WINST(+)VERLIES(-)BEDR.UITOEF. 70/ , ,17 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN , ,33 Meerwaarden realisatie Vast Act ,00 Andere Uitzonderlijke Opbrengsten , ,33 UITZONDERLIJKE KOSTEN , ,98 Minderwaarden realisatie. Vast Act , ,00 Andere Uitzonderlijke Kosten 664/ , ,98 WINST(+)VERLIES(-)VOOR BELASTING 70/ , ,52 Belastingen 670/ ,45-832,16 WINST(+)VERLIES(-) BOEKJAAR 70/ , ,36 Toevoeging aan eigen vermogen aan de wettelijke reserve , ,82 aan de overige reserves , ,54 OVER TE DRAGEN WINST 693 0,00 0, Financieel Verslag - 5

6 III. COMMENTAAR BIJ DE BALANS EN RESULTATENREKENING MATERIELE VASTE ACTIVA ,15 Dit zijn netto-bedragen. Dit betekent de aankoopsom min de afschrijvingen. A. TERREINEN EN GEBOUWEN ,03 Grond ,42 Crematorium Lochristi (1989) ,77 Onthaalgebouw ,45 Hoeve + schuur ,69 Crematorium Sint-Niklaas (2008) ,70 B. INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING ,50 Ovens, machines en gereedschappen ,50 C. MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL ,44 Meubilair ,15 Computers en computergestuurde machines 9.619,84 Rollend materiaal ,45 E. OVERIGE VASTE MATERIELE ACTIVA ,71 Kunstwerken ,71 F. ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBET ,47 Voorschot grond Aalst ( BF) Bet ,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA ,77 Deelneming in crematorium van IDETA ,00 1/3 van het kapitaal van de tak "Crematoria" Diverse borgsommen 274,77 VOORRADEN ,36 Voorraad urnen, doosjes, voedsel,... VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR ,63 Openstaande klanten ,27 Op te maken facturen 328,90 Dubieuze debiteuren 694,35 Te ontvangen intresten 6.969,11 Vooruitbetaalde lonen ,00 GELDBELEGGINGEN > 1 JAAR ,39 Belegging Dexia Invest ,39 GELDBELEGGINGEN < 1 JAAR 0,00 LIQUIDE MIDDELEN ,04 Spaarrekeningen Dexia Thesaurie Plus ,81 Dexia Thesaurie Special ,00 ING Business ,00 Saldo van de bankrekening en de kassen ,23 OVERLOPENDE REKENINGEN ,01 Vooruitbetaalde kosten (oa verzekeringen) ,01 TOTAAL ACTIVA , Financieel Verslag - 6

7 PASSIVA COMMENTAAR KAPITAAL ,60 Geplaatst kapitaal ,60 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN ,97 Herwaardering op Vast activa ,67 Herwaardering uitgeboekte activa ,59 Deel naar onbeschikbare reserve ,29 RESERVES ,16 Wettelijke reserve (+ 5% voor 2011) ,15 Onbeschikbare reserve herwaardering ,29 Beschikbare reserve ,72 OVERGEDRAGEN WINST 0,00 SUBSIDIES ,13 Ontvangen subsidies Lochristi ,49 Ontvangen subsidies Sint-Niklaas ,00 Waarvan reeds naar inkomsten geboekt ,36 volgens het afschrijvingsritme VOORZIENINGEN ,00 Voorziening kosten proces ,00 SCHULDEN OP MEER DAN 1 JAAR 0,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR ,72 Handelsschulden Openstaande Leveranciers ,35 Te ontvangen facturen: ,45 Op te maken creditnota's ivm domiciliering ,10 LONEN, BELASTINGEN, SOCIALE ZEKERHEID Te betalen pensioenverzekering 104,88 Te betalen BTW 5.428,92 Te betalen Bedrijfsvoorheffing ,92 Te betalen lonen en wedden (saldo december) ,59 Te betalen RSZ ,76 Voorziening vakantiegeld ,99 Overige schulden (SABAM) ,28 OVERLOPENDE REKENINGEN 3.187,77 Diversen 3.187,77 TOTAAL PASSIVA , Financieel Verslag - 7

