O O O O O O ovo stichting sociaal fonds drogisterijbranche Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV T.a.v. mw. P.L.J. van Delft Postbus 90801 2509 LV Den Haag behandeld door doorkiesnummer ons kenmerk Hélène Swart 06-2272 5605 Jaarverslag 2012 Drogisterijbranche onderwerp datum Jaarverslag 2012 28 juni 2013 Geachte mevrouw Van Delft, Hierbij doen wij u, in drievoud, het jaarverslag 2012 van de Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche toekomen. Daarnaast zijn, eveneens in drievoud, de verantwoordingen van de subsidieontvangende instellingen en de bij het jaarverslag afgegeven accountantsverklaring bijgevoegd. In onderstaande lichten wij u graag toe welke besluiten het bestuur naar aanleiding van dit jaarverslag genomen heeft. Besluit doorlopende scheiding in de administratie De (incasso) administratie van het fonds is gescheiden in direct aan het fonds gebonden (georganiseerde) werkgevers en niet of anders georganiseerde (ongeorganiseerde) werkgevers. Besluit aanscherping vorderingsbeleid Het bestuur heeft voor de toegekende subsidies over 2012 en toekomstige toekenningen besloten, dat het > deel van de subsidie, dat niet verantwoord wordt, direct wordt terugbetaald. Dit betalingsmoment wordt gekoppeld aan het tijdstip van oplevering van de verantwoording. Dit betekent dat de gelden gevorderd worden voor behandeling van de verantwoording in de bestuursvergadering. Dit beleid wordt expliciet als voonwaarde opgenomen in de toekenningsbrief. Besluit niet verantwoorde subsidie Het bestuur heeft op de vergadering van 19 juni 2013 het jaarverslag vastgesteld. Het bestuur heeft zich uitgesproken over de niet verantwoorde subsidie. Dit betreft de niet verantwoorde subsidie, zoals opgenomen in de tabel met verantwoordingen in paragraaf 2.6 'Toegekende subsidies' van het jaarverslag. 1 Het bestuur heeft conform het aangescherpte vorderingsbeleid besloten dat de niet verantwoorde subsidie bij de desbetreffende subsidieontvangende instellingen per direct gevorderd wordt. s j I < f '^ postadres postbus 3183 3502 GD Utrecht bezoekadres Rijnzathe 10 3454 PV De Meern j telefoon (030) 245 39 22 j fax (030) 245 35 72 kvk 41183943
pagina datum ons kenmerk 2 28 juni 2013 Jaan/erslag 2012 Drogisterijbranche Mocht u nog onduidelijkheden aantreffen of heeft u nog vragen of opmerkingen dan kunt u mij bereiken op bovenstaand telefoonnummer of via de email: Helene.Swart(gachmea.nl Met vriendelijke groet, Nannens StichtinglSociaal Fonds Drogisterijbranche 'ondssecretaris Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. Bijlagen: Jaarverslag 2012 Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche Verantwoordingen organisaties Controleverklaring
stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche Jaarverslag 2012 colofon administrateur Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. Rijnzathe 10, 3454 PV De Meern Postbus 3183, 3502 GD Utrecht telefoon (030) 245 39 22 73747 062013 Jaarverslag 2012 pagina 1 j 26
Inhouid 1 Algemene gegevens 5 2 Verslag 7 2.1 Inleiding 7 2.2 Doelstelling 7 2.3 CAO, statuten en reglement 8 2.4 Premie 9 2.5 Begroting 9 2.6 Toegekende subsidies 9 2.7 Overzicht gesubsidieerde activiteiten per organisatie 11 2.8 Risicomanagement 13 2.9 Belangrijke bestuuriijke voornemens en besluiten na balansdatum 13 2.10 Toekomst van de Stichting 13 2.11 Slotopmerkingen 13 3 Jaarrekening 14 3.1 Balans per 31 december 2012 na resultaatverdeling 14 3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 15 3.3 Algemene toelichting 16 3.4 Toelichting op de balans 18 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 21 4 Overige gegevens 24 4.1 Controleverklaring 24 4.2 Bestemming van het saldo van baten en lasten 24 4.3 Gebeurtenissen na balansdatum 24
1 Algemene gegevens Statutaire naam en vestigingsplaats Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche is statutair gevestigd te Utrecht. Samenstelling bestuur Het bestuur is paritair samengesteld. Per 31 december 2012 bestond het bestuur uit de volgende leden: Leden werkgevers Plaatsvervangers Benoemende organisatie Datum aftreden M. Meeuwsen N.P.E. Hoefjes 1) 01-01-2014 P.J. Verhoog J.J. Fokke 2) 01-01-2013 J.C. Uylenberg J.P. van Riel AAG 2) 01-01-2015 Leden werknemers Plaatsvervangers Benoemende organisatie Datum aftreden I.C.J. van Pinxteren Vacature 3) 01-01-2015 Vacature Vacature 3) 01-01-2014 M.T. Wallaard vacature 4) 01-01-2013 In het verslagjaar zijn geen wijzigingen opgetreden in de samenstelling van het bestuur. In 2012 fungeerde de heer P.J. Verhoog als voorzitter en de heer M. Wallaard als secretaris. De heer Verhoog is tijdens de vergadering van 20 juni 2012 teruggetreden als voorzitter; de heer Wallaard heeft tijdelijk het voorzitterschap vervuld. De heer Verhoog heeft het voorzitterschap met ingang van 1 november 2012 weer opgepakt. Per 1 januari 2013 zijn de heren Verhoog en Wallaard herbenoemd. Het bestuur kwam in het verslagjaar vijf maal in vergadering bijeen en wel op 25 januari, 20 juni, 18 september, 1 november en 27 november. Daarnaast vond op 21 december een overieg plaats met, vanuit het bestuur, uitsluitend de voorzitter en secretaris. Benoemende organisaties 1) Koninklijke Nederlandse Drogisten Bond (KNDB) Postbus 262 2260 AG Leidschendam telefoon (070) 30 12 786 2) Vereniging van Drogisterij- en Aanverwante Filiaalbedrijven (VDF) Postbus 182 2260 AD Leidschendam telefoon (070) 444 25 87 3) FNV Bondgenoten Postbus 9208 3506 GE Utrecht telefoon (0900) 9690 Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 5 j 26
