Financieel verslag Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht Juni 2017
|
|
- Karel de Kooker
- 5 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Financieel verslag 2016 Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht Juni 2017 Voor identificatiedoeleinden.
2 Inhoudsopgave Pagina Directieverslag 2 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht 5 Toelichting op het financieel verslag Overige gegevens 14 Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 1
3 Directieverslag Wij hebben het genoegen u het jaarverslag 2016, dat de periode 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 behelst, aan te bieden. Gang van zaken gedurende het boekjaar Alpha Based Capital Fund Management B.V is de beheerder van het fonds Alpha Based Capital Fund. De inkomsten van Alpha Based Capital Fund Management B.V. bestaan uit de door het fonds betaalde management fee., en indien van toepassing, uit een performance fee. Over 2016 is er een performance fee ontvangen van EUR Alpha Based Capital Fund Management B.V. heeft het boekjaar 2016 met een negatief resultaat van EUR afgesloten. Risicoparagraaf Alpha Based Capital Fund Management B.V. is als beheerder van het fonds Alpha Based Capital Fund voor het grootste deel van zijn inkomsten afhankelijk van de omvang en de resultaten behaald door het fonds. Voor de risico s die samenhangen met het fonds wordt verwezen naar het prospectus van het fonds en de website van de beheerder. Deze risico s zijn in afgeleide vorm, ook van toepassing op de te behalen resultaten van de beheerder. Personeel Er hebben zich gedurende het boekjaar 2016 geen mutaties in het personeelsbestand voorgedaan. De verwachte gang van zaken Voor het boekjaar 2017 verwachten wij een positief resultaat. Er zijn op het moment van schrijven van dit stuk geen materiele investeringen voorzien. De directie heeft positieve verwachtingen voor het fonds en voor de beheerder Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht, 30 juni 2017 Namens de beheerder, drs. J. Bouman RBA ing. H.G. van Ginkel Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 2
4 Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) Vaste activa Immateriële vaste activa 1 5,150 17,511 Materiële vaste activa 2 2,716 3,915 7,866 21,426 Vlottende activa Te vorderen van aandeelhouders 3 141, ,281 Overige vorderingen en overlopende 26,129 24,857 4 activa Liquide middelen 5 24,531 36, , ,332 Totaal activa 200, ,758 Eigen vermogen 6 Geplaatst en gestort kapitaal 18,000 18,000 Agioreserve 122, ,000 Overige reserves 4,372 16, , ,641 Kortlopende schulden Crediteuren 7 19,684 10,297 Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen (343) 12,077 Te betalen aan aandeelhouder 9 30,000 30,000 Overige schulden en overlopende 10 passiva 6,501 23,743 55,842 76,117 Totaal passiva 200, ,758 Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 3
5 Winst- en verliesrekening over 2016 Netto-omzet , ,613 Som der bedrijfsopbrengsten 196, ,613 Personeelskosten , ,604 Afschrijvingen 1,2 13,560 13,747 Overige bedrijfskosten 13 63,610 71,098 Som der bedrijfskosten 208, ,449 Bedrijfsresultaat (12,914) (11,836) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 14 1,407 3,279 Rentelasten en soortgelijke kosten 15 (762) (299) Financieel resultaat 645 2,980 Resultaat vóór belastingen (12,269) (8,856) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen Resultaat na belastingen (12,269) (8,856) Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 4
6 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (12,914) (11,836) Aanpassingen voor: Afschrijvingen 13,560 13,241 13,560 13,241 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen (2,678) 8,750 Kortlopende schulden (exclusief banken) (20,275) 7,349 (22,953) 16,099 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (22,307) 17,504 Rentebaten 1,407 3,279 Betaalde belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen (762) (299) 645 2,980 (21,662) 20,484 Kasstroom uit Investeringsactiviteiten Kapitaal Instroom/(uitstroom) 10,000 Investeringen materiële vaste activa ,000 - Mutatie geldmiddelen (11,662) 20,484 Stand per 1 januari 36,193 15,709 Mutatie boekjaar (11,662) 20,484 Stand per 31 december 24,531 36,193 Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 5
7 Toelichting op het financieel verslag 2016 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De activiteiten van Alpha Based Capital Fund Management B.V. (tot 30 juni 2014: Maecenas Beheer B.V.) geregistreerd onder KVK-nummer , statutair gevestigd te Utrecht, Papendorpseweg 100, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit: Het optreden van, respectievelijk het voeren van de directie over beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wet op het financieel toezicht, waaronder begrepen beleggingsinstellingen die onder de Vrijstellingsregeling Wet op het financieel toezicht vallen. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van de verkrijgingsprijs. De activa worden verminderd met eventuele waardedalingen voor zover deze duurzaam worden geacht. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van de verkrijgingsprijs. De activa worden verminderd met eventuele waardedalingen voor zover deze duurzaam worden geacht. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd op de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Netto- omzet De in de winst-en-verliesrekening vermelde netto-omzet is de opbrengst van aan verbonden partijen geleverde diensten in het boekjaar. Financieel resultaat Rentebaten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Hieronder worden opgenomen de kosten samenhangend met de beschikking over vreemd vermogen en het gebruik van het bankverkeer. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening, volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. De vennootschaps-belasting is berekend tegen nominale tarieven, rekening houdend met niet (volledig) tot het fiscale resultaat behorende posten. Verbonden partijen De vennootschap treedt op als beheerder van een verbonden partij, Alpha Based Capital Fund. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 6
