Voorwaarden ABN AMRO Gouden Handdruk Opbouwrekening Definities Aanvraag Het document op grond waarvan de Bank voor de Rekeninghouder een Rekening opent. De Bank ABN AMRO Bank N.V. Einddatum Contractsvervaldatum van de Rekening. De contractsvervaldatum dient uiterlijk 31 december van het jaar waarin de Rekeninghouder de leeftijd van 65 jaar bereikt te zijn. Gouden Handdruk Een eenmalig bedrag dat is verkregen ter vervanging van gederfd en/of te derven loon als bedoeld in artikel 11 lid 1 onder g van de Wet, waarop het bepaalde van artikel 32ba van de Wet niet van toepassing is. Periodieke Uitkeringen Aanspraak op periodieke uitkeringen, die voortkomen uit een Gouden Handdruk, die dienen ter vervanging van gederfd en/of te derven loon en die voldoen aan de voorwaarden die de Wet daaraan stelt. Rechthebbende Bij Overlijden De persoon die bij overlijden van de Rekeninghouder op grond van artikel 9 lid 1 en 2 van de Voorwaarden recht heeft op Termijnen of Periodieke Uitkeringen. Redelijke Termijn Bij in leven zijn van de Rekeninghouder 6 maanden en bij overlijden van de Rekeninghouder 12 maanden. Rekening Een geblokkeerde spaarrekening die voldoet aan de eisen van de Wet, die wordt aangehouden bij de Bank ten name van de Rekeninghouder. Het tegoed dient te worden aangewend ter verkrijging van Periodieke Uitkeringen of Termijnen. Rekeninghouder De natuurlijke persoon die houder van de Rekening is, zijnde de (voormalig) werknemer als bedoeld in artikel 11a van de Wet. Stamrechtspaarrekening Geblokkeerde spaarrekening aangehouden bij een in de Wet genoemde kredietinstelling. Stamrechtbeleggingsrecht Geblokkeerde beleggingsrekening aangehouden bij een in de Wet genoemde beheerder van een beleggingsinstelling. Stamrechtvoorziening Voorziening op de balans van een vennootschap of stichting uit hoofde van het toekennen van Periodieke Uitkeringen. Termijnen Recht op termijnen van een uitkering ten laste van het tegoed van een Stamrechtspaarrekening of de waarde van een Stamrechtbeleggingsrecht, die dienen ter vervanging van gederfd en/of te derven loon en die voldoen aan de voorwaarden van de Wet. Blad 1 Verboden Handeling Het (gedeeltelijk) afkopen, vervreemden, prijsgegeven, verpanden en/of formeel of feitelijk tot voorwerp van zekerheid maken van het tegoed op de Rekening of andere handeling(en) in strijd met de Wet of andere, aanverwante wet- en regelgeving ten aanzien van de Rekening. Wet Wet op de loonbelasting 1964. Voorwaarden Deze voorwaarden. Artikel 1 Openen van de Rekening a De Rekening staat op naam van één Rekeninghouder. b Als ingangsdatum van de Rekening geldt de datum waarop de Rekening is geopend. Artikel 2 Inleg 1 Inleg op de Rekening vindt plaats door middel van: a een overboeking door de (voormalige) werkgever van (een deel van) een Gouden Handdruk; of b een overboeking van de Gouden Handdruk door een advocaat of notaris van diens kwaliteitsrekening; of c een overboeking door een verzekeraar (als bedoeld in artikel 19a lid 1 onder b en e van de Wet) van (een deel van) de overdrachtswaarde van een verzekering waarvan het gestort kapitaal uitsluitend bestond uit een Gouden Handdruk, met uitzondering van reeds ingegane Periodieke Uitkeringen; of d een overboeking door een (voormalige) werkgever die de Periodieke Uitkeringen in eigen beheer heeft gehouden; of e een overboeking door een lichaam als bedoeld in artikel 19a lid 1 onder d en e van de Wet van (een deel van) een Stamrechtvoorziening; of f een overboeking door een kredietinstelling of beheerder (als bedoeld in artikel 11a lid 2 van de Wet) van (een deel van) het tegoed van de Stamrechtspaarrekening of (een deel van) de waarde van een Stamrechtbeleggingsrecht, met uitzondering van reeds ingegane Termijnen. 2 Inleg is eenmalig en bedraagt minimaal Euro 10.000,-. 