4) CNV Dienstenbond Postbus 3135 2130 KC Hoofddorp telefoon (023) 565 10 52 Overige organisaties Centraal Bureau Drogisterijbedrijven (CBD) Postbus 1262 3600 BG MAARSSEN telefoon (0346) 584 200 Stichting Werk(t) Postbus 1262 3600BG MAARSSEN telefoon (0346) 584 209 Accountant KPMG Accountants NV. Administrateur Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V., statutair gevestigd te Amsterdam en kantoorhoudende te De Meern. Jaarverslag 2012 pagina 6 26
2 Verslag Verslag over het twintigste boekjaar van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012. 2.1 inleiding Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2012 van de Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche (hierna: de Sfichting). In dit verslag wordt de regeling in het kort uiteengezet. Tevens wordt aandacht besteed aan de premies en wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies in 2012. 2.2 Doelstelling Het doel van de Stichting is het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de Drogisterijbranche. Deze activiteiten staan beschreven in artikel 3 van de statuten en bestaan uit het: a. het geven van vooriichting en informatie over voorschriften die uit de Collectieve Arbeidsovereenkomst voor de Drogisterijbranche voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen o.a. betreffende inspraak en medezeggenschap; b. het doen uitvoeren van de werkzaamheden van de Vaste Commissie voor de Drogisterijbranche. Deze werkzaamheden staan beschreven in artikel 3 lid 3 van het reglement van de Stichting en hebben betrekking op CAO-activiteiten; c. het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de Drogisterijbranche; d. het verrichten van opleiding, vormings- en ontwikkelingswerk ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de Drogisterijbranche, gericht op de arbeidsvoonwaarden en/of de arbeidsverhoudingen in de Drogisterijbranche, zoals beschreven in artikel 3 lid 4 van het reglement van de Stichting. De te subsidiëren activiteiten hebben onder andere betrekking op werkgelegenheids-, opleidings- en nascholingsactiviteiten voor mensen zonder werk, voor met werkloosheid bedreigde werknemers en voor werknemers in de Drogisterijbranche; e. opleiding, bemiddeling en stimulering van langdurig werklozen, zoals beschreven in artikel 3 lid 4 van het reglement van de Stichting; f het uitkeren van een aanvulling op de WGA-uitkering krachtens de WlA in het eerste tot en met het derde jaar van de WGA-uitkering en het uitkeren van een loonaanvulling in het derde jaar voor werknemers die na twee jaar ziekte minder dan 35% arbeidsongeschikt zijn in de zin van de WlA, het ondersteunen van het beheer van risico's van ziekteverzuim en arbeidsongeschiktheid, alsmede het voorkomen van WIA-instroom bij de werknemers in de Drogisterijbranche. Deze activiteiten zijn ondergebracht bij de Stichting Werk(t) en staan beschreven in artikel 3 leden 5, 6 en 7 van het reglement van de Stichting. subfondsen Voor de financiering van de te subsidiëren activiteiten kent de Stichting een drietal subfondsen: een A, B en C- fonds. Het A-fonds heeft tot doel het geven van vooriichting en informatie over de CAO door werkgevers- en werknemersorganisaties; het doen uitvoeren van de werkzaamheden van de Vaste Commissie voor de Drogisterijbranche en het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de Drogisterijbranche. Jaarverslag 2012 pagina 7 j 26
Het B-fonds is bestemd voor het financieren van opleiding, scholing en vorming van werknemers en werkgevers in de Drogisterijbranche en voor financiering van activiteiten op het gebied van opleiding, stimulering en bemiddeling van langdurig werklozen. Onder het C-fonds vallen de activiteiten, zoals hierboven genoemd onder f. In de volgende paragraaf lichten wij deze regeling nader toe. inhoud van de regeling van het C-fonds De activiteiten die vanuit dit C-fonds worden gesubsidieerd bestaan uit het uitkeren van een aanvulling op de WGA-uitkering krachtens de WlA in het eerste tot en met het derde jaar van de WGA-uitkering en het uitkeren van een loonaanvulling in het derde jaar voor werknemers die na twee jaar ziekte minder dan 35% arbeidsongeschikt zijn in de zin