STICHTING BURENNETWERK AMSTERDAM AMSTERDAM FINANCIEEL VERSLAG 2017

Transcriptie

1 STICHTING BURENNETWERK AMSTERDAM AMSTERDAM FINANCIEEL VERSLAG 2017 Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp T (020) E info@actan.nl I Beconnummer Kamer van Koophandel Betrouwbaar Ondernemend Verstand van Zaken

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ALGEMEEN 1 Opdracht 2 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Financiële posi e 9 4 Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 6 Toelich ng op de balans per 31 december Toelich ng op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring van de ona ankelijke accountant 20

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 S ch ng Burennetwerk Amsterdam t.a.v. mevrouw J.E. den Uijl - Dijkstra Nieuwe Herengracht DP Amsterdam Hoofddorp, 20 september /TG Betre : Jaarrekening 2017 Geachte mevrouw den Uijl - Dijkstra, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot de s ch ng. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 9.629, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 20 van dit rapport S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

5 2 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van de s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 9.629, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 20 van dit rapport S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

6 FINANCIEEL VERSLAG

7 JAARREKENING

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA Vaste ac va Materiële vaste ac va Vlo ende ac va Vorderingen Liquide middelen SOM DER VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

9 PASSIVA S ch ngsvermogen 31 december december 2016 S ch ngsvermogen (252) Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingsverplich ngen langlopende schulden Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Vrijwilligers- en stagevergoedingen Huisves ngskosten Organisa ekosten PR & communica e Algemene kosten Projectkosten EXPLOITATIERESULTAAT S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

11 3 FINANCIËLE POSITIE Verschil Vlo ende ac va Overige vorderingen en overlopende ac va ( 7.501) Liquide middelen Kortlopende schulden Schulden aan kredie nstellingen ( 502) Belas ngen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Werkkapitaal (2.642) Materiële vaste ac va ( 1.020) Gefinancierd met langlopend vermogen: Ondernemingsvermogen (252) Langlopende schulden ( 1.178) S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

12 4 KASSTROOMOVERZICHT 2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit opera onele ac viteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Muta e vorderingen (29.125) Muta e kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredie nstellingen) Kasstroom uit bedrijfsopera es Kasstroom uit opera onele ac viteiten Kasstroom uit financieringsac viteiten Aflossing schulden aan kredie nstellingen (1.680) (1.680) Samenstelling geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari Muta e liquide middelen Liquide middelen per 31 december S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

13 5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Ac viteiten De ac viteiten van S ch ng Burennetwerk Amsterdam (geregistreerd onder KvK-nummer ), statutair geves gd te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het bevorderen en ondersteunen van ini a even en netwerken, die gericht zijn op het verlenen van kleinschalige burenhulp en alles wat daarmee samenhangt. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens ar kel 395a lid 7 van Titel 9 Boek 2 BW. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste ac va Andere vaste bedrijfsmiddelen worden vanaf in gebruik name lineair afgeschreven op basis van de gescha e economische levensduur van 5 jaar. % Andere vaste bedrijfsmiddelen 20 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder a rek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een loop jd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredie nstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

14 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het saldo van de baten en lasten wordt berekend door het verschil van de aan het jaar toe te rekenen baten verminderd met de lasten die nodig zijn om deze te realiseren. Baten Subsidiebaten worden toegerekend op basis van de gerealiseerde (in-)directe bestedingen aan de doelstelling binnen de in de subsidiebeschikking vastgelegde kaders. De gi en en dona es worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Er wordt derhalve geen rekening gehouden met vooruit ontvangen gi en en dona es. Lasten Onder de lasten zijn kosten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

15 6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 VASTE ACTIVA Materiële vaste ac va Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (1.020) Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Afschrijvingen (2.550) Boekwaarde per 31 december Vorderingen Overige vorderingen en overlopende ac va Nog te ontvangen fondsen Overige vorderingen S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

16 Liquide middelen Triodos Bank betaalrekening Triodos Bank spaarrekening S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

17 PASSIVA S ch ngsvermogen S ch ngsvermogen Stand per 1 januari (252) (5.229) Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december (252) Langlopende schulden Leningen o/g Lening o/g Diaconie van de Protestantse Gemeente te Amsterdam Lening o/g Diaconie van de Protestantse Gemeente te Amsterdam Stand per 1 januari Aflossing (1.680) (1.680) Stand per 31 december Aflossingsverplich ng komend boekjaar (1.178) (1.680) Langlopend deel per 31 december Deze lening ad is verstrekt ter financiering van afschermwanden. Aflossing vindt plaats over een periode van 3 jaar. De lening is renteloos. De maandelijkse aflossing bedraagt 140. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 8. Van het restant van de lening per 31 december 2017 hee een bedrag van - een loop jd langer dan vijf jaar S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

