Financiële jaarverslaggeving 2013 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer: 40344162
ACCOUNTANTSRAPPORTAGE
Het Bestuur van de Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" t.a.v. de heer M. van der Meulen, Penningmeester Lambertweg 16 3062 RA Rotterdam Rotterdam, 12 februari 2014 Geacht Verenigingsbestuur, Hierbij bieden wij u de financiële jaarverslaggeving van uw Vereniging aan over het boekjaar 2013. Deze verslaggeving heeft het -hiernavolgend- accountantsrapport als voorwoord. De jaarrekening is een zelfstandig bruikbaar rapport. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met toelichtingen samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de -door het bestuur verstrekte- gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de -door u verstrekte- opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de -aan ons verstrekte- gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 1
2. ALGEMEEN Op 31 maart 1983 is de Vereniging bij notariële akte opgericht. De Vereniging heeft een vastgestelde contributie van 10 per lid per jaar. Vrijwillig kunnen leden een hogere contibutie betalen. De bijdragen, die de contributie van 10 overstijgen, worden in deze jaarrekening als donaties verantwoord. De vereniging is geklassificeerd als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) met fiscaal nummer 8145.23.638. Deze status verleent vrijstelling van schenk- en erfbelasting. 3. SAMENSTELLING BESTUUR Het bestuur van de Vereniging is als volgt samengesteld: De heer G.J. van Leer De heer S.J.M. Wijthoff De heer M.A.C.M. van der Meulen Mevr. M.B.M. Deiters Mevr. H.J.M. Joosten Mevr. H.J. van Gils-de Jong Mevr. M.J.P.M. Stenfert Kroese-Hamel De heer S.W. van Zijll De heer P.W. Mennema - Voorzitter - Secretaris - Penningmeester - Vice voorzitter - 2e Secretaris - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid PR en Communicatie 4. KENGETALLEN Door de Raad van de Jaarverslaggeving is aanbevolen -voor een inzicht in de activiteiten van een goede doelen organisatie- de volgende kengetallen weer te geven: a. Kostenpercentage eigenfondsenwerving 2013 2012 2011 - Personeelskosten / Baten 41,5% 38,2% 37,6% b. Bestedingsratio - Doelgerelateerde Lasten / Baten 17,9% 11,8% 6,5% Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht voldaan te hebben. Tot het geven van nadere informatie steeds gaarne bereid, verblijven wij, hoogachtend, M.R.A. Klep Registeraccountant. 2
I N H O U D S O P G A V E Pagina A. JAARREKENING - Algemene grondslagen 1 - Grondslagen voor waardering van activa en passiva 1 - Grondslagen voor resultaatbepaling 1 - Staat van bezittingen en schulden per 31 december 2013 2 - Staat van baten en lasten over het jaar 2013 4 - Toelichting op de staat van bezittingen en schulden 5 - Toelichting op de staat van baten en lasten 7 B. OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen 8 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat 8 3. Ontbreken accountantsverklaring 8 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur 8
A. JAARREKENING Samenstellingsverklaring afgegeven, d.d. 12 februari 2014
ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke regels, inzake balanswaardering en resultaatbepaling, overeenkomstig de codificatie in het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Tevens is de Richtlijn 650 Verslaggeving fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Aard der bedrijfsactiviteiten Doelstelling der Vereniging (verkort): Belangenbehartiging voor de bewoners in Kralingen-Oost, voorzover deze belangen betrekking hebben op de woon- en leefomstandigheden in ruimste zin. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden Deze balansposten zijn opgenomen tegen nominale waarden, waarbij de vorderingen -indien noodzakelijk- verminderd worden met een voorziening voor oninbaarheid. Overige reserves Het deel van het verenigingskapitaal dat geen specifieke aanwending heeft, wordt als algemene reserve aangehouden. Bestemmingsfonds Het deel van het verenigingskapitaal, dat door de ledenvergadering bestemd is voor een vooraf geoormerkt doel, wordt bestemmingsfonds genoemd. Deze voorziening is niet vrij te besteden, doch kent beperkingen ten opzichte van de reserves. GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET RESULTAAT Baten De contributies, subsidies en donaties worden verantwoord in de periode, waarop deze betrekking hebben, of hebben betrekking op nagekomen posten uit voorgaande jaren. Doelgerelateerde lasten Deze lasten hebben betrekking op specifieke uitgaven, die besteed zijn aan projecten, die rechtstreeks in verband staan met de doelstelling van de vereniging. Personeelslasten, algemene kosten, financiële baten en lasten Deze categorieën worden toegerekend aan de perioden, waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden. 1
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam S T A A T V A N B E Z I T T I N G E N E N A C T I V A 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN 1 602 578 1.433 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - LIQUIDE MIDDELEN 2 53.337 52.507 42.675 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TOTAAL 53.939 53.085 44.108 2
S C H U L D E N per 31 D E C E M B E R 2013 (ná resultaatbestemming) P A S S I V A 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 VERENIGINGSKAPITAAL Reserves 3 14.053 12.593 8.269 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VOORZIENINGEN Bestemmingsfonds projectontwikkelingen Kralingen-Oost 4 30.000 30.000 30.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) Overige schulden en overlopende passiva 5 9.886 10.492 5.839 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TOTAAL 53.939 53.085 44.108 3