van de WlA, het ondersteunen van het beheer van risico's van ziekteverzuim en arbeidsongeschiktheid, alsmede het voorkomen van WIA-instroom bij de werknemers in de Drogisterijbranche. In het C-fonds is sinds 2004 het vermogen ondergebracht, dat is opgebracht door de zelfstandige drogisten ten behoeve van de AAOP-regeling Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel. Deze groep kan een beroep doen op het vermogen. Alle zelfstandige drogisten (georganiseerde en ongeorganiseerde werkgevers) die destijds onder de verplichtstelling van het BPF Detailhandel vielen, hebben bijgedragen aan de AAOP-regeling. De grootwinkelbedrijven hebben in het verieden geen AAOPpremie betaald aan het BPF Detailhandel en kunnen dus geen aanspraak maken: zij hebben hun eigen regeling. De Stichting Werk(t) zorgt voor uitvoering van de regeling. Indien een werkgever zich bij de Stichting Werk(t) meldt om een beroep te doen op de WAO AA/lA-aanvulling, neemt de Stichting Werk(t) contact op met Syntrus Achmea Pensioenbeheer. Syntrus Achmea Pensioenbeheer voert een controle uit om in de administratie na te gaan of de werkgever tentijde van de AAOP-regeling al deelnemer was aan het BPF Detailhandel. Op deze wijze is geborgd dat slechts de werkgevers van een regeling gebruik mogen maken die ook daadwerkelijk meededen aan de AAOP-regeling. Wert<gevers die pas zijn aangesloten nadat de AAOPregeling was afgeschaft werden dus uitgesloten van de regeling van de Stichting Werk(t); zij hebben immers ook niet bijdragen aan het vermogen. Echter, gezien het huidige vermogen in het C-fonds en het feit dat zich ook na 2004 (toen er geen AAOP-regeling meer was) nieuwe zelfstandige drogisten vestigen die met Arbeidsongeschiktheidsproblematiek te maken krijgen, heeft het bestuur van de Stichting Werk(t) in 2009 besloten dat vanaf 2009 alle zelfstandige drogisten een beroep mogen doen op de regeling, dus niet uitsluitend de zelfstandige drogisten die destijds meededen aan de AAOP-regeling. Dat betekent dat Syntrus Achmea Pensioenbeheer vanaf 2009 niet langer controleert of de werkgever ten tijde van de AAOP-regeling deelnemer was in het BPF Detailhandel. In plaats daarvan controleert Syntrus Achmea Pensioenbeheer ofde zelfstandig gevestigde drogisterij die met Arbeidsongeschiktheidsproblematiek te maken krijgt, een lopend contract heeft met het Sociaal Fonds Drogisterijbranche. 2.3 CAO, statuten en reglement Het bestuur heeft in het verslagjaar geen wijzigingen aangebracht in statuten en reglement. De CAO voor de Drogisterijbranche inzake Sociaal Fonds is tezamen met de statuten en het reglement van de Stichting - die een integrerend deel uitmaken van deze CAO - algemeen verbindend verklaard tot en met 31 december 2012. Dit is gepubliceerd in de Staatscourant van 28 mei 2009. De sociale partners betrokken bij de Drogisterijbranche hebben de CAO voor de Drogisterijbranche inzake Sociaal Fonds - nog niet - veriengd. Deze CAO heeft nog rechtskracht. Voor 2013 is er nog geen AW aangevraagd. De overige reserves ad 4.176.316 (2011: 4.711.617) zijn vrij besteedbaar voor zover wordt voldaan aan de statutaire bepalingen en doelstellingen van de Stichting. r Jaarverslag 2012 pagina 8 j 26
2.4 Premie De door de werkgever voor hetjaar 2012 aan de Stichting afte dragen bijdrage is vastgesteld op 0,1% van het premieplichtig loon van alle werknemers in de onderneming (2011: 0,1%). Hiervan komt, evenals in 2011, niets voor rekening van de werknemer. Van de premiebaten wordt 100% toebedeeld aan het A-fonds, 0% aan het B-fonds en 0% aan het C-fonds. Het bestuur heeft in 2012 besloten dat de rentebaten naar de subfondsen worden verdeeld naar rato van het vermogen van het fonds aan het begin van het boekjaar. Voor 2012 zijn de rentebaten als volgt verdeeld: 7% van de rentebaten wordt toegerekend aan het A-fonds; 20% wordt toegerekend aan het B-fonds en 73% wordt toegerekend aan het C-fonds. Conform de CAO is de premie 0,1%. Het bestuur heeft geen besluit genomen welke premie geheven moet worden in 2013. Derhalve is er geen grondslag voor premieheffing. Er wordt in 2013 vooralsnog geen premie gefactureerd. Het in rekening brengen van de premie geschiedt tezamen met de premie voor het Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel - voor zover van toepassing - door middel van voorschotnota's gebaseerd op een geraamd jaarioon. Na afloop van het kalenderjaar wordt de verschuldigde premie definitief vastgesteld op basis van de loonopgave die van de werkgevers wordt ontvangen. De definitieve premie-inkomsten over 2012 worden vastgesteld nadat de jaarioonopgaven 2012 door de administrateur zijn ontvangen en venwerkt. Geen AVV, dan alleen premieheffing bij georganiseerde werkgevers Georganiseerde werkgevers betalen premie voor de Stichting op grond van de CAO voor deze branche. Ongeorganiseerde werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AW) van deze CAO. In een AWloze periode mag de Stichting geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers. De administratie van de Stichting is zodanig ingericht dat geen premie gefactureerd wordt aan ongeorganiseerde werkgevers over een AW-loze periode. 