8 Transacties mede deze en overige verbonden partijen worden verricht tegen marktconforme condities, tenzij anders is vermeld. Daarnaast zijn er nog drie aandeelhouders: J. Bouman Beheer B.V., Henry van Ginkel B.V. en Stichting Administratiekantoor Ajucaro, die tevens verbonden partijen zijn. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta s worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Winstbelasting, ontvangen interest en ontvangen dividend worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividend worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing las een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 7
9 1 Immateriële vaste activa EUR EUR Stand per 1 januari Aanschafwaarde 37,082 37,082 Cumulatieve afschrijvingen (19,571) (7,210) Boekwaarden per 1 januari 17,511 29,872 Mutaties Investeringen - - Afschrijvingen (12,361) (12,361) Totaal mutaties (12,361) (12,361) Stand per 31 december Aanschafwaarde 37,082 37,082 Cumulatieve afschrijvingen (31,932) (19,571) Boekwaarden per 31 december ,150 17,511 Afschrijvingspercentages 33% 33% In 2015 is met terugwerkende kracht per 1 juni 2014 een transactie verwerkt waarbij de vennootschap een bedrag betaalt ad EUR aan een aandeelhouder voor het inbrengen van een aantal participanten in de door de vennootschap beheerde beleggingsinstelling. De vennootschap verkrijgt hiermee vanaf juni 2014 en in de toekomst management fee en, voor zover van toepassing, performance fee over het vermogen van deze participanten in de beleggingsinstelling. De economische levensduur van dit immateriële vaste actief wordt gesteld op de gemiddelde verwachte resterende periode dat de participanten in de beleggingsinstelling zullen beleggen, i.c. 3 jaar. De afschrijvingstermijn is hieraan gelijkgesteld. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 8
10 2 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari EUR EUR Aanschafw aarde 7,271 6,765 Cumulatieve afschrijvingen (3,356) (1,970) Boekw aarden per 1 januari 3,915 4,795 Mutaties Investeringen Afschrijvingen (1,199) (1,386) Totaal mutaties (1,199) (880) Stand per 31 december Aanschafw aarde 7,271 7,271 Cumulatieve afschrijvingen (4,555) (3,356) Boekw aarden per 31 december ,716 3,915 Aschrijvingspercentages 20% 20% 3 Te vorderen van aandeelhouders Het verloop is als volgt weergegeven: Rekeningcourant J.Bouman Beheer B.V. Rekeningcourant Henry van Ginkel B.V. Rekeningcourant St. Admin.kantoor Ajucaro Totaal Stand per 1 januari ,345 69,705 12, ,597 Mutaties 4,318 4,318-8,636 Rente 1,156 2, ,048 Stand per 31 december ,819 76,595 12, ,281 Mutaties Rente ,407 Stand per 31 december ,329 77,363 12, ,688 Over de rekening-couranten wordt een rente berekend over het gemiddeld saldo van 1.00%. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 9
11 4 Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsom huur 2,079 2,079 Alpha Based Capital Fund Nog te ontvangen rente bank - 26 Nettoloon 7,411 - Voouitbetaalde kosten/ vooruitontvangen facturen - 4,392 Overige vorderingen Nog te ontvangen omzet 15,929 18,290 5 Liquide middelen 26,129 24,857 Rabobank 24,531 33,694 Rabobank bedrijfspaarrekening - 2,500 24,531 36,194 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 6 Eigen vermogen Het maatschappelijk kapitaal van Alpha Based Capital Fund Management B.V. bedraagt EUR nominaal, verdeeld in gewone aandelen van elk EUR 1 nominaal. Het gestorte en opgevraagd kapitaal bedraagt EUR Dit betreft gewone aandelen van nominaal EUR 1. Geplaatst en gestort kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal Stand per 1 januari , ,000 25, ,504 Mutaties boekjaar - - (8) (8) Resultaat boekjaar - - (8,855) (8,855) Stand per 31 december , ,000 16, ,641 Mutaties boekjaar - 10,000-10,000 Resultaat boekjaar - - (12,269) (12,269) Stand per 31 december , ,000 4, ,372 Voorstel resultaatbestemming Conform bepaald bij de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat na belasting over 2015 ad EUR onttrokken aan de overige reserves. Het vorenstaande was reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de vennootschap Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 10
12 7 Crediteuren Crediteuren 19,684 10,297 8 Belastingen en premies sociale verzekeringen 19,684 10,297 Loonheffing (343) 12,077 (343) 12,077 9 Te betalen aan aandeelhouder De schuld houdt verband met de verkrijging van het immateriële vaste actief (zie noot 1). De schuld aan de aandeelhouder is in principe dadelijk opeisbaar, in overleg met de vennootschap. Over het saldo wordt geen rente door de vennootschap vergoed. 10 Overige schulden en overlopende passiva Alpha Based Capital Fund - 12,368 Nog te betalen accountantskosten 6,050 7,745 Nog te betalen administratiekosten - 3,630 Nog te betalen rentekosten 451-6,501 23, Netto-omzet Beheervergoedingen 181, ,613 Prestatievergoedingen 1,733 - Uitstapvergoedingen 12, , ,613 De beheervergoeding is berekend in overeenstemming met de bepalingen in het prospectus van Alpha Based Capital Fund. De overige bedrijfsopbrengsten hebben betrekking op bij Alpha Based Capital Fund in rekening gebrachte exit fees. Retourprovisies en overige vergoedingen Overeenkomstig artikel van het Besluit gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft wordt opgemerkt dat er geen retourprovisies, goederen of andere vergoedingen zijn ontvangen door de beheerder en /of bestuurders van de beheerder in verband met het beheer van beleggingsinstellingen, anders dan in de jaarrekening vermeld. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 11
