RAPPORT UITGEBRACHT AAN: Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde. Financieel verslag 2016

Transcriptie

1 RAPPORT UITGEBRACHT AAN: Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde Financieel verslag 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Algemeen 3 Financiële positie 4 FINANCIEEL VERSLAG JAARVERSLAG OVER JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening 10 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 20 BIJLAGEN (GEEN DEEL UITMAKEND VAN HET FINANCIEEL VERSLAG)

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde Postbus LA Middelburg Betreft: Financieel verslag 2016 Geachte bestuur, Onze ref: /JR16/EDK/EG Middelburg, 18 april 2018 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 6.000, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 20 van dit rapport. MIDDELBURG T: (0118) GOES T: (0113) SEROOSKERKE T: (0118) TERNEUZEN T: (0115) VLISSINGEN T: (0118) ZIERIKZEE T: (0111) BARENDRECHT T: (0180) Op alle opdrachten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden, gedeponeerd onder nummer bij de Kamer van Koophandel te Utrecht, liggen ter inzage op ons kantoor en worden op verzoek toegezonden.

5 ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde bestaan voornamelijk uit het ondersteunen van het Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: - S.W.G.M. Kramer (voorzitter); - M.J.A. Delhez (secretaris); - A.F.M. van Hees (penningmeester). -3-

6 Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Reserves en fondsen Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Rijkse accountants & adviseurs E. de Kubber RA -4-

7 FINANCIEEL VERSLAG

8 JAARVERSLAG OVER 2016 Het jaarverslag wordt separaat door het bestuur uitgebracht. Behoort bij rapport d.d.18 april

9 JAARREKENING

10 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2) PASSIVA Reserves en fondsen (3) Overige reserves Bestemmingsfonds Kortlopende schulden (4) Overige schulden Behoort bij rapport d.d.18 april

11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Baten Subsidiebaten (5) Lasten Projecten conform Bestedingenplan (6) Overige bedrijfslasten (7) Rentelasten en soortgelijke lasten (8) Saldo Behoort bij rapport d.d.18 april

12 TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde, gevestigd te Middelburg, bestaan voornamelijk uit het ondersteunen van het door de Staatssecretaris Landbouw, Natuurbeheer en Visserij ingestelde Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde bij het realiseren van de doelstellingen van dit park zoals verwoord in de voor dit park door de minister casu quo staatssecretaris vast te stellen en vastgestelde beheer- en inrichtingsplannen door het verlenen van financiële faciliteiten ter uitvoering van projecten op het gebied van natuurbehoud en natuurontwikkeling, educatie en voorlichting, recreatie en wetenschappelijk onderzoek. Vestigingsadres Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Abdij 6. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en in het bijzonder Richtlijn C1 '' Kleine organisaties-zonder-winststreven''. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, indien niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Behoort bij rapport d.d.18 april

13 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Bestemmingsfonds Hieronder is opgenomen het deel van het eigen vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven. De beperking in de bestedingsmogelijkheden is door derden aangebracht. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Subsidiebaten Subsidiebaten worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Bestedingen projecten conform Bestedingenplan De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Behoort bij rapport d.d.18 april

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIEF VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen Nog te ontvangen Bestedingenplan Nog te ontvangen Bestedingenplan Nog te ontvangen Bestedingenplan Nog te ontvangen Bestedingenplan Nog te ontvangen subsidie Provincie Zeeland Bestedingenplan Liquide middelen ING Bank N.V. rekening-courant NL78 INGB ING Bank N.V. Groenfonds PASSIEF 3. Reserves en fondsen Overige reserves Bestemmingsfonds Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Behoort bij rapport d.d.18 april

15 Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestedingenplan toekomstige jaren Stand per 1 januari Stand per 31 december Dit bestemmingsfonds is gevormd uit de overschotten van het Bestedingenplan 2006 en Omdat deze gelden binnen ILG zijn geoormerkt voor het Nationaal Park Oosterschelde is dit bedrag toegevoegd aan de beschikbare middelen. 4. Kortlopende schulden Overige schulden Nog te betalen Bestedingenplan Nog te betalen Bestedingenplan Nog terug te betalen subsidie Provincie Zeeland Bestedingenplan Nog terug te betalen IVN Nog te betalen Bestedingenplan Nog terug te betalen subsidie Provincie Zeeland Bestedingenplan Reservering Bruinvis Luisterpaal Nog te betalen Bestedingenplan Behoort bij rapport d.d.18 april