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2013 2013 2012 2011 Subsidies 6 10.000 10.000 9.999 Contributies 7 8.990 9.090 9.790 Donaties 8 3.315 3.158 3.244 BATEN 22.305 22.248 23.033 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Doelgerelateerde lasten 9 3.998 2.628 1.490 Kosten ledenadministratie 10 9.254 8.500 8.661 Algemene kosten 11 7.732 6.937 10.879 LASTEN 20.984 18.065 21.030 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.321 4.183 2.003 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 12 361 373 362 Rentelasten en soortgelijke kosten 13 222 232 198 SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 139 141 164 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.460 4.324 2.167 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dotatie bestemmingsfonds 0 0 0 Kostenbesteding aan projecten 0 0 0 MUTATIES IN HET BESTEMMINGSFONDS 0 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - NETTO RESULTAAT 1.460 4.324 2.167 4
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN VLOTTENDE ACTIVA 1. VORDERINGEN 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 Te ontvangen subsidie 0 0 999 Te ontvangen bankrente 352 373 239 Depot postbus 135 135 135 Te ontvangen contributies 100 70 60 Te ontvangen donaties 15 0 0 602 578 1.433 2. LIQUIDE MIDDELEN De Vereniging heeft per ultimo boekjaar de volgende liquide middelen tot haar vrije beschikking: ING bank, zakelijke spaarrekening 2.718 22.246 22.007 ING bank, zakelijke rekening-courant 50.619 30.261 20.668 53.337 52.507 42.675 VERENIGINGSKAPITAAL 3. Reserves 2013 2012 2011 Stand per 1 januari 12.593 8.269 6.102 Netto resultaat boekjaar 1.460 4.324 2.167 Stand per 31 december 14.053 12.593 8.269 VOORZIENINGEN 4. Bestemmingsfonds project-ontwikkelingen Kralingen-Oost Beginsaldo 30.000 30.000 30.000 bij: Dotatie bestemmingsfonds 0 0 0 af: Besteding aan projecten 0 0 0 Saldo per 31 december 30.000 30.000 30.000 Het bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: "Te verwachten uitgaven aan technische en juridische bijstand in verband met diverse -op verzoek van de Algemene Ledenvergadering namens de bewoners te voeren- acties, ter behartiging van de bewonersbelangen. Een toevoeging aan het bestemmingsfonds in het boekjaar 2013 wordt niet noodzakelijk geacht. 5
KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) 5. Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 Te betalen kosten ledendm. Stg. DOCK 8.877 8.500 3.645 Te betalen accountantskosten 1.000 1.000 1.000 Kopieerkosten/ drukkerij 0 524 666 Te betalen kosten website 0 254 250 Vooruitontvangen contributie 0 156 40 Juridische kosten 0 0 238 Overige schulden 9 58 0 9.886 10.492 5.839 6
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 2012 2011 6. Subsidies Deelgemeente Kralingen-Crooswijk 10.000 10.000 9.999 7. Contributies Contributies betalende leden 8.990 9.090 9.790 Het aantal 10 betalende leden bedraagt: 899 909 979 8. Donaties Ontvangen donaties 3.315 3.158 3.244 9. Doelgerelateerde lasten Donatie Speeltuin 3.000 0 0 Donatie Wetro Groep 998 0 0 Advieskosten Vinu advisering wijkvisie 0 2.570 0 Mediator bewonersavond Wijkvisie 2012-2022 0 0 952 Juridische kosten procedure 0 0 538 Verkeers-enquete 0 58 0 3.998 2.628 1.490 10. Kosten ledenadministratie Secretariële bijstand Stg. DOCK 8.877 8.500 8.661 Te weinig secr.kosten voorzien over 2012 377 0 0 9.254 8.500 8.661 Met de stichting DOCK (maatschappelijke dienstverlening vestiging Crooswijk Kralingen) is een overeenkomst gesloten ten aanzien van het bijhouden van de ledenadministratie. De contractverlenging is gebonden aan de verstrekking van subsidie 2013 door de deelgemeente. 11. Algemene kosten Vergaderkosten 780 1.632 2.086 Accountantskosten 1.641 1.190 1.072 Porti / mailings 1.916 1.061 2.816 Automatiseringskosten/ website 1.016 1.008 1.000 Drukwerk en enveloppen 1.695 926 1.431 Kopieerkosten, nieuwsbrieven 8 574 1.472 Verzekeringen 484 439 573 Representatie 183 61 287 Inschrijving KvK 0 24 27 Kantoorbenodigdheden 9 22 115 7.732 6.937 10.879 12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente zakelijke spaarrekening 361 373 362 13. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten 222 232 198 7
B. OVERIGE GEGEVENS
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen Volgens artikel 8 lid 4 benoemt de Algemene Leden Vergadering jaarlijks een kascommissie, die de rekening en verantwoording van het bestuur onderzoekt. De commissie brengt een verslag van haar bevindingen uit aan de Algemene Vergadering. 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het voorstel aan de Algemene Vergadering is geen donatie vanuit het jaarresultaat aan te wenden ter verstreking van bestemmingsfonds. Het netto resultaat over 2013 1460 zal worden toegevoegd aan de reserves. Vooruitlopend op dit besluit is de resultaatbestemming reeds in de jaarrekening verwerkt. 3. Ontbreken accountantsverklaring Ingevolge het wettelijk regime voor verenigingen is accountantscontrole niet verplicht. Uit dien hoofde bevat deze jaarrekening geen controleverklaring. 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur Overeenkomstig BW 2 titel 1 artikel 48, lid 1 dient de jaarrekening ondertekend te worden door het bestuur. De wettelijke ondertekening treft u onderstaand aan. Het aangehaalde wetsartikel vervolgt: "Ontbreekt de ondertekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van redenen melding gemaakt." Ondertekening te Rotterdam, d.d. 12 februari 2014 G.J. van Leer - Voorzitter S.J.M. Wijthoff - Secretaris M.A.C.M. van der Meulen - Penningmeester 8