13 12 Personeelskosten Brutosalarissen 117, ,000 Scholingskosten 1,464 10,708 Onkostenvergoeding 13,300 14, , ,604 Gedurende het boekjaar hebben er geen betalingen plaats gevonden inzake een pensioenregeling. Beloningsbeleid beheer en totale beloning cf. AIFMD artikel 22 lid 1 en 2 Het beloningsbeleid van de beheerder ziet er als volgt uit: De directieleden en medewerkers ontvangen een vast salaris van de beheerder; zij hebben geen recht op een variabele beloning. In 2016 werd aan de directieleden en aan de medewerkers een vast salaris uitbetaald van in totaal EUR (2015: EUR ). Het gaat hier om in totaal 2 personen, beide betrokken bij het fonds. Van het uitbetaalde bedrag heeft 100% betrekking op de twee directieleden (er zijn geen medewerkers die het risicoprofiel van het fonds kunnen beïnvloeden) en 0% op de medewerkers. Gedurende het boekjaar waren 2 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. 13 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 16,781 14,097 Verkoopkosten 2,295 2,050 Algemene kosten 44,534 54,951 De algemene kosten kunnen als volgt gecategoriseerd worden: 63,610 71,098 Contibuties en abonnementen Vergoeding gebruik strategie 10,524 16,763 Kantoorbenodigheden Drukwerk Automatiseringskosten 10,724 13,003 Administratiekosten 3,630 6,270 Accountantkosten 4,355 7,602 Telefoonkosten 1,274 1,705 Overige algemene kosten 13,682 8,827 44,534 54,951 Door een van de aandeelhouders is een aantal beleggingsstrategieën ter beschikking gesteld aan de vennootschap. Deze strategieën worden gebruikt tijdens het beheer van de beleggingsinstelling. Als vergoeding voor het gebruik is een bedrag van 5% van de maandelijks aan de beleggingsinstelling in rekening gebrachte management en performance fee overeengekomen. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 12
14 14 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente - 26 Rente rekening-courant Drs. J. Bouman Beheer B.V ,156 Rente rekening-courant Henry van Ginkel B.V ,777 Rente rekening-courant St. Administratiekantoor Ajucaro Rentelasten en soortgelijke kosten 1,407 3,279 Bankrente- en kosten (762) (189) Boete fiscus - (110) (762) (299) 16 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen Per balansdatum bestaat een voorwaardelijk recht samenhangend met de mogelijkheid tot fiscale verliescompensatie voor een totaal bedrag van EUR (2015: EUR ). Deze verliezen zijn slechts negen jaar voorwaarts compensabel met eventuele toekomstige fiscale winsten. Er is geen waarde aan deze verrekenbare verliezen toegekend aangezien de toekomstige resultaten nog niet betrouwbaar kunnen worden bepaald. 17 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De onderneming huurt sinds 1 juli 2014 een kantoorruimte aan de Papendorpseweg 100 te Utrecht. Per deze datum is een huurovereenkomst afgesloten voor 1 jaar welke jaarlijks verlengbaar is. De huursom voor het jaar 2017 bedraagt: EUR Door een van de aandeelhouders is een aantal beleggingsstrategieën ter beschikking gesteld aan de vennootschap. Deze strategieën worden gebruikt tijdens het beheer van de beleggingsinstelling. Als vergoeding voor het gebruik is een bedrag van 5% van de maandelijks aan de beleggingsinstelling in rekening gebrachte management en performance fee overeengekomen. Utrecht, 30 juni 2017 Alpha Based Capital Fund Management B.V. Drs. J. Bouman Beheer B.V. Henry van Ginkel B.V. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 13
15 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Dit verslag is gecontroleerd door een onafhankelijke accountant. Zie voor de accountantsverklaring de volgende pagina Statutaire regeling inzake de winstbestemming In de statuten is bepaald dat de Algemene vergadering van Aandeelhouders bepaalt welke gedeelte van de resterende winst wordt gereserveerd. Financieel verslag 2016 Voor identificatiedoeleinden. 14
16 Gustav Mahlerlaan LA Amsterdam Postbus HC Amsterdam Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de aandeelhouders van Alpha Based Capital Fund Management B.V. VERKLARING OVER DE OPGENOMEN JAARREKENING 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Alpha Based Capital Fund Management B.V. op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december De winst-en-verliesrekening over De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van Alpha Based Capital Fund Management B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. VERKLARING OVER DE OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarrekening omvat andere informatie, die bestaat uit: Het directieverslag. De overige gegevens, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie geen materiële afwijkingen bevat. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer is a Netherlands affiliate of Deloitte NWE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited / /JJ/1
17 Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de entiteit in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de entiteit haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten / /JJ/2
18 Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de entiteit haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een entiteit haar continuïteit niet langer kan handhaven. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Amsterdam, 30 juni 2017 Paraaf voor identificatiedoeleinden: drs. A. den Hertog RA / /JJ/3
Financieel halfjaar verslag Alpha Based Capital Fund Management B.V.