16 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie Subsidiebaten Subsidie Provincie Zeeland Bestedingenplan Projecten conform Bestedingenplan Cluster voorlichting en educatie/voorzieningen en middelen Cluster voorlichting en educatie/activiteiten en manifestaties Cluster voorlichting en educatievorming Cluster projecten derden Overige bedrijfslasten Algemene kosten Algemene kosten Kosten secretariaat Kosten accountant inzake Bestedingenplan Kosten accountant inzake jaarrekening Bijdrage SNP Communicatiemiddelen Vrijval nog te betalen bedragen Overschrijding secretariaatskosten Onder de post 'secretariaat' vallen de reguliere secretariaatskosten, een bijdrage aan het SNP en de kosten voor de accountant. Ook de kosten voor het beheer en onderhoud van de informatiepunten van Nationaal Park Oosterschelde. Deze laatste kosten vielen hoger uit dan begroot. Zo zijn in het informatiepunt in het Topshuis de defecte veiligheidscamera en beeldscherm vervangen en zijn een aantal werkzaamheden voor het verwijderen van de oude expositiewand uitgevoerd. Ook zijn onderhoudswerkzaamheden aan het dijkhuisje in Wissenkerke uitgevoerd. - Communicatie De post 'communicatie' omvat zowel het drukwerk van Nationaal Park Oosterschelde (magazine, diverse folders en zoekkaarten) als de digitale communicatie (hosting en onderhoud van de website, de interactieve kaart en de app). - Vrijval nog te betalen bedragen De post vrijval nog te betalen bedragen heeft betrekking op een correctie uit eerdere jaren. Voor een nadere specificatie van de realisatie 2016 en de begroting 2016 per project wordt verwezen naar bijlage 1. Behoort bij rapport d.d.18 april

17 Financiële baten en lasten Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Behoort bij rapport d.d.18 april

18 WNT-verantwoording 2016 Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde is Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Er is geen sprake van een leidinggevende topfunctionaris Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 S.W.G.M. M.J.A. A.F.M. van Kramer Delhez Hees Functie(s) Voorzitter Sectretaris Penningmeester Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1 31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Er is geen sprake van uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2016 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

19 3.7 OVERIGE TOELICHTING Resultaatbestemming Gelet op het feit dat het resultaat nihil bedraagt is er geen sprake van bestemming van het resultaat. Bestemming van de winst 2016 De directie stelt voor om de winst over 2016 in 2017 als volgt te bestemmen: Resultaat Toevoeging aan de overige reserves Behoort bij rapport d.d.18 april

20 Ondertekening bestuur voor akkoord Middelburg, 18 april 2018 S.W.G.M. Kramer, voorzitter M.J.A. Delhez, secretaris A.F.M. van Hees, penningmeester

21 OVERIGE GEGEVENS

22 OVERIGE GEGEVENS 1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde A. Verklaring over de in het rapport ogpenomen jaarrekening 2016 Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde te Middelburg gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving, waaronder de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 "Kleine organisaties zonder winststreven" en met de bepalingen bij en krachtens de WNT. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2016; 2. het overzicht van baten en lasten over 2016; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel

23 B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het rapport andere informatie, die bestaat uit: " overige toelichtingen waaronder de WNT-verantwoording; " de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: " met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; " alle informatie bevat die op grond van Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving, waaronder de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 "Kleine organisaties zonder winststreven" en de bepalingen bij en krachtens de WNT vereist is. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving, waaronder de waaronder de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 "Kleine organisaties zonder winststreven" en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving

24 C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving, waaronder de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 "Kleine organisaties zonder winststreven" en in overeenstemming met de bepalingen bij en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening

25 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen en Regeling controleprotocol WNT Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

26 - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Middelburg, 18 april 2018 Rijkse accountants & adviseurs E. de Kubber RA

27 BIJLAGEN (GEEN DEEL UITMAKEND VAN HET FINANCIEEL VERSLAG)

28 BESTEDINGENPLAN 2016 Begroting Lasten Nog te verwachten lasten Totale lasten Over/tekort Toelichting Kosten secretariaat en voorzitterskosten (8.361) Kosten accountant (0) Bijdrage kosten SNP (0) Communicatie / drukwerk NPO (361) Interactieve communicatie Vergroten herkenbaarheid Scholen voor Duurzaamheid - Bruinvis Cursus voor Leerkrachten Scholenproject 'Varen met Schoolgroepen' De Oosterschelde boven water 'Struinen langs de vloedlijn' Interactieve folder zuidkust Schouwen Materialen ter vervanging Lezing 'Een terugblik op de Oosterschelde' Verrekijkers Biowalking Entreepunten Waterschapshuisje Gidseninzet/vrijwilligers Netwerk gastheren / Cursus Gastheerschap Activiteiten en Evenementen Oosterscheldeweek Nieuwe initiatieven Onvoorzien (869) Bijlage bij controleverklaring d.d.18 april 2018 St. Ondersteuning Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde Totaal overschot op activiteiten