Jaarrekening Stichting Museum IJsselstein Walkade DS IJsselstein

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Walkade DS

2 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1. Algemeen 1 2. Verslag penningmeester 3. Resultaat JAARREKENING Balans per 31 december Winst- en Verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening 11 Herrekening BTW Overzicht verloop materiële vaste activa

3 t.a.v. het bestuur Walkade DS, 23 juni 2016 Geachte bestuursleden, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. 1. Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op uw financiële administratie en de van u ontvangen mondelinge en schrijftelijke gegevens. De veantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de aangeleverde gegevens berust bij u. 2. Verslag penningmeester Financieel verslag 2015 Het jaarverslag laat over 2015 een postitief resultaat zien van ,- tegenover een resultaat van ,- over Het resultaat wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. Toelichting op de balans Het museumpand en de resterende hypothecaire geldlening worden in 2016 ingebracht in de stichting Stein aan de IJssel. Na de overdracht zal de stichting Stein aan de IJssel maandelijks 1.500,- huur berekenen aan de stichting Museum. Toelichting op de resultatenrekening De uitbreiding van de personeelskosten is grotendeels veroorzaakt door een uitbreiding van het aantal gewerkte uren door professionals in combinatie met met een iets hoger uurtarief. De huisvestingskosten zijn gedaald vanwege het feit dat de huur vanaf 2015 helemaal is weggevallen. Wel is er weer een donatie gedaan aan de onderhoudsvoorziening voor het groot onderhoud welke in 2016 uitgevoerd zal worden. De tentoonstellingskosten zijn in 2015 iets gedaald. Naast de grote zomertentoonstelling hout, zijn er een aantal tentoonstellingen geweest welke wij met een heel bescheiden budget hebben kunnen realiseren. Doorbelastingen van tentoonstellingskosten aan derden zijn in mindering gebracht op de betreffende tentoonstelling. 1

4 Vooruitzicht 2016 Het resultaat van 2016 zal nog iets lager uitkomen dan het resultaat In 2016 wordt het groot onderhoud uitgevoerd. De hiermee gemoeide kosten zullen ca ,- bedragen, waarvoor per ultimo ,- is voorzien. De tentoonstellingskosten zullen flink hoger uitkomen. De zomertentoonstelling 'gras' wordt op 5 locaties gepresenteerd. Er is ook een trend waarneembaar dat de deelnemende kunstenaars in toenemende mate een beloning voor hun medewerking vragen. De personele kosten zullen als gevolg van grotere tentoonstellingen ook toenemen. Voor 2016 is een toenmame van ca. 300 uur te verwachten van de professionals., 23 juni 2016 Edwin de Wit Penningmeester 3. Resultaat Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen winst- en verliesrekening kunnen de resultaten over 2015 en 2014 als volgt in euro's en procenten van de netto-omzet worden weergegeven: In % van de In % van de netto-omzet netto-omzet Netto-omzet ,0% ,0% Kostprijs van de omzet ,7% ,6% Bruto omzetresultaat ,3% ,4% Overige bedrijfsopbrengsten - 0,0% - 0,0% Bruto-marge ,3% ,4% Tentoonstellingskosten ,1% ,4% Huisvestingskosten ,9% ,3% Collectiekosten ,3% ,2% Marketingkosten ,8% ,3% Personeelskosten ,9% ,8% Kantoorkosten ,9% ,6% Algemene kosten ,7% ,2% Som der bedrijfskosten ,8% ,7% Bedrijfsresultaat ,5% ,7% Financiële baten en lasten ,0% 605 0,2% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ,5% ,0% 2

5 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

6 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve VOORZIENENGEN Onderhoudsvoorziening LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

7 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Tentoonstellingskosten Huisvestingskosten Collectiekosten Marketingkosten Personeelskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Totaal financiële baten en lasten Resultaat

8 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffinswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 6

9 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bruto-omzetresultaat / Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 7

10 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2015 Gebouwen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen - Boekwaarde Mutaties Investeringen - Aanschaffingswaarde desinvesteringen - Afschrijvingen materiële vaste activa - Afschrijving desinvesteringen - Saldo - Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen - Boekwaarde Afschrijvingspercentages 0% VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Belastingen Omzetbelasting, een specificatie is opgenomen in de herrekening

