JAARREKENING 2015 UITGEBRACHT AAN: Stichting Milieu-Educatief Centrum t.a.v. het stichtingsbestuur Endelhovenlaan 1 3601 GR KVK NUMMER: 41184853 DATUM: 14 maart 2016 Freen & Co bv Oosterpark 77-78 1092 AT Amsterdam T 020-672 02 76 F 020-672 05 57 info@freen.nl www.freen.nl Postbus 94302 1090 GH Amsterdam Beconnummer 105806 KvK 33300473 B.T.W.-nr. NL8068.02.455.B01 ABN Amro 86.11.60.894 IBAN NL13 ABNA 0861 1608 94 ING 4660112 IBAN NL96 INGB 0004 6601 12 Partner Freen & Co Accountants bv
t.a.v. het stichtingsbestuur Endelhovenlaan 1 3601 GR MAARSSEN Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Algemeen 3 1.3 Resultaatvergelijking 3 1.4 Grafieken 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2015 7 2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 9 2.3 Toelichting op de jaarrekening 10 2.4 Toelichting op de balans 12 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 14 3. Bijlagen 3.1 Specificatie kapitaal 16-1 -
t.a.v. het stichtingsbestuur Endelhovenlaan 1 3601 GR MAARSSEN Referentie: 555615/MSc M. Slaman Amsterdam, 14 maart 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geachte bestuursleden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring De jaarrekening van Stichting Milieu-Educatief Centrum te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Milieu-Educatief Centrum. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Freen & Co B.V. W.A. Freen Belastingadviseur Freen & Co bv Oosterpark 77-78 1092 AT Amsterdam T 020-672 02 76 F 020-672 05 57 info@freen.nl www.freen.nl Postbus 94302 1090 GH Amsterdam Beconnummer 105806 KvK 33300473 B.T.W.-nr. NL8068.02.455.B01 ABN Amro 86.11.60.894 IBAN NL13 ABNA 0861 1608 94 ING 4660112 IBAN NL96 INGB 0004 6601 12 Partner Freen & Co Accountants bv - 2 -
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 29 mei 1991 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Milieu-Educatief Centrum per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41184853. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2015 2014 % % Netto-omzet 18.000 100,0% 14.500 100,0% Bruto bedrijfsresultaat 18.000 100,0% 14.500 100,0% Huisvestingskosten 28.838 160,2% 16.130 111,2% Kantoorkosten 51 0,3% 118 0,8% Algemene kosten 3.600 20,0% 3.037 20,9% Som der bedrijfskosten 32.489 180,5% 19.285 132,9% Bedrijfsresultaat -14.489-80,5% -4.785-32,9% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 0,0% 297 2,1% Som der financiële baten en lasten - 0,0% 297 2,1% Resultaat -14.489-80,5% -4.488-30,8% - 3 -
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gedaald met 10.001. De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet 3.500 Daling van: Kantoorkosten 67 3.567 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 297 Stijging van: Huisvestingskosten 12.708 Algemene kosten 563 13.568 Daling resultaat 10.001-4 -
1.4 Grafieken De grafieken worden weergegeven in. 20000 18000 16000 14000 12000 10000 Netto-omzet 20000 18000 16000 14000 12000 10000 Bruto-bedrijfsresultaat 8000 8000 6000 6000 4000 4000 2000 2000 0 2014 2015 0 2014 2015 Bedrijfskosten Resultaat 35000 0 30000-2000 25000-4000 20000 15000 10000-6000 -8000-10000 -12000 5000-14000 0 2014 2015-16000 2014 2015-5 -
2. JAARREKENING - 6 -
(Na resultaatbestemming) 2.1 Balans per 31 december 2015 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen 345 54 345 54 Liquide middelen 49.076 63.856 Totaal activazijde 49.421 63.910 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 14 maart 2016, 22 maart 2016 Stichting Milieu-Educatief Centrum - 7 -
(Na resultaatbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal 47.835 62.324 47.835 62.324 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 1.586 1.586 1.586 1.586 Totaal passivazijde 49.421 63.910 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 14 maart 2016, 22 maart 2016 Stichting Milieu-Educatief Centrum - 8 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 2015 2014 Netto-omzet 18.000 14.500 Bruto bedrijfsresultaat 18.000 14.500 Huisvestingskosten 28.838 16.130 Kantoorkosten 51 118 Algemene kosten 3.600 3.037 Som der bedrijfskosten 32.489 19.285 Bedrijfsresultaat -14.489-4.785 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 297 Som der financiële baten en lasten - 297 Resultaat -14.489-4.488 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 14 maart 2016, 22 maart 2016 Stichting Milieu-Educatief Centrum - 9 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa. Onderneming Stichting Milieu-Educatief Centrum, statutair gevestigd te is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41184853. Activiteiten De activiteiten van Stichting Milieu-Educatief Centrum, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: Milieu Educatief Centrum De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Reigerskamp 197 te. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. - 10 -
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 11 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 345 54 Omzetbelasting Omzetbelasting 345 - BTW saldo voorg boekjaar - 54 345 54 Liquide middelen ABN AMRO 87.76.41.773 3.946 12.105 ABN AMRO Deposito 45.130 51.751 49.076 63.856-12 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2015 31-12-2014 Kapitaal Kapitaal 47.835 62.324 Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Handelscrediteuren 1.586 1.586-13 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015 2014 Netto-omzet Omzet hoog 18.000 14.500 De netto-omzet over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 24,1% gestegen. Huisvestingskosten Overige huisvestingskosten - 970 Onderhoud onroerend goed 21.540 10.268 Gas, water en elektra 2.194 2.278 Schoonmaakkosten 3.449 2.614 Bewakingskosten 1.608 - Belastingen onroerende zaken 47-28.838 16.130 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 51 118 Algemene kosten Zakelijke verzekeringen 3.655 3.037 Bankkosten en/of girokosten -55-3.600 3.037 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Opbrengsten van rente op banktegoeden - 297-14 -
3. BIJLAGEN - 15 -
3.1 Specificatie kapitaal 2015 2014 Kapitaal Stand per 1 januari 62.324 66.812 Resultaat -14.489-4.488 Kapitaal per 31 december 47.835 62.324-16 -