18 Kortlopende schulden Aflossingsverplich ngen langlopende schulden Leningen Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Vakan egeld Accountantskosten Nog te besteden inzake projecten Overige schulden Rekening-courant Diaconie van de Protestantse Gemeente te Amsterdam NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplich ngen Huurverplich ngen onroerende zaken De vennootschap is een financiële verplich ng aangegaan van 1 juni 2018 tot en met 31 mei 2019 terzake van huur van bedrijfsruimte ( per jaar). De opzegtermijn is twee maanden. De huursom zal jaarlijks worden geïndexeerd S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

19 7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Baten Subsidies Fondsen Projectsubsidies Woningcorpora es Gi en en dona es Protestantse Diaconie Subsidies Oranje fonds S ch ng VSB fonds Overige fondsen Projectsubsidies Wonings ch ng Eigen haard EBV Stadgenoot De Allian e Gi en en dona es par culieren Protestantse diaconie Overige kerken en diaconiën Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

20 Lonen en salarissen Bruto lonen Muta e vakan egeldreservering Ontvangen ziekengelduitkeringen - (20.870) Sociale lasten Sociale lasten Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2017 gemiddeld 3 personeelsleden werkzaam, berekend op full mebasis (2016: 3). Afschrijvingen materiële vaste ac va Andere vaste bedrijfsmiddelen Vrijwilligers- en stagevergoedingen Onkostenvergoedingen Vrijwilligers vergoedingen Stage vergoedingen Overige vrijwilligerskosten Huisves ngskosten Huur onroerende zaak Organisa ekosten Kantoorbehoe en Telefoon Verzekering So ware licen es S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

21 PR & communica e Reclame- en adverten ekosten Algemene kosten Accountantskosten Administra ekosten Bankkosten Projectkosten Cordaan Nieuwe systeem Social Start Mantelzorg 33 - ANWB Automaatjes Burennetwerk Plus LVB-pilot S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

22 OVERIGE GEGEVENS 1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van S ch ng Burennetwerk Amsterdam statutair geves gd te Amsterdam A. Verklaring over de in het financieel verslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van S ch ng Burennetwerk Amsterdam te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel gee de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de groo e en de samenstelling van het vermogen van S ch ng Burennetwerk Amsterdam per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de winst-en-verliesrekening over 2017; 3. de toelich ng met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelich ngen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sec e 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn ona ankelijk van S ch ng Burennetwerk Amsterdam zoals vereist in de Verordening inzake de ona ankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante ona ankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informa e voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring over de in het financieel verslag opgenomen andere informa e Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het financieel verslag andere informa e, die allen bestaat uit de overige gegevens op grond van Titel 9 Boek 2 BW. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informa e een materiële afwijking bevat: - In afwijking van Titel 9 Boek 2 BW ontbreekt het bestuursverslag. Om die reden doen wij geen uitspraak over het bestuursverslag. Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp T (020) E info@actan.nl I Beconnummer Kamer van Koophandel Betrouwbaar Ondernemend Verstand van Zaken S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

23 Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informa e: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informa e bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is. Wij hebben de andere informa e gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informa e materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in con nuïteit voort te ze en. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de con nuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen hee om de s ch ng te liquideren of de bedrijfsac viteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realis sche alterna ef is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsac viteiten in con nuïteit kan voortze en, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informa e verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij jdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, ming en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evalua e van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp T (020) E info@actan.nl I Beconnummer Kamer van Koophandel Betrouwbaar Ondernemend Verstand van Zaken S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

24 Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kri sch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschri en en de ona ankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het iden ficeren en inscha en van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reac e op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informa e die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschri e, het opze elijk nalaten transac es vast te leggen, het opze elijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effec viteit van de interne beheersing van de en teit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van scha ngen door het bestuur en de toelich ngen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde con nuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informa e vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsac viteiten in con nuïteit kan voortze en. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te ves gen op de relevante gerelateerde toelich ngen in de jaarrekening. Als de toelich ngen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informa e die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekoms ge gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar con nuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presenta e, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelich ngen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld gee van de onderliggende transac es en gebeurtenissen. Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp T (020) E info@actan.nl I Beconnummer Kamer van Koophandel Betrouwbaar Ondernemend Verstand van Zaken S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam

25 Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en ming van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Hoofddorp, 20 september 2018 Actan adviseurs & accountants B.V., namens deze w.s. T.G. Gertzen MSc Registeraccountant Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp T (020) E info@actan.nl I Beconnummer Kamer van Koophandel Betrouwbaar Ondernemend Verstand van Zaken S ch ng Burennetwerk Amsterdam, Amsterdam