3 Inleg is alleen mogelijk in Euro. 4 Inleg kan pas worden gedaan nadat de Rekeninghouder de Bank een door de Bank opgestelde verklaring heeft overhandigd, die ondertekend is door een van de partijen genoemd in lid 1 van dit artikel en waaruit blijkt dat de inleg geen uitkering ingevolge een regeling voor vervroegde uittreding betreft als bedoeld in artikel 32ba van de Wet. De Bank kan desgewenst een beschikking van de belastingdienst laten opvragen waaruit blijkt dat de inleg geen uitkering ingevolge een regeling voor vervroegde uittreding betreft als bedoeld in artikel 32ba van de Wet. Alleen de (voormalig) werkgever kan deze beschikking aanvragen bij de belastinginspecteur. Artikel 3 Debetposities Debetposities op de Rekening zijn niet toegestaan. Artikel 4 Rentevergoeding 1 De rente die wordt vergoed is variabel en wordt door de Bank vastgesteld. De Bank heeft te allen tijde het recht de rente te wijzigen. Het actuele rentepercentage kan worden opgevraagd bij de Bank. 2 Een rentewijziging gaat niet eerder in dan nadat de Bank ABN AMRO Bank N.V., statutair gevestigd te Amsterdam. Handelsregister K.v.K. 34334259
daaraan bekendheid heeft gegeven, hetzij in het algemeen, bijvoorbeeld door publicatie in een aantal landelijke dagbladen of op haar internetsite (thans www.abnamro.nl), dan wel door een gerichte mededeling of door het beschikbaar stellen van informatie aan de Rekeninghouder. 3 De rente wordt berekend over het dagelijkse saldo en wordt met rentedatum 31 december rentedragend bijgeschreven op de Rekening. 4 In geval van overboeking vindt de rentevergoeding plaats over de periode vanaf 1 januari van het jaar van overboeking tot één dag voor overboeking van het bedrag. Bij overboeking op 1 januari vindt over dat jaar geen rentevergoeding plaats. 5 Rentebedragen onder Euro 0,40 worden niet bijgeboekt. Artikel 5 Verkrijgen Periodieke Uitkeringen of Termijnen 1. De Rekeninghouder dient het (volledige) tegoed op de Rekening op de Einddatum te hebben aangewend ter verkrijging van Periodieke Uitkeringen of Termijnen waarvan de eerste uitkering uiterlijk moet geschieden op 31 december van het jaar waarin de Rekeninghouder 65 jaar wordt. Ten laste van de Rekening kunnen geen termijnen worden uitgekeerd. 2. In geval van overlijden van de Rekeninghouder dient de Rechthebbende Bij Overlijden de Termijnen of Periodieke Uitkeringen direct te laten ingaan. 3. Indien niet binnen een Redelijke Termijn wordt voldaan aan hetgeen in lid 1 en 2 van dit artikel is bepaald, is er sprake van een Verboden Handeling. Artikel 6 6 Tussentijdse overboeking 1. Een verzoek om (een deel van) het tegoed op de Rekening voor de Einddatum over te boeken naar een andere instelling, dient door de Rekeninghouder of, in geval van diens overlijden, door de Rechthebbende Bij Overlijden schriftelijk te worden ingediend bij de Bank. Het tegoed kan slechts worden overgeboekt naar een instelling genoemd in artikel 2 lid 1, sub c t/m f van de Voorwaarden ten behoeve van de verkrijging Periodieke Uitkeringen of Termijnen. 2. De Rekeninghouder of, in geval van diens overlijden, de Rechthebbende Bij Overlijden toont tot genoegen van de Bank aan dat de rekening waarnaar (een deel van) het tegoed zal worden overgeboekt wordt aangehouden bij een in lid 1 van dit artikel bepaalde instelling. 3. De Bank kan, alvorens de overboeking uit te voeren, een schriftelijke bevestiging van de ontvangende partij verlangen waarin wordt verklaard dat zij voldoet aan het in het eerste lid van dit artikel bepaalde, dan wel een schriftelijke bevestiging tot genoegen van de Bank waarin de ontvangende partij de Bank volledige vrijwaring verschaft voor welke (belasting)claim ter zake dan ook. 4. In geval de Rekeninghouder of, in geval van diens overlijden, de Rechthebbende Bij Overlijden de Bank schriftelijk verzoekt (een deel van) het tegoed over te boeken naar een andere instelling als genoemd in lid 1 van dit artikel, dan wel het tegoed niet aanwendt ter verkrijging van Periodieke Uitkeringen of Termijnen dan is sprake van een Verboden Handeling. 