Financieel halfjaar verslag 2018 Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht Juli 2018 Inhoudsopgave Pagina Balans per 30 juni 2018 2 Winst- en verliesrekening over 2018 3 Toelichting op het financieel
Nadere informatieFinancieel halfjaarverslag Alpha Based Capital Fund Management B.V.
Financieel halfjaarverslag 2017 Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht Juli 2017 Inhoudsopgave Pagina Balans per 30 juni 2017 2 Winst en verliesrekening van 1 januari 2017 tot en met 30 juni
Nadere informatieFinancieel halfjaarverslag Alpha Based Capital Fund Management B.V.
Financieel halfjaarverslag 2016 Alpha Based Capital Fund Management B.V. Utrecht augustus 2016 Inhoudsopgave Pagina Balans per 30 juni 2016 2 Winst- en verliesrekening van 1 januari 2016 tot en met 30
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur en raad van commissarissen van Stichting FC Eindhoven A. Verklaring over de in he
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur en raad van commissarissen van Stichting FC Eindhoven A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017/2018 Ons
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Gooisch Natuurreservaat A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van De Nederlandse Hartstichting Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening Wij vinden dat
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Filmtheater t Hoogt A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Steun Goois Natuurreservaat A. Verklaring over de jaarrekening 2017
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Steun Goois Natuurreservaat A. Verklaring over de jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting FCB Dienstverlenen in Arbeidsmarktvraagstukken A. Verklaring over d
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting FCB Dienstverlenen in Arbeidsmarktvraagstukken A. Verklaring over de in het financieel jaarrapport opgenomen jaarrekening
Nadere informatieAccountants Belastingadviseurs bezoekadres Van Elmptstraat 14 9723 ZL Groningen postbus Postbus 174 9700 AD Groningen telefoon 050-3166966 fax 050-3138180 e-mail groningen@jonglaan.nl internet www.jonglaan.nl
Nadere informatieHierbij ontvangt u onze controleverklaring d.d. 30 november 2017 bij de jaarrekening 2016 van uw vennootschap.
Amerikalaan 110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9901 www.deloitte.nl Aan de aandeelhouders van Ruelong B.V. Zanddonkweg 14 5144 NX WAALWIJK
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Gooisch Natuurreservaat A. Verklaring over de in het jaarverslag op
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Gooisch Natuurreservaat A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 B. Ons oordeel Wij hebben
Nadere informatieAccountants Belastingadviseurs adres Van Elmptstraat 14 9723 ZL Groningen telefoon 050-3166966 e-mail groningen@jonglaan.nl internet www.jonglaan.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Toezicht en het Bestuur van Stichting STBN A. Verklaring over de in het jaarversla
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Toezicht en het Bestuur van Stichting STBN A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben
Nadere informatieJAN CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT *136076* Aan: de aandeelhouder van Scotch Whisky International B.V. A. Verklaring over de in het jaarrapport opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel
Nadere informatieJaarrekening Patijnenburg 2016
Jaarrekening Patijnenburg 2016 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Patijnenburg Verklaring over de in het jaarverslag
Nadere informatieT: +31 (0)30 284 98 00 E: utrecht@bdo.nl www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Van Deventerlaan 101, 3528 AG Utrecht Nederland Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Deloitte Accountants B.V. Sophialaan 24-26 8911 AE Leeuwarden Postbus 826 8901 BP Leeuwarden Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9877 www.deloitte.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Gemeente Delft en de Raad van Commissarissen van Werkse! Verklaring over de jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van
Nadere informatieJAN. Aan: het bestuur van het Nederlands Instituut voor Volksontwikkeling en Natuurvriendenwerk (Vereniging NIVON) te Amsterdam
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van het Nederlands Instituut voor Volksontwikkeling en Natuurvriendenwerk (Vereniging NIVON) te Amsterdam A. Verklaring over de in het
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Aandeelhouder, de Bestuurder en de Raad van Commissarissen van Patijnenburg B.V. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening
Nadere informatieOns oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Samenwerkingsstichting Kans & Kleur gecontroleerd.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht Samenwerkingsstichting Kans & Kleur A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Handel in Bouwmaterialen A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening
Nadere informatie... 3... 3... 3... 4... 7... 7... 8... 9... 10... 13... 15... 17... 18... 19 2 3. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT i
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT i Aan: de aandeelhouders en de raad van commissarissen van... (naam entiteit(en)) A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 201X
Nadere informatieKPMG Audit. kpmg. Document waarop ons rapport 17X GRN d.d. 27 juni (mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen van Coöperatie Regionale Ambulancevoorziening Kennemerland U.A. Verklaring over de in de jaarstukken
Nadere informatieOns oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Lavide Holding N.V. te Alkmaar gecontroleerd.