2.5 Begroting Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient een fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor de Stichting het geval. 2.6 Toegekende subsidies Verantwoordingen 2012 Door het bestuur werd in 2012 vanuit de Stichting een bedrag van 690.854 toegekend aan subsidies. De organisaties die in 2012 een subsidie ontvingen dienden zich hierover vóór 1 april 2013 te verantwoorden en bij deze verantwoording een controleverklaring te voegen. Uit de tabel op de volgende pagina valt afte lezen: welke subsidies zijn toegekend in 2012 uit hoofde van welke doelstelling; of deze subsidies in 2012 zijn uitbetaald dan wel gereserveerd; of deze subsidies zijn verantwoord; en welk deel van de subsidies niet is verantwoord en is teruggevorderd in 2013. Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 9 26
Organisatie Subsidiedoel Artikel Toegekende Uitbetaalde Verantwoord Niet Statuten subsidie subsidie over 2012 verantwoord A-fonds FNV Bondgenoten/ CNV Subsidieaanvraag 2012 3 lid a 130.000 130.000 115.960 - Dienstenbond gezamenlijk 3lidb 14.570 _ 3 1idc 16.244 _ CBD Subsidieaanvraag 2012 3 lid a 76.000 76.000 85.986 _ CBD Subsidieaanvraag 2012 Slide 15.000 15.000 15.929 _ KNDB Subsidieaanvraag 2012 3 lid a 39.000 39.000 40.647 _ CBD Communicatieplan Arbocatalogus Slide 4.000 4.000 4.043 - CBD Afronding Arbo-catalogus Slide 11.685 11.685 12.400 _ KNDB Arbo-catalogus Slide 5.782 5.782 6.828 _ Totaal A-fonds 281.467 281.467 312.607 - B-fonds CNV Subsidieaanvraag 2012 3lidd 829 829 4.975 _ FNV Bondgenoten Subsidieaanvraag 2012 Slide 7.000 7.000 1.092 5.908 CBD Project 'actularisering examens VID' Slide 14.454 14.454 8.986 5.468 CBD Project 'werkzoekenden' Slide 9.000 9.000 9.016 CBD CBD CBD Project 'praktijkgericht opleiden', fase 1 Project 'praktijkgericht opleiden', fase 2 Project 'praktijkgericht opleiden', fase 3 Slidd 68.344 68.344 68.S44-3lidd 22.410 22.410 22.410 Slidd 74.950 74.950 74.951 KNDB Project 'kassacheck' Slidd 13.800 13.800 13.708 92 KNDB Subsidieaanvraag 2012 Slidd 8.500 8.500 8.845 _ Totaal B-fonds 219.287 219.287 212.327 11.468 C-fonds stichting Werk(t) Subsidieaanvraag 2012 Slid f 190.100 190.100 164.010 26.090 Totaal 2012 (A+B+C) 690.854 690.854 688.944 37.558 r Jaarverslag 2012 pagina 10 26
2.7 Overzicht gesubsidieerde activiteiten per organisatie Onderstaand treft u een overzicht aan van de activiteiten die de verschillende organisaties in de branche hebben ondernomen, dankzij een financiële bijdrage van de Stichting. De gesubsidieerde activiteiten zijn conform de in artikel 3 van de statuten geformuleerde doelstelling van de Stichting, zie paragraaf 2.2. CNV Dienstenbond In 2012 heeft CNV Dienstenbond zich weer volop ingezet voor medewerkers in de Drogisterijbranche. CNV Dienstenbond beantwoordde in 2012 weer vele vragen van werknemers die contact zochten over de werking van de CAO in de branche. Daarnaast heeft CNV Dienstenbond ook actief zelf initiatieven ontwikkeld om de bewustwording ten aanzien van CAO-afspraken voor werknemers in de Drogisterijbranche te promoten. Daarnaast heeft CNV Dienstenbond de nodige activiteiten verricht op het gebied van verbetering van arbeidsomstandigheden en het verrichten van opleiding, vormings- en ontwikkelingswerk, gericht op de arbeidsvoonwaarden en/of arbeidsverhoudingen. FNV Bondgenoten In 2012 heeft FNV Bondgenoten zich volop beziggehouden met vooriichting op specifieke terreinen voor de werknemers in de Drogisterijbranche. Zo is begin 2012 de Arbocatalogus tot stand gekomen; dat maakte het voor FNV Bondgenoten mogelijk om goede vooriichting aan werknemers te geven op het gebied van arbeidsomstandigheden in hun werkomgeving. In 2012 is door FNV Bondgenoten ook een meldpunt voor verzuimreductie gestart. Via een website kunnen werknemers vragen stellen dan wel de nodige informatie ophalen. De werknemers van de drogisterijen zijn hierover geïnformeerd. Uit meting blijkt dat deze groep werknemers inmiddels ook de weg naar de website heeft gevonden. Er is afgelopen jaar extra geïnvesteerd in vooriichting over de arbeidsvoorwaarden. Uit signalen van werknemers bleek, dat er veel vragen leven over arbeidsvoorwaarden in het algemeen en specifiek op terrein van arbeidsomstandigheden, in bijzonder de werkdruk. Tot slot is net als in 2011 aandacht besteed aan "interne criminaliteit". Dit item, onder de kop "veilig werken op de werkvloer" krijgt ook in 2013 veel aandacht. Centraal Bureau Drogisterijbedrijven (CBD) In 2012 zijn twee CAO-projecten afgerond. Het eerste project is het werkzoekendenproject waarbij