5. In de situatie als vermeld in de leden 1 tot en met 3 van dit artikel zijn administratiekosten verschuldigd. Artikel 7 Opname Contant geld opnemen ten laste van de Rekening is niet toegestaan. Artikel 8 Gevolgen Verboden Handelingen In de situatie dat er sprake is van een Verboden Handeling, wordt het volledige tegoed op de Rekening uitgekeerd onder inhouding van: a. het bedrag aan maximaal verschuldigde loonbelasting (conform het in artikel 6 lid 5 van de Wet bepaalde) en indien van toepassing premies volksverzekeringen en zorgverzekeringswet en/of andere wettelijk verplichte inhoudingen berekend over het volledige tegoed op de Rekening; en b. administratiekosten; en nadat het is verminderd met: c. de maximale revisierente als bedoeld in artikel 30i Algemene Wet Rijksbelastingen berekend over het volledige tegoed op de Rekening. Artikel 9 Overlijden Rekeninghouder 1. Indien de Rekeninghouder in zijn testament heeft bepaald aan wie van de in artikel 11 lid 1 onder g van de Wet genoemde personen de Termijnen dient toe te komen, dient deze persoon/dienen deze personen na het overlijden van de Rekeninghouder aan de Bank een verklaring van een notaris te overleggen waaruit dit genoegzaam blijkt. 2. Indien de Rekeninghouder geen testament heeft waarin het in lid 1 van dit artikel bepaalde is vermeld, dan gaat na diens overlijden de Termijnen over op de navolgende personen in de hieronder aangegeven volgorde: a de echtgenoot of geregistreerd partner op het moment van zijn overlijden; b diegene met wie de Rekeninghouder op het moment van zijn overlijden duurzaam een gezamenlijke huishouding voert en met wie geen bloed- of aanverwantschap in de rechte lijn bestaat; c de (pleeg)kinder(en) van de Rekeninghouder, die op het moment waarop de eerste termijn voortvloeiende uit de Termijnen ingaat de leeftijd van 30 jaar nog niet heeft/hebben bereikt, indien de Bank daartoe -een eensluidende- opdracht heeft ontvangen van degene(n) die dan over de Rekening mag/mogen beschikken. 3 De in lid 1 en 2 van dit artikel bedoelde verklaring respectievelijk opdracht, dient binnen 12 maanden na het overlijden van de Rekeninghouder door de Bank te zijn ontvangen. Indien de Bank deze niet binnen deze termijn heeft ontvangen, dan zal de Bank het tegoed op de Rekening verminderen met de gebruikelijke loonheffingen en deze afdragen aan de belastingdienst (conform het bepaalde in artikel 11a lid 5 van de Wet). 4 Indien de in lid 1 en 2 van dit artikel bedoelde situatie zich niet voordoet, zal de Bank het tegoed op de Rekening verminderen met de gebruikelijke loonheffingen en deze afdragen aan de belastingdienst (conform het bepaalde in artikel 11a lid 5 van de Wet). Artikel 10 Beëindigen Rekening 1. Indien er geen tegoed aanwezig is op de Rekening behoudt de Bank zich het recht voor de Rekening te beëindigen. 2. Met het beëindigen van de Rekening vervallen de Voorwaarden. Artikel 11 Verhalen van belastingen en heffingen door de Bank op de Rekeninghouder De Bank heeft het recht om alle belastingen en heffingen met betrekking tot de Rekening die zij van overheidswege is verschuldigd of op enig moment verschuldigd zal zijn, dan wel waarvoor zij wettelijk aansprakelijk kan worden gesteld, Blad 2
bijvoorbeeld omdat door de Rekeninghouder een Verboden Handeling wordt verricht, te verhalen op de Rekeninghouder of op de Rechthebbende Bij Overlijden. Dit geschiedt door een inhouding op het ter aanwending beschikbaar komende bedrag zoals aangegeven in artikel 8 van de Voorwaarden. De Rekeninghouder krijgt de in artikel 8 van de Voorwaarden genoemde revisierente terug indien de Rekeninghouder kan aantonen dat de Rekeninghouder de revisierente heeft afgedragen. Artikel 12 Legitimatie De Bank behoudt zicht het recht voor om de Rekeninghouder om legitimatie te vragen alvorens tot uitkering of overboeking over te gaan. Artikel 13 Wijziging Voorwaarden De Bank is te allen tijde bevoegd de Voorwaarden te wijzigen (met inachtneming van fiscale wet- en regelgeving). Een wijziging wordt van kracht onmiddellijk na kennisgeving daarvan in ten minste drie in Nederland algemeen verspreide dagbladen of na mededeling aan de Rekeninghouder. Artikel 14 Van toepassing zijnde voorwaarden Op deze Rekening zijn van toepassing: - de voorwaarden in de Aanvraag; en - de Voorwaarden en, voor zover deze niet afwijken van de Voorwaarden, - de Algemene Voorwaarden ABN AMRO Bank N.V., met uitzondering van het hierin genoemde recht