8 RESULTATENREKENING COMMENTAAR BEDRIJFSOPBRENGSTEN TOTAAL ,62 OMZET Crematies ,19 Terugbetaald crematies behoeftigen ,62 Plechtigheden ,16 Koffiekamers ,29 Herdenkingsplaatjes ,04 Concessies ,35 Verkopen CD plechtigheid ,58 Ashouders ,58 Diversen 2.355,60 ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Teruggave verzekering 4.418,42 Voordelen in natura - huur 6.612,37 Voordelen in natura - wagen 1.537,66 Crematies in Frasnes Crematies uit hun streek Crematies uit Frankrijk 5 Crematies uit West-Vlaanderen 84 Crematies uit Oost-Vlaanderen 403 TOTAAL CREMATIES IN FRASNES Dit betekent in totaal 403 crematies minder in Lochristi. Vergoeding voor Behoeftigen AALST ,61 DEINZE 2 858,50 DENDERMONDE ,56 DESTELBERGEN 1 429,25 ERPE-MERE ,28 EVERGEM 1 429,25 GENT OCMW ,89 GENT STAD ,75 HAMME ,25 KAPRIJKE 1 424,53 KNESSELARE 1 429,25 LOCHRISTI 2 858,50 LOVENDEGEM 2 858,50 MELLE 1 429,25 MOERBEKE 1 429,25 NINOVE 1 429,25 OOSTERZELE 2 858,50 OUDENAARDE 1 424,53 SINT-LAUREINS 1 429,25 TEMSE 1 424,53 WAASMUNSTER 2 858,50 WACHTEBEKE 1 429,25 ZULTE , , Financieel Verslag - 8

9 RESULTATENREKENING COMMENTAAR - vervolg BEDRIJFSKOSTEN ,88 HANDELSGOEDEREN, GRONDSTOFFEN ,07 Kosten voor verbruik urnen, koffiekamers,gas, elektr. DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN ,97 Aankopen voor de technische ruimte, kantoor onderhoud, verzekering en andere UITZENDKRACHTEN ,83 BEZOLDIGINGEN, SOCIALE LASTEN ,23 AFSCHRIJVINGEN ,09 ANDERE BEDRIJFSKOSTEN (heffingen) ,69 FINANCIELE OPBRENGSTEN ,44 Bedrag van de ontvangen intresten ,99 Deel subsidies naar inkomsten vlgs afschrijvingen ,45 FINANCIELE KOSTEN ,16 Betaalde intrest 0,00 Kosten onder andere voor domiciliëring -215,61 Financiële korting bij domiciliëring van maaltijden ,55 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN ,68 Diverse opbrengsten 3.406,67 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) ,61 Ontvangen voor recuperatie metalen ,40 Meerwaarde op real. vast act ,00 UITZONDERLIJKE KOSTEN ,73 Giften gedaan met ontvangsten van recup. metalen ,40 Diverse kosten -763,58 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) ,61 Minwaarde op buiten gebruik stelling vast activa ,14 BELASTINGEN ,45 Roerende voorheffing ,45 TOTAAL WINST BOEKJAAR ,52 RESERVES Naar wettelijke reserve (5%) ,33 Naar beschikbare reserve ,19 OVER TE DRAGEN WINST 0, Financieel Verslag - 9

10 IV. TOELICHTINGEN Codes Bedragen Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA Terr/gebouwen Installaties Meub/roll Aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 819xP , , ,12 Aanschaffingen , ,54 Verkopen/buiten gebruik , , ,75 Per einde boekjaar , , ,91 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP , , ,89 Afgeboekt , , ,54 Per einde boekjaar , , ,35 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP , , ,28 Geboekt , , ,76 Afgeboekt , , ,22 Per einde boekjaar , , ,82 Netto boekw einde boekjaar 22/23/ , , ,44 Codes Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA overige activa in Aanschaffingswaarde Kunstwerken aanbouw = AALST per einde vorig boekjaar 819xP , ,47 Aanschaffingen ,00 Verkopen/buiten gebruik ,06 Per einde boekjaar , ,47 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP 0,00 0,00 Afgeboekt 823 0,00 0,00 Per einde boekjaar 825 0,00 0,00 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP 0,00 0,00 Geboekt 827 0,00 0,00 Afgeboekt 830 Per einde boekjaar 832 0,00 0,00 Netto boekw einde boekjaar 26/ , ,47 DEELNEMINGEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN IDETA Rue Saint-Jacques TOURNAI Codes Bedragen Financiële activa ,00 Deelnemingen 8392P ,00 Toevoegingen ,00 Totaal , Financieel Verslag - 10