honderd werkzoekende jongeren via een stageplaats de Drogisterijbranche zijn ingestroomd. Dit project is geslaagd en veel jongeren hebben op deze manier hun weg gevonden naar onze branche. Het tweede CAO-project is de Arbocatalogus die in mei 2012 is opgeleverd. Het is een zeer praktisch en mooi vormgegeven document voor de Drogisterijbranche geworden, dat te vinden is op: wvwv.metplezierwerkenindedroqisterii.nl. Op de website zijn veel praktische tips en maatregelen opgenomen om te zorgen voor een veilige werkplek. Ook is aandacht besteed aan het voorkomen of verminderen van werkdruk. De Arbocatalogus is breed verspreid via de vakbladen en via verschillende websites. Ook is in 2012 weer veel geïnvesteerd in opleidingen. Met name het project waarbij een praktijkexamen is geïntroduceerd voor de MBO-opleiding die afgesloten worden met de vakdiploma's Drogist en Assistent Drogist. Dit project is afgerond. Verder is een start gemaakt met het actualiseren van de opleiding voor Verkoper in de Drogisterij. Dit project wordt naar verwachting in 2013 afgerond. Het CBD geeft verder veel informatie aan de branche over de CAO en arbeidsvoorwaarden. Alle werkgevers en werknemers kunnen bij het CBD met vragen over CAO of arbeidsvoonwaarden terecht. Daarnaast informeert het CBD alle werkgevers en werknemers in de branche via vakbladen en de website. Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 11 j 26
Koninklijke Nederlandse Drogisten Bond (KNDB) De Koninklijke Nederiandse Drogisten Bond (KNDB) is als CAO-afsluitende partij het eerste aanspreekpunt voor de twaalfhonderd zelfstandige ondernemers inzake vooriichting en advies op het gebied van arbeidsvoonwaarden, CAO, Arbo, risico-inventarisatie en -evaluatie (Rl&E), juridisch advies, bedrijfshulpveriening, winkelveiligheid, verzuim, inzetbaarheid en personeelsmanagement. Individueel advies vindt vooral telefonisch plaats. Vraag en antwoord via de mail en de site nemen echter hand over hand toe. Een gemêleerd gezelschap bezoekers - variërend van werkgevers, werknemers, accountants en adviseurs - vindt zijn weg naar onze site en stelt zijn vraag over CAO, lonen en arbeidsvoorwaarden via dit medium. Loonschalen en jaariijkse premiepercentages die wij op onze site beschikbaar stellen worden veelvuldig geraadpleegd en gedownload. Partijen ondervinden hier veel gebruiksgemak van. Naast de site, maakt de KNDB voor haar berichtgevingen veel gebruik van de vakbladen in de branche. Het huisorgaan Vizier maakt als katern alweer enkele jaren onderdeel uit van het vakblad Nieuwe Drogist en is daarmee voor elke drogisterij in Nederland beschikbaar. Net als voorgaande jaren stond ook in 2012 het thema winkelveiligheid hoog op de agenda van de KNDB. Tips en adviezen werden online beschikbaar gesteld om het thema hoger op de agenda van werkgevers en werknemers te krijgen. In 2012 heeft de KNDB meegewerkt aan de totstandkoming van de Arbocatalogus 'met plezier werken in de drogisterijbranche'. Het is een praktisch toepasbare website geworden met een veelvoud aan oplossingen. Een start is gemaakt met de ontwikkeling van de lesstof van de online training 'adviserend verkopen'. Deze training richt zich met name op deskundigheid en verkooptechnieken rondom gezondheid en zelfzorg. Als vertegenwoordiger van de zelfstandige drogisterijondernemers spant de KNDB zich binnen de besturen van Stichting Weri<(t) en Stichting Remedium in voor een optimale dienstveriening ten gunste van de zelfstandige ondernemer in onze branche. De KNDB richt zich daarbij op een effectieve, snelle en tevens betaalbare verzuimaanpak, zodat medewerkers zo snel mogelijk en op verantwoorde wijze het werk kunnen hervatten. Dit is immers in het belang van zowel medewerker als ondernemer. Stichting Werk(t) Stichting Werk(t) ondersteunt alle zelfstandig gevestigde drogisterijen wanneer zij te maken krijgen met verzuim. Om in aanmerking te kunnen komen voor ondersteuning, moet de zelfstandig gevestigde drogist deelnemer zijn bij het Sociaal Fonds voor de Drogisterijbranche. Stichting Werk(t) vergoedt al langere tijd de kosten van een noodzakelijk arbeidsdeskundig onderzoek of een re-integratietraject (spoor 2 traject), als de werknemer naar werk bij een andere werkgever moet gaan uitkijken. Vanaf 2011 gebruikt Stichting Werk(t) nieuwe activiteiten die ook gericht zijn op het voorkómen van verzuim. Vergoeding alle interventies In oktober 2011 heeft het bestuur van Stichting Werk(t) besloten om een proefproject te starten waarbij niet alleen bij uitval interventies worden vergoed, maar ook bij dreigende uitval (preventief). Daarbij is besloten dat niet alleen de kosten van arbeidsdeskundige-onderzoeken en spoor 2 trajecten worden vergoed, maar ook bijvoorbeeld de kosten van mediationtrajecten, psychologische begeleiding, andere therapieën of omscholingscursussen. De actie was aanvankelijk gestart voor de duur van één jaar, van 1 oktober 2011 tot 1 oktober 2012, maar is in oktober 2012 voor onbepaalde tijd veriengd. Zowel werkgevers als werknemers maar ook arbodiensten weten door deze actie Stichting Werk(t) goed te vinden. In 2012 zijn naast spoor 2 trajecten, arbeidskundige onderzoeken vergoed, als ook: mediationtrajecten, omscholingscursussen, hulpmiddelen in de winkel, psychologische hulp, training/coaching van ondernemers en vroege revalidatie. Door de inzet van deze interventies probeert de Stichting Werk(t) verzuim in de branche te verkorten of te voorkomen. r Jaarverslag 2012 pagina 12 j 26