van verpanding. Artikel 15 Wet bescherming persoonsgegevens De Bank zal de persoonsgegevens van de Rekeninghouder geheel in overeenstemming met de Wet bescherming persoonsgegevens zorgvuldig behandelen. De verwerking van deze persoonsgegevens door de Bank in het kader van een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering plaatsvinden, zal in het bijzonder gericht zijn op de volgende activiteiten: a. het beoordelen en accepteren van (potentiële) cliënten, het aangaan van en uitvoeren van overeenkomsten met een betrokkene en het afwikkelen van betalingsverkeer; b. het verrichten van analyses van persoonsgegevens ten behoeve van statistische en Wetenschappelijke doeleinden; c. het uitvoeren van (gerichte) marketingactiviteiten teneinde een relatie met de betrokkenen tot stand te brengen en/of met een cliënt in stand te houden dan wel uit te breiden; d. het waarborgen van de veiligheid en integriteit van de sector, daaronder mede begrepen het bestrijden, voorkomen en opsporen van (pogingen tot)(strafbare) gedragingen gericht tegen de Bank, haar cliënten en medewerkers; e. alsmede het gebruik van en deelname aan waarschuwingssystemen; f. het voldoen aan wettelijke verplichtingen. Artikel 16 Overige bepalingen Deze Voorwaarden zijn goedgekeurd op 3 juni 2010 door het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen van de Belastingdienst en is bekend onder kenmerk GHOR.2010v1 Blad 3
Financiële Bijsluiter De ABN AMRO Gouden Handdruk Opbouwrekening van ABN AMRO Bank N.V. Het product De risico's De kosten De opbrengst Gebruik de Financiële Bijsluiter vóór u overgaat tot het afsluiten van De ABN AMRO Gouden Handdruk Opbouwrekening. Vergelijk deze Financiële Bijsluiter ook met de bijsluiter van andere opbouwproducten. Lees ook de offerte en/of de algemene voorwaarden. Let op! Er wordt gerekend met een eenmalige inleg van 10.000. Uw persoonlijke keuzes en situatie kunnen van invloed zijn op de resultaten die in deze bijsluiter vermeld worden. Meer informatie: www.definancielebijsluiter.nl of vraag een adviseur. Eerder beëindigen Er wordt gerekend met een eenmalige inleg van 10.000 Heeft u vragen? ABN AMRO Bank N.V., Gustav Mahlerlaan 10, 1082 PP Amsterdam, 0900-0024 of neem contact op met een adviseur. Deze Financiële Bijsluiter is opgesteld op 17 juni 2010 volgens de voorschriften van de Autoriteit Financiële Markten (www.afm.nl). Deze organisatie houdt toezicht op sparen, lenen, beleggen en verzekeren. Wat houdt De ABN AMRO Gouden Handdruk Opbouwrekening in? U gaat U moet U kunt sparen Eenmalig een bedrag storten. Vraag naar het bedrag Een bedrag bijeen krijgen om uw inkomen aan te vullen. Wat zijn de risico's? Risico dat u uw inleg niet terug krijgt Bij tussentijdse beëindiging (3 jaar) Bij gehele looptijd (20 jaar) Wat kan er gebeuren in het ergste geval? bij een gehele looptijd (20 jaar) ontvangt u uw inleg terug bij tussentijdse beëindiging ontvangt u uw inleg terug
Wat zijn de kosten? De kosten bij een voorspelling op basis kapitaal van 4% per jaar inleg - verzekeringspremie - kosten + rendement - kosten bij eerder beëindigen = wat u overhoudt rendement na kosten Na 1 jaar 10.000-0 - 0 + 400-0 = 10.400 bij leven 10.400 bij overlijden Na 10 jaar 10.000-0 - 0 + 4.802-0 = 14.802 bij leven 14.802 bij overlijden +4,0% per jaar +4,0% per jaar Na 20 jaar 10.000-0 - 0 + 11.911-0 = 21.911 +4,0% per jaar Wat kan De ABN AMRO Gouden Handdruk Opbouwrekening opbrengen? Historisch scenario kapitaal van gemiddeld 3,7% per jaar 4% Scenario kapitaal van 4% per jaar Pessimistisch scenario kapitaal van gemiddeld 3,5% per jaar Wat gebeurt er bij eerder beëindigen? Eerder beëindigen Gevolgen Bij uw overlijden. Het opgebouwde kapitaal vervalt aan uw nabestaanden. Vraag naar de fiscale gevolgen. Vraag naar de voorwaarden 73312 Bij opzeggen (bijvoorbeeld bij scheiding, baanverlies, arbeidsongeschiktheid). Bij een waardeoverdracht naar een andere financiële instelling en bij fiscaal niet toegestane handelingen wordt door de Bank EUR 150,- aan administratiekosten in rekening gebracht (zie productvoorwaarden). Vraag naar de fiscale gevolgen.