11 IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen FINANCIELE VASTE ACTIVA ANDERE ONDERNEMINGEN- VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR 285/8P 274,77 Mutaties tijdens het boekjaar - Toevoegingen Terugbetalingen NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 274,77 Codes Bedragen OVERIGE GELDBELEGGINEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Termijnrekening meer dan één jaar ,39 OVERLOPENDE REKENINGEN Vooruitbetaalde verzekeringen ,43 Diverse vooruitbetaalde kosten 5.180,58 Codes Bedragen STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal ,60 Samenstelling van het kapitaal 250 deelbewijzen (provincie) , deelbewijzen (gemeentes) ,79 Wijzigingen tijdens het boekjaar Toetreding Sint-Laureins - 7 aandelen ,00 Toetreding Maarkedal - 7 aandelen ,00 VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Voorziening voor proceskosten , Financieel Verslag - 11

12 IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen STAAT VAN SCHULDEN Schulden met betrekking tot belastingen en soc.last Niet vervallen belastingsschulden ,84 Andere schulden mbt bezoldigingen ,70 BEDRIJFSRESULTATEN Werknemers ingeschreven in het register Totaal op afsluitdatum ,00 Gemidd. Personeelsbestand in VTE ,45 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ,76 Personeelskosten Bezoldigingen ,54 Patronale bijdragen ,07 Andere personeelskosten ,62 Pensioenen 624 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en- taksen ,76 Andere 641/8 621,93 Uitzendkrachten Totaal op afsluitdatum ,00 Gemiddeld aantal in VTE ,09 Aantal gepresteerde uren ,37 Kosten voor de onderneming ,83 FINANCIELE RESULTATEN Kapitaalsubsidies ,45 BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Roerende voorheffing ,45 BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ,30 Door de onderneming (verschuldigd) ,38 Ingehouden ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ,35 DE COMMISARIS Bezoldiging van de commissaris , Financieel Verslag - 12

13 V. REGISTER VAN DE AANDELEN NR DEELNEMERS DEELBEWIJZEN KAPITAAL A-AANDELEN 1 AALST ,76 2 ASSENEDE ,09 3 BEVEREN ,35 4 BRAKEL ,09 5 DE PINTE ,42 6 DEINZE ,38 7 DENDERLEEUW ,90 8 DENDERMONDE ,22 9 DESTELBERGEN ,96 10 EEKLO ,70 11 ERPE-MERE ,77 12 EVERGEM ,12 13 GAVERE ,35 14 GENT ,81 15 GERAARDSBERGEN ,99 16 HAALTERT ,90 17 HAMME ,51 18 HERZELE ,96 19 KAPRIJKE ,61 20 KLUISBERGEN ,55 21 KNESSELARE ,48 22 LAARNE ,29 23 LEDE ,83 24 LIERDE ,55 25 LOCHRISTI ,90 26 LOKEREN ,80 27 LOVENDEGEM ,48 28 MAARKEDAL ,00 29 MELLE ,00 30 MERELBEKE ,70 31 MOERBEKE ,61 32 NAZARETH ,42 33 NINOVE ,80 34 OOSTERZELE ,22 35 OUDENAARDE ,25 36 RONSE ,38 37 SINT-GILLIS-WAAS ,96 38 SINT-LAUREINS ,00 39 SINT-MARTENS-LATEM ,48 40 SINT-NIKLAAS ,47 41 STEKENE ,03 42 TEMSE ,45 43 WAASMUNSTER ,35 44 WACHTEBEKE , Financieel Verslag - 13

14 NR DEELNEMERS DEELBEWIJZEN KAPITAAL A-AANDELEN 45 WETTEREN ,45 46 WICHELEN ,29 47 ZELZATE ,09 48 ZINGEM ,55 49 ZOMERGEM ,01 50 ZOTTEGEM ,32 51 ZULTE ,16 52 ZWALM ,48 TOTAAL A-AANDELEN ,79 B-AANDELEN PROVINCIE OOST- VLAANDEREN ,81 TOTAAL B-AANDELEN ,81 GROOT TOTAAL AANDELEN , Financieel Verslag - 14