Aan: de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen van Lavide Holding N.V. Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. De Passage 150 Postbus 71003 1008 BA Amsterdam T 088-676 90 00 F 088-676 90 10
Nadere informatieA. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017
VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Beheer van de Stichting voor Protestants Christelijk Onderwijs voor Meppel e.o. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons
Nadere informatieIII Overige gegevens staedion overige gegevens 2018
III Overige gegevens staedion overige gegevens 2018 181 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Commissarissen en het bestuur van Stichting Staedion Verklaring over de in het
Nadere informatieCONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie en het bestuur van Stichting Femi Foundation to Earth, Mankind through Inspiratio
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie en het bestuur van Stichting Femi Foundation to Earth, Mankind through Inspiration and Initiative. A. Verklaring over de in het jaarverslag
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs Paul Krugerweg 44 38
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs Paul Krugerweg 44 3851 ZJ ERMELO A. Verklaring over de in het jaarverslag
Nadere informatieEValuation Capital Management B.V. Claude Debussyslaan MC AMSTERDAM. TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2019
Claude Debussyslaan 13 1082 MC AMSTERDAM TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2019 INHOUD Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 3 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI 2019 TOT EN MET 30 JUNI 2019 Balans
Nadere informatieAan: de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen van Lavide Holding N.V.
Aan: de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen van Lavide Holding N.V. Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. De Passage 150 Postbus 71003 1008 BA Amsterdam T 088-676 90 00 F 088-676 90 10
Nadere informatieAccountants Belastingadviseurs adres Van Elmptstraat 14 9723 ZL Groningen telefoon 050-3166966 e-mail groningen@jonglaan.nl internet www.jonglaan.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatie1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking bedragen x 1 T.Keulen M.C. Spies Functiegegevens Voorzitter CvB Lid CvB Aanvang en einde fun
1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking bedragen x 1 T.Keulen M.C. Spies Functiegegevens Voorzitter CvB Lid CvB Aanvang en einde functievervulling 2018 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband
Nadere informatieFinancieel verslag Maecenas Beheer BV. Veghel. april Deloitte. / Ott Acceuntant. Voor
Financieel verslag 2013 Maecenas Beheer BV. Veghel april 2014 Deloitte. / Ott Acceuntant Voor Directieverslag Wij hebben het genoegen u het jaarverslag 2013, dat de periode van 1 januari 2013 tot en met
Nadere informatieBewaarbedrijf Ameuro N.V. Jaarverslag december 2016
Jaarverslag 2016 31 december 2016 JAARVERSLAG 2016 Inhoudsopgave Verslag van de directie 3 Jaarrekening 2016 - Balans per 31 december 2016 4 - Winst- en verliesrekening over het jaar 2016 5 - Algemene
Nadere informatieEValuation Capital Management B.V. Claude Debussyslaan MC AMSTERDAM. TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2018
Claude Debussyslaan 13 1082 MC AMSTERDAM TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2018 INHOUD Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 3 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI 2018 TOT EN MET 30 JUNI 2018 Balans
Nadere informatieGlobal Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening 2015
Global Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2015 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Fiscale positie
Nadere informatieGlobal Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening 2013
Global Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2013 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Kengetallen
Nadere informatiepwc Control laring van de onaflicznkelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Achmea Gezondheidszorg Verklaring over dejaarrekening 2016 Ons oo
pwc Control laring van de onaflicznkelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Achmea Gezondheidszorg Verklaring over dejaarrekening 2016 Ons oordeel Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest Verklaring over de jaarrekening 2016 Ons oordeel Naar
