, SOEST inzake de jaarrekening 2011
INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING Balans per 31 december 2011 2 Winst- en verliesrekening over 2011 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening 8
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2011 31 december 2010 Vaste activa Materiële vaste activa 33.576 24.279 Financiële vaste activa - - Vlottende activa Vorderingen 16.290 10.861 Liquide middelen 580.311 523.068 630.177 558.208 2
PASSIVA Eigen vermogen 31 december 2011 31 december 2010 549.925 496.568 Kortlopende schulden 80.252 61.640 630.177 558.208 3
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2011 2011 2010 Netto-omzet 463.041 445.047 Inkoopwaarde van de omzet -12.118-8.231 Brutowinst 450.923 436.816 Personeelskosten 208.204 164.803 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 46.454 15.441 Overige bedrijfskosten 167.469 166.485 Som der bedrijfslasten 422.127 346.729 Bedrijfsresultaat 28.796 90.087 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 9.854 3.050 Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen 38.650 93.137 Belastingen 14.707-1.437 53.357 91.700 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen - -22.325 Netto resultaat na belastingen 53.357 69.375 4
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-opbrengst en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. 5
Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet, waaronder begrepen de direct met de inkoop daarvan verband houdende kosten, wordt gewaardeerd tegen de uitgaafprijs. In deze kosten zijn tevens begrepen kosten wegens afboeking van voorraden tot lagere opbrengstwaarde. Afschrijvingen De afschrijving op overige vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden onder de buitengewone baten en lasten verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. Bij de bepaling wordt rekening gehouden met de mutatie in de voorziening voor latente vennootschapsbelasting. 6
Resultaat deelnemingen Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen. Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Kringloopcentrum Spullenhulp geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en die gewaardeerd worden op kostprijs, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten. 7
TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen > 1 jaar Van het totaal bedrag van de vorderingen en overlopende activa heeft 0.000 een looptijd langer dan 1 jaar. EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 2011 2010 Stand per 1 januari 496.568 427.193 Uit resultaatverdeling 53.357 69.375 Stand per 31 december 549.925 496.568 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELIN- GEN Huurverplichtingen Er is een huurverplichting aangegaan inzake de huur van een pand ad 80.359,-. per jaar. De huurovereenkomst is op 15 september 2011 ingegaan voor onbepaalde tijd. De huur kan worden opgezegd met inachtneming van een termijn van 1 jaar. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Gemiddeld aantal werknemers In het verslagjaar waren gemiddeld 7 personeelsleden bij de vennootschap werkzaam (2010: 6). 8