15 VI. HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN HERKOMST BESTED. ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA , , ,51 0,00 FINANCIELE VASTE ACTIVA , ,77 0, ,00 VORDERINGEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 VOORRADEN , ,36 0, ,33 VORDERINGEN < 1 JAAR , ,63 0, ,13 THESAURIEBELEGGINGEN , ,39 0, ,15 LIQUIDE MIDDELEN , ,04 0, ,20 OVERLOPENDE REKENINGEN , ,01 0, ,70 TOTAAL DER ACTIVA , , , ,51 PASSIVA KAPITAAL , , ,00 0,00 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN , ,97 0, ,74 RESERVES , , ,26 0,00 OVERGEDRAGEN WINST/VERLIEZEN 0,00 0,00 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES , ,13 0, ,45 VOORZ RISIKO'S & KOSTEN , ,00 0,00 0,00 SCHULDEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 SCHULDEN < 1 JAAR , , ,16 0,00 OVERLOPENDE REKENINGEN 0, , ,77 0,00 TOTAAL DER PASSIVA , , , ,19 TOTAAL HERKOMST EN BESTEDINGEN , ,70 VII. CASH FLOW CASH-FLOW NA RESULTAATVERDELING Resultaat van het boekjaar , , ,52 +afschrijvingen , , ,09 - terugname afschrijvingen 0,00 0,00 0,00 + waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 - terugname waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 + voorzieningen risico's en kosten 0,00 0,00 0,00 - terugname voorzieningen 0,00 0,00 0,00 + minderwaarde vaste activa 0, , ,14 - dividenden 0,00 0,00 0,00 = Cash-flow , , ,75 CASH-FLOW VOOR RESULTAATVERDELING - DEKKING VAN HET VREEMD VERMOGEN Cashflow , , ,75 /Vreemd vermogen , , ,72 = Cash-flow dekking vreemd vermogen 134,21% 352,54% 355,27% 2011 Financieel Verslag - 15

16 VIII. WAARDERINGSREGELS 1. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden geboekt tegen aanschaffingswaarde en als volgt afgeschreven : - gebouwen : 33 jaar - machines en meubilair : 10 jaar - rollend materiaal : 5 jaar - computers : 3 jaar - ovens : 5 jaar - kunstwerken : niet De herwaardering van het vast activa werd afgeschaft door het Ministerie vanaf FINANCIELE VASTE ACTIVA Worden geboekt tegen nominale waarde. De intresten (excl. de roerende voorheffing) worden jaarlijks mee gekapitaliseerd bij de nominale waarde van de belegging. 3. VOORRADEN De handelsgoederen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde volgens FIFO-methode 4. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Verminderingen worden toegepast op de vorderingen op ten hoogste één jaar om rekening te houden met de evolutie van hun inningswaarde of met het risico dat inherent is aan hun aard. 5. THESAURIEBELEGGINGEN Publi-cash aandelen worden gewaardeerd aan waarde per afsluitdatum boekjaar. 6. BESCHIKBARE WAARDEN Deze activa worden geboekt tegen hun nominale waarde. Waardevermindering wordt toegepast wanneer hun realisatiewaarde op balansdatum lager is dan hun nominale waarde. 7. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN TEN HOOGSTE EEN JAAR Worden opgenomen voor hun nominale waarde. De schulden in buitenlandse deviezen worden omgezet tegen de officiële middenkoers op balansdatum. 8. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN LASTEN De voorzieningen voor risico's en lasten worden aangelegd voor gekende risico's op het einde van het boekjaar Financieel Verslag - 16