Nadere informatiePricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Nadere informatieGlobal Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening 2014
Global Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Kengetallen
Nadere informatieEValuation Capital Management B.V. Claude Debussyslaan MC AMSTERDAM JAARRAPPORT 2018
Claude Debussyslaan 13 1082 MC AMSTERDAM JAARRAPPORT 2018 INHOUD Pagina DIRECTIEVERSLAG 2 JAARREKENING Balans per 31 december 2018 4 Winst-en-verliesrekening over 2018 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Nadere informatieAccountants BERK CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT. A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2017
Aan het bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden Baker Tilly Berk N.V. Papendorpseweg 99 Postbus 85007 3508 AA Utrecht T: +31 (0)30 258 70 00 F: +31 (0)30 254 45 77 E: utrecht@bakertillyberk.nl
Nadere informatieJAAR REKE NING Stichting Vrienden Ymere
JAAR REKE NING 2017 Stichting Vrienden Ymere Inhoudsopgave 1. Jaarverslag 3 2. Balans per 31 december 2017 4 3. Resultatenrekening over 2017 5 4. Toelichting behorende tot de jaarrekening 2017 6 5. Overige
Nadere informatieStichting De Sociale Maatschap Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Verbonden partijen Per 1 januari 2016 heeft er een bestuurlijke fusie plaats gevonden tussen Stichting PuurZuid MaDi en Stichting
Nadere informatieStichting Sensire. Mevrouw Koskamp, Aalten (82 jaar)
Stichting Sensire 1 Mevrouw Koskamp, Aalten (82 jaar) T: +31 (0)55 312 76 00 E: apeldoorn@bdo.nl www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. Postbus
Nadere informatieSTICHTING SENSIRE MEVROUW KOSKAMP, AALTEN (82 JAAR)
STICHTING SENSIRE 1 MEVROUW KOSKAMP, AALTEN (82 JAAR) T: +31 (0)55 312 76 00 E: apeldoorn@bdo.nl www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. Postbus
Nadere informatieJaarverslaggeving 2016 van Deelnemers Vereniging pensioenfonds Dierenartsen te Utrecht
Jaarverslaggeving van Deelnemers Vereniging pensioenfonds Dierenartsen te Utrecht INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 6 2 Staat van baten en lasten
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Waterschap Vechtstromen A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening
Nadere informatieCustodian Vesteda Fund IV BV
Custodian Vesteda Fund IV BV Jaarrekening 2016 Inhoudsopgave pagina Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2016 3 2. Winst-en-verliesrekening over 2016 4 3. Toelichting op de jaarrekening 5 Overige gegevens
Nadere informatieControleprotocol verantwoording van subsidies vanaf ,- provincie Utrecht mei 2017
Controleprotocol verantwoording van subsidies vanaf 125.000,- provincie Utrecht mei 2017 Dit protocol vormt een uitwerking van artikel 23 lid 2, van de Algemene subsidieverordening provincie Utrecht (Asv).
Nadere informatieCustodian Vesteda Fund IV BV
Custodian Vesteda Fund IV BV Jaarrekening 2017 Inhoudsopgave pagina Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2017 3 2. Winst-en-verliesrekening over 2017 4 3. Toelichting op de jaarrekening 5 Overige gegevens
Nadere informatieInmaxxa BV te Naarden Halfjaarbericht 2010 28 juli 2010
Inmaxxa BV te Naarden Halfjaarbericht 2010 28 juli 2010 Inmaxxa BV Halfjaarbericht 2010 1 Inhoudsopgave Algemeen 3 Jaarverslag van de directie 4 Halfjaarbericht over de periode 1 januari 2010 tot en met
Nadere informatieStichting Homburg MediArena Amsterdam Jaarrapport 2010
Amsterdam Jaarrapport 2010 1/13 Amsterdam Inhoud Jaarrapport 2010 3 Directieverslag 4 Jaarrekening 5 Balans per 31 december 2010 6 Winst-en-verliesrekening over de periode 7 oktober tot en met 31 december
Nadere informatieJaarbericht. Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV
Jaarbericht Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV 2014 Inhoudsopgave 1. Algemeen 2 2. Jaarrekening 3 2.1 Balans per 31-12-2014 (voor winstbestemming) 3 2.2 Winst en verliesrekening over 2014 4 2.3 Kasstroomoverzicht
Nadere informatieDeloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9839 www.deloitte.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatieTwiki RoboticsR. Jaarverslag 2013
R Jaarverslag 2013 inhoudsopgave Directieverslag 3 Jaarrekening 2013 4 Balans 4 Winst- en verliesrekening 5 Toelichting op de jaarrekening 2013 6 Verwijzingen jaarrekening 2013 7 Overige gegevens 10 Controleverklaring
Nadere informatieDatum Behandeld door Ons kenmerk
Amerikalaan 110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9901 www.deloitte.nl Aan de Raad van Bestuur van Stichting Novadic-Kentron Groep T.a.v.