2.8 Risicomanagement Vanuit de maatschappelijke ontwikkeling is het van steeds groter belang om de risico's die de Stichting loopt te managen. Het belangrijkste risico dat het bestuur onderkent is het concentratierisico. Concentraties kunnen ertoe leiden dat de Stichting bij grote veranderingen in bijvoorbeeld de waardering(marktrisico) ofde financiële positie van een tegenpartij (kredietrisico) grote (veelal financiële) gevolgen hiervan ondervindt. De belangrijkste vorm van concentratierisico in de bezittingen van de Stichting is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Om dit risico te mitigeren zijn de vorderingen verspreid over meerdere banken. Het bestuur acht het restrisico zeer klein. 2.9 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum Er zijn geen belangrijke bestuuriijke voornemens en besluiten genomen na balansdatum. 2.10 Toekomst van de Stichting Het bestuur gaat in 2013 een fundamentele discussie voeren over de toekomst van de Stichting. Uitgangspunt is dat medio 2013 een concreet plan moet zijn geformuleerd met consensus over de doelstellingen en de financiering van de Stichting. 2.11 Slotopmerkingen Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het afgelopen boekjaar zijn vermeld in de op de volgende pagina's opgenomen jaarrekening. Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan het goed functioneren van de Stichting. Utrecht, 19 juni 2013 Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche Namens het bestuur. M.T. Wallaard Voorzitter P.J. Verhoog secretaris Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 13 j 26
3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2012 na resultaatverdeling Activa Toelichting 2012 2011 *) Vorderingen op korte temiijn Premiedebiteuren 3.4.1.1 47.766 31.046 Nog te factureren premies 3.4.12-26.192 Terug te vorderen subsidies 3.4.1.3 37.979 95.544 Overige vorderingen en overiopende activa 3.4.1.4 263 410 Nog te ontvangen interest 3.4.1.5 _ 71.013 70569 157.021 223.761 Liquide middelen 3.4.2 4.328.287 4.495.749 Totaal 4.485.308 4.719.510 De nummering venwijst naar de toelichting Passiva Eigen vermogen Toelichting 2012 2011 Bestemmingsreserves 3.4.3.1 4.176.316 4.711.617 4.176.316 4.711.617 Voorzieningen Overige voorzieningen 3.4.4.1 256.213 256.213 Schulden op korte termijn Overige schulden en overiopende passiva 3.4.5.1 52.779 7.893 52.779 7.893 Totaal 4.485.308 4.719.510 Jaarverslag 2012 pagina 14 j 26
3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 Toelichting 2012 Baten Premiebaten 3.5.1.1 306.544 335.994 Overige baten 3.5.12 44.888 - Lasten 351.432 Uitvoeringskosten 3.52.1 35.810 26.579 Overige kosten 3.522 270618 48.674 306.428 2011 335.994 75.253 Financiële baten en lasten 3.5.3 72.991 77.244 Beschikbaar voor doelstellingen 3.5.4 117.995 337.985 Subsidelasten Toegewezen subsidies 3.5.5.1 690.854 539.481 Temggevorderde subsidies 3.5.52-37.558-61.634 653.296 477.847 Saldo boekjaar -535.301-139.862 Dit saldo is als volgt in de balans venwert^t Geput uit bestemmingsreserve A -273.100-19.583 bestemmingsreserve B -184243-35.148 bestemmingsresen/e C -77.958-85.131 Totaal -535.301-139.862 Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 15 j 26
3.3 Algemene toelichting Doel Het doel van de Stichting bestaat overeenkomstig de bepalingen van de Collectieve Arbeidsovereenkomst voor de Drogisterijbranche, de statuten en het reglement uit het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de Drogisterijbranche. Afhankelijk van de te subsidiëren activiteiten is het Sociaal Fonds onderverdeeld in diverse subfondsen. Het Sociaal Fonds Drogisterijbranche onderscheidt een A-, B- en een C- fonds. Het A-fonds heeft tot doel het geven van vooriichting en informatie over de CAO door werkgevers- en werknemersorganisaties; het doen uitvoeren van de werkzaamheden van de Vaste Commissie voor de Drogisterijbranche en het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de Drogisterijbranche. Het B-fonds is bestemd voor het financieren van opleiding, scholing en vorming van werknemers en werkgevers in de Drogisterijbranche en voor financiering van activiteiten op het gebied van opleiding, stimulering en bemiddeling van langdurig werklozen. De activiteiten