17 IX. BIJKOMENDE INFORMATIE De Intercommunale heeft geen kennis van mogelijke risico s en onzekerheden betreffende milieu- en personeelsaangelegenheden. De bouw van een crematorium in Aalst behoort nog steeds tot de vooruitzichten. Er worden geen werkzaamheden verricht in verband met onderzoek en ontwikkeling. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die de toestand van de onderneming in belangrijke mate beïnvloedt. Wij hebben geen kennis van bijzondere financiële risico's en maken geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. Alle aandeelhouders van de Intercommunale zijn gemeentes en de provincie. De onderneming bezit geen eigen aandelen, winstbewijzen of certificaten. Tijdens het boekjaar werd het kapitaal verhoogd met door de toetreding van de gemeentes Sint-Laureins en Maarkedal. Er is geen uitgifte van converteerbare obligaties met voorkeurrecht geweest binnen het toegestaan kapitaal. Tijdens het boekjaar 1994 werd tussen Intercommunale Westlede en Ethias een overeenkomst gesloten waarbij een verzekereringsfonds werd gecreeerd om aan de pensioenverplichtingen van statutaire personeelsleden van Intercommunale Westlede te voldoen. Dit fonds wordt gevormd om te voldoen aan de verplichtingen inzake rust- en overlevingspensioenen die Intercommunale Westlede te opzichte van de huidige en gewezen personeelsleden heeft, in toepassing van de Rechtspositieregeling. Tot dekking van de schuld gesproten uit voorbije dienstverplichtingen wordt het pensioenfonds jaarlijks gedoteerd met een bedrag van 37,5 % (30% patronaal en 7,5 % persoonlijk) van de loonmassa waarop de pensioenbijdrage berekend werden. De totale reserve van de statutaire personeelsleden van Intercommunale Westlede beheerd door Ethias op 31/12/2010 bedraagt: Reserves pensioenverzekering Reserves Collectieve verzekering ,92 Totaal Verbintenissen - totale pensioenverplichtingen vastbenoemden: De minimumverbintenissen op 31/12/2010 bedragen Dekkingsgraad/totale verbintenissen = 66,8% Dekkingsgraad/minimum verbintenissen = 103,9% De verplichtingen zijn gedekt door de reserves. WINSTVERDELING De Raad van Bestuur stelt voor om van de winst ,33 EUR naar de wettelijke reserve te boeken en het saldo van ,19 EUR naar de beschikbare reserves Financieel Verslag - 17

18 X. BEGROTING RESULTATEN BEGROTING RESULTATEN 2011 TOTAAL 2010 BEGR 2011 TOTAAL 2011 AANTAL CREMATIES CREMATIES DEELGEMEENTEN , ,35 ONTRUIMING BEGRAAFPLAATSEN 1.886,80 0 0, CREMATIES OCMW , , CREMATIES NIET DEELGEMEENTEN , ,84 SUBTOTAAL CREMATIES , , AULA DEELGEMEENTEN , , AULA NIET DEELGEMEENTEN , ,76 SUBTOTAAL AULA'S , , KOFFIEMAALTIJDEN , ,29 SUBTOTAAL KOFFIEKAMERS , , VERKOPEN TRANSPORTURNE 1.037, , VERKOPEN ASHOUDERS , , VERKOPEN CD PLECHT , , VERKOPEN NAAMPLAATJES , , VERHUUR PIANO 0, , CONCESSIES , , ONTVANGSTEN KOELCELLEN 70, ,75 SUBTOTAAL DIVERSEN , ,15 TOTAAL ONTVANGSTEN , , AANKOPEN URNEN,STEENTJES, DEK , , KOSTEN MONUMENTJES 0, , AANKOPEN MAALTIJDEN KOFFIEK , , AANKOPEN KOFFIEKAMERS (MAT) , , ELEKTRICITEIT , , GAS , , WATER , , VOORRAADWIJZIGINGEN 8.299, ,33 SUBTOTAAL VARIABELE KOSTEN , , AANKOPEN TECHNISCHE RUIMTE , , AANKOPEN HERDENKINGSPLAATJES 1.307, , AANKOPEN KANTOOR/SOFTWARE , , AANKOPEN REGIEKAMER, AULA'S , , KOSTEN PRIESTERS MOR.CONS , , TELEFOONKOSTEN , , KOSTEN ADVERTENTIES 2.792, , ONDERHOUD AASTRA TEL CENTRALE 1.297, , VERG. AAN DERDEN (sec/mc/...) , , VERG. AAN DERDEN andere , , ERELONEN REVISOR 5.148, , VORMING PERSONEEL 4.946, , KOSTEN AANPLANTINGEN , , KOSTEN INFO (video/website/..) 4.400, , ONDERHOUD MACHINES , , ONDERHOUD OVENS , , KOSTEN MILIEU/METINGEN , , PRODUCTEN FILTERINSTALL , , AFVALVERWERKING FILTERS 3.490, , ONDERHOUDSMAT/PRODUCTEN , , ONDERHOUD VASTE KOSTEN , , Financieel Verslag - 18