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Utrecht A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
T: +31 (0)30 284 98 00 E: utrecht@bdo.nl www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Van Deventerlaan 101, 3528 AG Utrecht Nederland Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Nadere informatieGEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST. Halfjaarcijfers per 30 juni 2018
Halfjaarcijfers per 30 juni 2018 Inhoud Halfjaarcijfers per 30 juni 2018 Balans per 30 juni 2018 4 Winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 30 juni 2018 5 Kasstroomoverzicht 6 Toelichting op
Nadere informatieNaar ons oordeel geven:
CONTROLEVERKTAR1NG VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van Vrij zinnige Partij Verklaring betreffende het financieel verslag en de overzichten Wij hebben het bijgaande door ons gewaarmerkte
Nadere informatieDEEL II OVERIGE GEGEVENS
onderdeel van VCclf! AF DEEL II OVERIGE GEGEVENS 1.8 OVERIGE GEGEVENS onderdeel van G V e 3. f i AF 1.8.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Espria heeft de jaarrekening
Nadere informatieIBUS Fondsen Beheer B.V. Jaarverslag 2013
IBUS Fondsen Beheer B.V. INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG 4 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 5 Winst- en verliesrekening over 2013 6 Kasstroomoverzicht 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Nadere informatieStichting Just 100 Heroes gevestigd te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 6 september 2012 tot en met 31 december 2013
gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 Aan het bestuur van Stichting Just 100 Heroes Kalverstraat 11 5642 CD EINDHOVEN Datum: Behandeld door: Ons kenmerk:
Nadere informatieUitgebracht aan de directie en aandeelhouder van: Vinc Vastgoed Management I B.V. inzake. tussentijds bericht per 1 juli 2010
Uitgebracht aan de directie en aandeelhouder van: inzake tussentijds bericht per 1 juli 2010 7 juli 2010 Barendrecht INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 1 juli 2010 2 Winst- en verliesrekening over de periode
Nadere informatieBouwfonds Vastgoedfondsen Beheer B.V. Hoevelaken. Halfjaarcijfers 2009
Bouwfonds Vastgoedfondsen Beheer B.V. Hoevelaken Halfjaarcijfers 2009 Inhoudsopgave Halfjaarcijfers 2009 Inhoudsopgave 2 Balans per 30 juni 2009 3 Winst- en Verliesrekening 4 Kasstroomoverzicht 5 Toelichting
Nadere informatieJaarbericht. Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV
Jaarbericht Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Algemeen... 2 2. Jaarrekening... 3 2.1 Balans per 31 12 2015 (voor winstbestemming)... 3 2.2 Winst en verliesrekening
Nadere informatieVinc Vastgoed Management I B.V. gevestigd te Rotterdam
#ORG=saa#VES=rdm#PAP=vbl Vinc Vastgoed Management I B.V. gevestigd te Rotterdam Financieel verslag over het boekjaar 1-1-2014 / 30-6-2014 #ORG=saa#VES=rdm#PAP=vlg Vinc Vastgoed Management I B.V., Rotterdam
Nadere informatieFLYNTH advlseurs. accountants Meander 26'l Postbus 9221 6800 KB ARNHEM telefoon (088) 236 7261 e-mail Audit@Flynth.nl CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Toezicht van Sticht
Nadere informatie8. Financiële situatie op balansdatum Solvabiliteit Per ultimo boekjaar 2018 bedroeg de solvabiliteit 55,8% (2017: 53,3%). De solvabiliteit komt hoger
8. Financiële situatie op balansdatum Solvabiliteit Per ultimo boekjaar 2018 bedroeg de solvabiliteit 55,8% (2017: 53,3%). De solvabiliteit komt hoger uit ten opzichte van 2017. Dit wordt grotendeels veroorzaakt
Nadere informatieTG Fund Management B.V. Amsterdam
INHOUDSOPGAVE Pagina - Balans per 31 december 2012 voor resultaatbestemming 3 - Winst- en verliesrekening over 2012 4 - Toelichting Algemeen en Waarderingsgrondslagen 5 - Toelichting op de Balans en Winst-
Nadere informatieDe Grote Voskuil Capital B.V. Haarlem. Jaarrapport 2016
Haarlem Jaarrapport 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 5 2 Winst-en-verliesrekening over
Nadere informatieHalfjaarverslag Brand New Day Vermogensopbouw NV
Halfjaarverslag 2010 Brand New Day Vermogensopbouw NV Inhoud Halfjaarverslag Balans per 30 juni 2010 2 Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 3 Toelichting op
Nadere informatieStichting de Vrienden van de Klup Twente
Twentelaan 5 7609 RE Almelo Postbus 206 7600 AE Almelo Tel. (0546) 81 13 61 Fax (0546) 81 06 11 E-mail almelo@eshuis.com Stichting de Vrienden van de Klup Twente gevestigd te Almelo Rapport inzake de Jaarrekening
Nadere informatieWij hebben de gecontroleerd.