van het C-fonds bestaan uit het uitkeren van een aanvulling op de WGA- uitkering op grond van de WlA in het eerste tot en met het derde jaar van de WGA- uitkering en het uitkeren van een loonaanvulling in het derde jaar voor werknemers die na twee jaar ziekte minder dan 35% arbeidsongeschikt zijn in de zin van de WlA, het ondersteunen van het beheer van risico's van ziekteverzuim en arbeidsongeschiktheid, evenals het voorkomen van WlA- instroom bij de werknemers in de Drogisterijbranche. Grondslagen van waardering, resultaatbepaling en resultaatbestemming Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, dient het fonds de begrotingcijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt het fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor het fonds het geval. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voor zover niet anders vermeld, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In de toelichting op de balans en de staat van baten en lasten zijn enkele presentatiewijzigingen doorgevoerd. r Jaarverslag 2012 pagina 16 j 26
Rubriceringswijzigingen In de toelichting op de balans en de staat van baten en lasten vindt in 2012 in beperkte mate een andere uitsplitsing of samenvoeging plaats. Deze rubriceringswijzigingen bevorderen het inzicht in de jaarrekening. De vergelijkende cijfers zijn dienovereenkomstig aangepast. Waarderingsgróndslagen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen en schuiden Deze posten bestaan uit handels- en overige vorderingen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Deze posten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien deze posten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden deze posten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsveriiezen. Liquide middelen Onder de liquide middelen worden banktegoeden opgenomen welke onmiddellijk opeisbaar zijn. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden in de balans opgenomen wanneer een wettelijke of feitelijke verplichting, die op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, ontstaat als gevolg van een gebeurtenis in het verieden en het waarschijnlijk is dat een uitstroom van economische voordelen nodig zal zijn om de verplichting af te wikkelen. Indien het tijdsbestek langer dan een jaar is, worden de voorzieningen berekend door de verwachte toekomstige kasstromen contant te maken tegen een marktconforme disconteringsvoet vóór belastingen die rekening houdt met de tijdswaarde van geld en, indien van toepassing, de specifieke risico's die aan de verplichting verbonden zijn. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen geldt dat bij het opmaken van de jaarrekening nog niet alle gegevens definitief zijn vastgesteld. Met name geldt dit voor de venwerking van deelnemersgegevens. De effecten hiervan worden dan in het volgende jaar verantwoord. Resultaatbestemming Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserves. Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 17 j 26
3.4 Toelichting op de balans 3.4.1 Vorderingen op korte termijn Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde. 3.4.1.1 Premiedebiteuren De post premiedebiteuren is als volgt opgebouwd: 2012 2011 Openstaande facturen 66.030 36.495 Voorziening dubieuze debiteuren -18.264-5.449 Totaal 47.766 31.046 Bij de waardering van vorderingen wordt rekening gehouden met het risico van oninbaarheid door hiervoor een voorziening in aftrek te brengen op het saldo van de uitstaande vorderingen. Voor gelijksoortige posten met gelijksoortige risico's wordt gezamenlijk een schatting gemaakt van veriiezen en risico's op balansdatum. Deze systematiek om de voorziening vast te stellen wordt gerekend tot de statische methode. In 2012 is een bedrag van 13.996 gedoteerd aan de voorziening. (2011: 2.019 gedoteerd). Er werd een bedrag van 1.181 aan premies over de voorgaande jaren als oninbaar afgeschreven (2011: 2.453 ). 3.4.1.2 Nog te factureren premies Dit betreft de nog te factureren premies op basis van de jaaropgaven welke na afloop van het verslagjaar zijn ontvangen. 3.4.1.3 Terug te vorderen subsidies 2012 2011 KNDB 92 - CNV 5.908 - Stichting Werk(t) 26.090 15.074 VDF - 53.910 CBD 5.889 26.560 Totaal 37.979 95.544 De post "terug te vorderen subsidies" bestaat voor 37.558 uit toekenningen over 2012 en voor 421 uit toekenningen over 2011. r Jaarverslag 2012 pagina 18 j 26
2012 2011 Openstaande vordering VDF - 98.423 Voorziening dubieuze subsidie debiteuren - -44.513 Totaal. 53.910 In 2011 werd een voorziening getroffen voor een dubieuze teruggevorderde subsidie, de vordering werd in 2012 geheel terug betaald. 3.4.1.4 Overige vordenngen en overiopende activa 2012 2011 Rekening - Courant Stg. BPF Detailhandel 239 Overige vorderingen _ 24 Totaal 263 410 410 3.4.1.5 Nog te ontvangen interest 2012 2011 Spaan-ekening ING/ ABNAMRO bank 71.013 70.569 Totaal 71.013 70.569 3.4.2 Liquide middelen 2012 2011 Rekening-courant ING Bank 63.975 576.659 Reken ing-courant ABN AMRO 71 433 Spaan-ekening ING Bank 1.687.000 1.387.000 Spaan-ekening ABN AMRO 2.577241 2.531 658 Totaal 4.328.287 4.495.749 Onder de liquide middelen worden banktegoeden opgenomen welke onmiddellijk opeisbaar zijn. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 19 26