11 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen rente Lening u/g vrijwilligers Vordering stichting Stein aan de IJssel Doorbelasting tentoonstellingskosten aan HKIJ Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank spaarrekening EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 2015 Stand 1 januari Toename Stand 31 december Specificatie toename Resultaat boekjaar VOORZIENINGEN Onderhoudsvoorziening 2015 Stand 1 januari Toename Stand 31 december Specificatie toename Dotatie boekjaar

12 LANGLOPENDE SCHULDEN Hypotheek o/g museumpand Hypotheek Walkade 2 te Rabobank hypotheek: Hoofdsom: Intrest: 3,0% per jaar Looptijd: 120 maanden, met ingang van Aflossing: 833 per maand Zekerheden: Hypotheekrecht tot een bedrag van op het museumpand aan de Walkade 2 te KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Stichting vrienden Te betalen inkoop koffiehuis Te betalen telefoon- en internetkosten Te betalen schoonmaakkosten Te betalen fee professionals Te betalen administratiekosten Te betalen kostenvergoedingen

13 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Netto-omzet Gemeente, bijdrage Sponsoring en bijdrage Ysselvaert Educatie Museumcafe Museumwinkel Entree museum Entree kasteeltoren Stichting museumjaarkaart Rondleidingen Lezingen / workshops Zaalverhuur - - provisie verkoop kunstwerken Overige baten Kostprijs van de omzet Inkopen museumwinkel Inkopen 't Koffiehuis Tentoonstellingskosten Verzekeringen tentoonstellingen Transportkosten - 40 Inrichtingskosten Wissel Zilveren Camera Wissel stad Diverse activiteiten museum Tentoonstellingskosten wolken Tentoonstellingskosten Maxima en Alex Tentoonstellingskosten Oranjes in Tentoonstellingskosten kant Tentoonstellingskosten aanstormend talent Tentoonstellingskosten hout Tentoonstellingskosten HKIJ Tentoonstellingskosten magische momenten etc Diverse activiteiten Kasteeltoren Overige kosten vaste collectie Overige tentoonstellingskosten

14 Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en elektra Beveiliging Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Verzekering huisvesting Vaste lasten Overige huisvestingskosten Collectiekosten Verzekering collectie Restauratie en onderhoud - - Overice collectiekosten Marketingkosten Publiciteitskosten drukwerk Initiële marketingkosten Overige marketingkosten Personeelskosten Professionals Acteurs en oproepkrachten Overige kosten vrijwilligers Lente- en kerstborrel vrijwilligers Oproepkrachten educatie Oproepkrachten vrijwillig Overige kosten

15 Kantoorkosten Telefoon en internet Kantoorbenodigdheden Onderhoud apparatuur Overige kantoorkosten Algemene kosten Assuranties Administratiekosten Contributies en abbonnementen Reiskosten - 20 Representatie museum Bestuurskosten - 44 Algemene kosten educatie Overige algemene kosten Totaal financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rabobank Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente Rabobank Rente en kosten rekening-courant Rabobank

16 BTW-Herrekening 2015 Percentage Omzet BTW Koffiehuis 21% Museumwinkel 21% Overige 21% % Entree museum + kasteeltoren 6% Stichting museumkaart 6% Rondleidingen 6% Koffiehuis 6% 568 Educatie 6% Cursussen 6% 792 Yselvaert 6% 121 Overige 6% 10 Totaal omzet BTW laag 6% Totaal af te dragen Betaald aan voorbelasting Saldo te betalen Reeds aangegeven over e kwartaal e kwartaal e kwartaal e kwartaal Suppletie Balanspost Suppletie Suppletie Te ontvangen 4e kwartaal

17 Boekjaar : 2015 Onderwerp : Materiele vaste activa Materiele vaste activa Aanschaf- Omschrijving Afschr Aanschaf- Restwaarde Afschrijving Boekwaarde Investering Desinves- Afschr Boek- Boekwaarde datum perc waarde t/m tering resultaat Bedrijfsgeboouwen: 2014 Museumpand 0% Totaal bedrijfsgebouwen Totaal Generaal