Stichting Westerwijs Postbus 46 9363 ZÇ MARUM Datum 30 maart 2017 Beh drs. andeld door M. Bruinsma RA Kenmerk 8081/MB/CE/RvdB CONTROEVERKLAR NC VAN DE ONAFHANKEHTKE ACCOUNTANT Aan: de Raad van Toezicht
Nadere informatieUitgebracht aan de directie en aandeelhouder van: Vinc Vastgoed Management I B.V. inzake. tussentijds bericht per 30 juni 2011
Uitgebracht aan de directie en aandeelhouder van: inzake tussentijds bericht per 30 juni 2011 25 augustus 2011 Barendrecht INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 30 juni 2011 2 Winst- en verliesrekening over
Nadere informatieNÅ$ Koenen en Co Controle BV is lid van Nexia International. veelzijdig. Controle
Controle Renier Nafzgerstraat 104 Postbus 1722 NL6201 BS Maastricht Aan: Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Het Gegevenshuis T+31(O)433219080 Emile Erensplein 55 F+31(0)433253646 6371
Nadere informatieJaarrekening Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 4
Stg. Peter van den Brakencentrum Sterksel T.a.v. de directie Ten Brakenweg 9 6029 PH STERKSEL Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Resultaatvergelijking
Nadere informatieStichting Charlotte s'jacob Fonds. Financieel jaarverslag
Stichting Charlotte s'jacob Fonds Financieel jaarverslag 2017 INHOUDSOPGAVE PAGINA 1 ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Beoordelingsverklaring 3 2 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2017 5 2 Staat van Baten en Lasten
Nadere informatieVan: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen: Geachte Griffie,
Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen: Nicolette Rigter woensdag 19 april 2017 12:02 Amersfoort, raadsgriffier; Baarn, raadsgriffier; Bunnik, raadsgriffier; Bunschoten, raadsgriffier;
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van gemeente Haarlem Verklaring over de jaarrekening 2018 Ons oordeel Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening
Nadere informatieWijs & van Oostveen Fund Management B.V. te Amsterdam. Rapport inzake de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015
Wijs & van Oostveen Fund Management B.V. Rapport inzake de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 Inhoudsopgave Pagina Rapport Balans per 30 juni 2015 2 Winst- en verliesrekening over de periode
Nadere informatieEValuation Capital Management B.V. Claude Debussyslaan MC AMSTERDAM JAARRAPPORT 2017
Claude Debussyslaan 13 1082 MC AMSTERDAM JAARRAPPORT 2017 INHOUD Pagina DIRECTIEVERSLAG 2 JAARREKENING Balans per 31 december 2017 4 Winst-en-verliesrekening over 2017 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Nadere informatieJaarbericht Weller Wonen Holding BV 2015
Jaarbericht Weller Wonen Holding BV 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Algemeen... 2 2. Jaarrekening... 3 2.1 Balans per 31 12 2015 (voor winstbestemming)... 3 2.2 Winst en verliesrekening over 2015...
Nadere informatieMoyee Nederland B.V. te Amsterdam. Rapport inzake de balans en winst-en-verliesrekening over de periode van tot en met
te Rapport inzake de balans en winst-en-verliesrekening over de periode van 01-01-2017 tot en met 31-12-2017 Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december 2017 3 Winst-en-verliesrekening over 2017 5 Grondslagen
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarr ekeni ng 31 december 2018 1 januari 2018 Gemeente U den Control e Goedkeurend 31011325A005 KVK Kvk Nummer uit DB (nog te doen) Create SBR Extensi on 1.0 Eindhoven 30 mei 2019 Controleverklaring van
Nadere informatieoil3li'ln' Aan de raad van toezicht en het college van bestuur van Jong Leren, stichting voor confessioneel onderwijs Postbus OO AH HEEMSTEDE Co
oil3li'ln' Aan de raad van toezicht en het college van bestuur van Jong Leren, stichting voor confessioneel onderwijs Postbus 320 21OO AH HEEMSTEDE Controleverklaring van de onafha n kelijke accountant
Nadere informatieDe Grote Voskuil Capital B.V. Haarlem. Tussentijds overzicht over de periode 1 januari 2016 t/m 30 juni 2016
Haarlem Tussentijds overzicht over de periode 1 januari 2016 t/m 30 juni 2016 INHOUD Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 TUSSENTIJDS OVERZICHT 1 Balans
Nadere informatieJaarrekening Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 4
Stg. Peter van den Brakencentrum Sterksel T.a.v. de directie Ten Brakenweg 9 6029 PH STERKSEL Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Resultaatvergelijking
Nadere informatieINHOUDSOPGAVE Pagina. 1 Opdracht 2 2 Accountantscontrole 2 3 Algemeen 3 4 Financiële positie 3
JAARSTUKKEN 2016 van Stichting Voedselbank Capelle aan den IJssel te Capelle aan den IJssel INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsverslag 1 Opdracht 2 2 Accountantscontrole 2 3 Algemeen 3 4 Financiële positie
Nadere informatieJaarrekening Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 4
Stg. Peter van den Brakencentrum Sterksel T.a.v. de directie Ten Brakenweg 9 6029 PH STERKSEL Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Opdracht 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Resultaatvergelijking
Nadere informatieStichting Instituut Fondsenwerving. gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de Jaarrekening 2014
Stichting Instituut Fondsenwerving gevestigd te Utrecht Rapport inzake de Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 5 Staat van baten en lasten over
Nadere informatieEValuation Capital Management B.V. Claude Debussyslaan MC AMSTERDAM. TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2017
Claude Debussyslaan 13 1082 MC AMSTERDAM TUSSENTIJDS RAPPORT 1 januari tot en met 30 juni 2017 INHOUD Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 3 Algemeen 4 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI 2017 TOT EN MET 30 JUNI
Nadere informatieOns oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van de gemeente IJsselstein te IJsselstein gecontroleerd.
Aan de gemeenteraad van Gemeente IJsselstein Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)38 425 86 00 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK:
Nadere informatieJAARVERSLAG 2014 2011 EV HAARLEM. Haarlem, 7 april 2015 - 1 - STICHTING DE WERELD KINDERTHEATER Gasthuisvest 47
JAARVERSLAG 2014 STICHTING DE WERELD KINDERTHEATER Gasthuisvest 47 2011 EV HAARLEM Haarlem, 7 april 2015-1 - INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 3 2 Resultaat 4 3 Financiële positie 5 4 Kengetallen
Nadere informatie