3.4.3 Eigen Vermogen 3.4.3.1 Bestemmingsreserves Ar fonds B-fonds C-fonds Totaal Stand per 1 januari 2012 339.057 957.800 3.414.760 4.711.617 Geput uit -273.100-184.243-77.958-535.301 Stand per 31 december 2012 65.957 773.557 3.336.802 4.176.316 A-fonds B-fonds C-fonds Totaal Stand per 1 januari 2011 358.640 992.948 3.499.891 4.851.479 Geput uit -19.583-35.148-85.131-139.862 Stand per 31 december 2011 339.057 957.800 3.414.760 4.711.617 Het A- fonds is bestemd voor vooriichting en informatie. Het B- fonds is bestemd voor opleiding, bemiddeling en stimulering langdurige werklozen. Het C- fonds is bestemd voor aanvulling WGA en een WlA uitkering. 3.4.4.1 Overige voorzieningen 2012 2011 Stand 1 januari Dotatie Stand 31 december 256.213 256.213 De opgenomen voorziening betreft een reservering voor mogelijk te crediteren premiëbijdragén voorgaande jaren. De verwachting bestaat dat binnen een tijdsbestek van een jaar duidelijkheid wordt verkregen over de omvang van de feitelijk te crediteren premiëbijdragén. De voorziening heeft daarom een kortlopend karakter. r Jaarverslag 2012 pagina 20 26
3.4.5 Schulden op korte termijn Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde. 3.4.5.1 Overige schulden en overlopende passiva Nog te facturen premies Te betalen overige kosten Te betalen kosten accountant Te betalen administratiekosten 2012 2011 44.452 _ 132 125 5.748 5.653 2.447 2.114 Totaal 52.779 7.892 3.4.5.4 Niet in de baians opgenomen verplichtingen Per jaareinde is ergeen sprake van niet in de balans opgenomen verplichtingen. 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 3.5.1 Baten 3.5.1.1 Premiebaten De premiebaten zijn als volgt opgebouwd: 2012 2011 Premie boekjaar 281.339 305.302 Premie voorgaande jaren 25205 30692 Totaal 306.544 335.994 De premiebaten in het boekjaar 2012 zijn gebaseerd op de vooriopige loonsomopgaven van de werkgevers, tenzij de definitieve loonsomopgaven al zijn venwerkt in 2012. De premie bedraagt 0,10% (2011: 0,10 %). Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 21 j 26
3.5.1.2 O verige baten 2012 2011 Vrijval voorziening subsidies 44.513 Vrijval administratiekosten 375 Totaal 44.888 3.5.2 Lasten 3.5.2.1 Uitvoeringskosten Deze post is als volgt gespecificeerd: 2012 2011 Administratiekosten 17.088 15.486 Kosten accountant (jaan-ekeningcontrole) 5.748 5.724 Bestuurskosten 12.004 4267 Incassokosten 502 702 Bureaukosten 468 400 Totaal 35.810 26.579 Personeel Het fonds heeft geen personeel in dienst. De beheeractiviteiten worden op basis van een uitvoeringsovereenkomst verricht door personeel in dienst van Syntrus Achmea Pensioenbeheer. Bezoldiging bestuurders Onder de bestuurskosten is een bedrag van 11.994 aan vacatiegelden verantwoord (2011: 4.235). 3.5.2.2 Overige kosten Hieronder is de dotatie aan de voorziening voor dubieuze premiedebiteuren voor boekjaar 2012 13.996 verantwoord (2011: 2.020) en de dotatie aan de overige voorzieningen van 256.213 (2011: nihil). Jaarverslag 2012 pagina 22 j 26
3.5.3 Financiële baten en lasten 2012 2011 Rente liquide middelen Rente premiedebiteuren Totaal 72.849 76661 142 583 72.991 77.244 3.5.4 Beschikbaar voor doelstellingen Van het in de staat van baten en lasten vermelde bedrag als beschikbaar voor doelstellingen 117.995 (2011: 337.985). 3.5.5 Subsidies 3.5.5.1 Toegewezen subsidies In 2012 is door het bestuur voor een totaalbedrag van 690.854 aan subsidies toegewezen. Hiervan is 37.558 niet verantwoord en zal worden teruggevorderd. De verdeling van deze toegewezen subsidies naar de fondsen is als volgt; A-fonds B-fonds C-fonds Totaal 3.5.5.1 3.5.5.2 Subsidie Stichting Werkt - - 190.100 190.100 Subsidje KNDB 44.782 22.300-67.082 Subsidie CNV/FNV 130.000 7.829 137.829 Subsidie CBD 106.685 189.158-295.843 Totaal toegewezen 281.467 219.287 190.100 690.854 Teruggevorderde subsidies - -11.468-26.090-37.558 Totaal 281.467 207.819 164.010 653.296 Utrecht, 19 juni 2013 Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche Namens het bestuur. voorzitter M.T. Wallaard secretaris P.J. Verhoog Stichting Sociaal Fonds Drogisterijbranche pagina 23 j 26
4 Overige gegevens 4.1 Controleverklaring Controieverkiaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. 4.2 Bestemming van het saldo van baten en lasten Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserve. 4.3 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met belangrijke financiële gevolgen voor de Stichting. Jaarverslag 2012 pagina 24 26