19 TOTAAL 2010 BEGR 2011 TOTAAL ONDERH/HERST. GEBOUW/DOMEIN , , ONDERHOUD WAGENS 5.927, , ZITPENNINGEN BESTUURDER , , VERPLAATSINGSKOSTEN BESTUUR 4.360, , VEILIGHEID EN GEZONDHEID , , WERKKLEDIJ , , VERZEKERINGEN , , REPRESENTATIEKOSTEN 2.955, , DIVERSE KOSTEN , ,27 SUBTOTAAL VASTE KOSTEN , ,97 TOTAAL KOSTEN , , TOTAAL BEDIENDEN , , TOTAAL TECHNIEKERS , , TOTAAL BEDIENING , , TOTAAL ONDERHOUD , , TOTAAL UITZENDKRACHTEN , , TOTAAL DIVERSEN , ,37 TOTAAL LONEN , ,06 TOTAAL KOSTEN EN LONEN , ,10 SUBTOTAAL WINST (-VERLIES) , , DIVERSE TAKSEN 888, , FINANCIELE KORTING (2% Domi) , , FINANCIELE KOSTEN 5.695, , UITZONDERL. KOSTEN 2.136, , DIVERSE KOSTEN (ZIE INKOMSTEN) 1.081, , MINWAARDE OP REAL VAST ACT , , GIFTEN , , ROERENDE VOORHEFFING 832, ,45 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN , , TERUG VERZEKERINGEN , , ONTVANGEN HUUR,VERL,VERW 6.230, , VOORDEEL AUTO 1.518, , ONTVANGEN INTRESTEN 5.547, , MEERWAARDE OP REAL VAST ACT 0, , OPBRENGST RECUP METALEN , , DIVERSE OPBRENGSTEN (ZIE KOSTEN) 1.081, , UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 1.577, ,67 TOTAAL FINANCIELE INKOMSTEN , ,12 WINST (-VERLIES)VR AFSCHRIJV , , KOSTEN AFSCHR VAST ACTIVA , , SUBSIDIES VLGS AFSCHRIJVINGEN , ,45 TOTAAL AFSCHRIJVINGEN , ,64 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV , , DIVERSE KOSTEN ,18 0 0, KOSTEN AALST 0, ,00 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN , ,00 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV , , Financieel Verslag - 19

20 Uitleg verschil tussen de begroting en het resultaat van 2011 In tegenstelling tot vorig jaar zijn de energiekosten gestegen. Een kort onderzoek leert dat dit vooral te wijten is aan de stijging van de energieprijzen. Elektriciteit Lochristi verbruik 2010: 615,99 Mwh ,08 verbruik 2011: 613,73 Mwh ,50 Elektriciteit Sint-Niklaas verbruik 2010: 355,08 Mwh ,25 verbruik 2011: 367,746 Mwh ,38 Gas Lochristi verbruik 2010: 2 709,301 Mwh ,79 verbruik 2011: 2 818,491 Mwh ,27 Gas Sint-Niklaas verbruik 2010: 1 973,73 Mwh ,27 verbruik 2011: 1 675,24 Mwh ,29 De stad Sint-Niklaas stuurde zijn facturen voor het groenonderhoud voor de voorbije jaren voor een bedrag van Jaarlijks voorzien wij ongeveer 20 per crematie voor het onderhoud van de ovens. In plaats van kosten hebben wij slechts kosten gemaakt. De lonen zijn lager dan voorzien. Een van onze personeelsleden nam onvoorzien voltijdse loopbaanonderbreking. Een aantal wijzigingen in de personeelsbezetting van de catering zorgde ook voor minder kosten. Dit jaar hadden we een opbrengst van intrest. Het uitstel van de aankoop van de nieuwe ovens en de verbouwingswerken die verplaatst werden naar 2012 zorgen voor een tijdelijk overschot aan liquide middelen. Het uitstel van de aankoop van de ovens zorgt ook voor de lagere kosten van de afschrijvingen. Tenslotte werden ook kosten voor onderzoek voorzien voor de bouw van het crematorium in Aalst. Deze zullen in 2012 gebruikt worden Financieel Verslag - 20